<<
>>

Тема: анализ финансовой отчетности

Задание:

На основе данных отчетности ЗАО «Альфа», ЗАО «Прима», ОАО «Вега», МП ООО «Сигма», ОАО «Стрела» и ООО «Звезда» (приложение 36) требуется:

Проверить информационную и логическую увязку бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и других форм отчетности.

Разработать макеты аналитических таблиц и провести анализ: —бухгалтерского баланса (форма № 1);

бухгалтерского баланса (форма № 1) с использованием отчета об изменениях капитала (форма № 3), приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5);

отчета о прибылях и убытках (форма № 2);

отчета о движении денежных средств (на основе прямого метода) (форма №

4);

отчета о движении денежных средств (на основе косвенного метода) (форма № 4).

Обобщить результаты анализа форм отчетности в пояснительной записке.

Материалы для выполнения задания:

Приказ об учетной политике.

Бухгалтерский баланс организации—форма № 1.

Отчет о прибылях и убытках — форма № 2.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках — формы № 3, 4, 5 (приложение 36).

Условия выполнения задания:

В ходе анализа бухгалтерского баланса (форма № 1) проводится:

горизонтальный анализ статей баланса;

вертикальный анализ статей баланса;

оценка качества статей.

При проведении оценки качества статей бухгалтерского баланса целесообразно использовать:

а) данные приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) (табл.

1); № п/п Разделы формы Ns 5 Для оценки качества каких статей бухгалтерского баланса использовать 1 Раздел 1 «Движение заемных средств» Раздел 4 «Долгосрочные обязательства» стр. 610 «Займы и кредиты» 2 Раздел 2 «Дебиторская и кредиторская задолженность» (стр. 210 — стр. 223) Стр. 230 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты»

стр.

240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты» 3 Раздел 2 «Дебиторская и кредиторская задолженность» (стр. 230 — стр. 243) Стр. 620 «Кредиторская задолженность» 4 Справка к разделу 2: стр. 262, 263 стр. 264, 265 Стр. 242 «Векселя к получению» Стр. 622 «Векселя к уплате» 5 Перечень организаций-де-биторов, имеющих наибольшую задолженность Стр. 230 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты»

Стр. 240 «Дебиторская задолженность, (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты» 6 Раздел 3 «Амортизируемое имущество» Раздел 1 «Внеоборотные активы» 7 Справка к разделу 3 Стр. НО «Нематериальные активы» Стр. 120 «Основные средства» 8 Раздел 5 «Финансовые вложения» Стр. 140 «Долгосрочные финансовые вложения» Стр. 2S0 «Краткосрочные финансовые вложения»

б) отчет об изменениях капитала (форма № 3) (табл. 2).

Таблица 2 № п/п Разделы формы № 3 Для оценки качества каких статей бухгалтерского баланса использовать Раздел 1 «Капитал» Раздел 3 «Капитал и резервы» Раздел 2 «Резервы предстоящих расходов» Раздел 3 «Капитал и резервы» Раздел 3 «Оценочные резервы» Раздел 3 «Капитал н резервы» Раздел 4 «Изменение капитала» Стр. 410 «Уставный капитал» 8.1.

3. При проведении оценки качества статей отчета о прибылях и убытках целесообразно использовать данные о структуре расходов по обычным видам деятельности (форма № 5, раздел 6).

Примерные структура и содержание пояснительной записки:

Пояснительная записка оформляется в произвольной форме с обобщением результатов по всем пунктам индивидуального задания, Ее содержание может включать выводы по оценке:

качества заполнения форм отчетности, взаимоувязке показателей форм отчетности, выверке промежуточных итогов;

динамики и структуры внеоборотных активов, деловой активности внеоборотных активов, движения и состояния нематериальных активов, • основных средств, доходности долгосрочных финансовых вложений;

—динамики и структуры дебиторской задолженности, ликвидности дебиторской задолженности, ее качества;

—динамики и структуры собственного капитала, собственного оборотного капитала, источников пополнения собственного капитала;

целевого использования долгосрочных заемных средств;

—динамики и структуры кредиторской задолженности;

—динамики и объема продаж;

эффективности производственных, управленческих и коммерческих расходов;

рентабельности продаж и продукции;

—движения денежных средств;

факторов, влияющих на чистый денежный поток.

Приложение 1

Официальное наименование экономического субъекта, фамилия, имя, отчество и должность ответственного лица

Исходящий №

дата подписания

ПИСЬМО-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

О СОГЛАСИИ НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА Глубокоуважаемый .

Настоящим официально подтверждаем принятие Вашего предложения о проведении аудиторской проверки бухгалтерской отчетности (наименование предприятия).

Согласно действующим положениям и нормам аудита проверке будут подвергнуты бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения к балансу, регистры бухгалтерского учета и отдельные первичные документы за

Аудит проводится нами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Целью аудита является выражение мнения аудиторской организации о достоверности бухгалтерской отчетности (наименование предприятия) за год во всех существующих аспектах.

Для обоснования своих выводов мы используем ряд тестов и процедур проверки достоверности и достаточности учетной информации, состояния внутреннего контроля, в реализации которых надеемся на помощь работников Вашей организации.

Ввиду большого объема подлежащих аудиту документов, выборочного характера тестов и других свойственных аудиту ограничений имеется определенный риск необнаружения отдельных ошибок и неточностей. Мы сделаем все, чтобы свести данный риск к разумному минимуму, но гарантировать абсолютную точность выводов не можем. О выявленных отклонениях в бухгалтерском учете и отчетности от установленного порядка, равно как об обнаруженных нами фактах преднамеренных искажений бухгалтерской отчетности, Вы будете проинформированы нашим письменным отчетом.

Кроме того, мы можем оказать Вам следующие дополнительные услуги по Вашему поручению .

Мы будем нести ответственность по оказанным услугам в порядке,

определенном действующим законодательством об аудиторской деятельности и договорам на проведение аудита. Мы берем на себя обязательство по соблюдению коммерческой тайны Вашей организации.

Напоминаем Вам об ответственности исполнительного органа (наименование предприятия) за составление бухгалтерской отчетности, включая соответствующее отражение первичных данных учета, обеспечение адекватности бухгалтерских записей и внутреннего контроля, выбор и применение учетной политики. Мы просим от руководства (наименование предприятия) письменного подтверждения достоверности и полноты представленной для аудита информации.

Надеемся на всестороннее сотрудничество с Вашим персоналом и на то, что в наше распоряжение будут предоставлены бухгалтерская документация, компьютерные базы данных и любая другая информация, необходимая нам для проведения полноценной аудиторской проверки. Вашей обязанностью также является направление в адреса дебиторов и кредиторов писем о подтверждении (неподтверждении) ими соответствующей задолженности по предоставленному нами перечню.

Рассчитываем» что на наших сотрудников не будет оказываться давление в любой форме с целью изменения нашего мнения о достоверности Вашей бухгалтерской отчетности.

Стоимость оказываемых услуг определяется в зависимости от времени, требуемого для проведения аудита, исходя из почасовых ставок, применяемых

.

Оплата отдельных видов работ может изменяться в

соответствии со степенью ответственности, опытом и требуемым уровнем квалификации аудиторов. Порядок и сроки осуществления расчетов будут определены в договоре на проведение аудита.

Просим Вас подписать и вернуть приложенную копию данного письма с указанием ее соответствия Вашему пониманию соглашений по аудиту достоверности бухгалтерской отчетности или направить нам замечания по его содержанию.

Руководитель аудиторской организации

(подпись, фамилия, имя, отчество, должность, дата) С условиями проведения аудиторской проверки достоверности бухгалтерской отчетности согласен.

Руководитель исполнительного органа предприятия

(подпись, фамилия, имя, отчество, должность, дата)

Приложение 2

ДОГОВОР

НА ОКАЗАНИЕ АУДИТОРСКИХ УСЛУГ

Договор №

Место заключения Дата

Аудиторская фирма , именуемая в дальнейшем

Исполнитель, в лице Генерального директора , действующего

на основании Устава, с одной стороны, и , именуемый в

дальнейшем Заказчик, в лице Генерального директора ,

действующего на основании , с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет договора

1.1. Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя выполнение следующих работ:

1.2. Сроки выполнения работы.

2. Права и обязанности Исполнителя

Исполнитель имеет право:

Проводить аудит бухгалтерской отчетности Заказчика, руководствуясь Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. № 696.

Самостоятельно определять формы и методы аудиторской проверки исходя из требований нормативных актов Российской Федерации, а также конкретных условий договора с Заказчиком.

Проверять в полном объеме документацию о финансово-хозяйственной деятельности, наличии денежных сумм, ценных бумаг, материальных ценностей, получать разъяснения по возникшим вопросам в ходе аудита и дополнительные сведения, необходимые для аудиторской проверки.

Получать по письменному запросу необходимую для осуществления аудиторской проверки информацию от третьих лиц, в том j числе при содействии государственных органов, получивших проверку.

Отказаться от проведения аудиторской проверки или выражения своего мнения о достоверности бухгалтерской отчетности в аудиторском заключении в случае непредставления Заказчиком необходимой документации.

Исполнитель обязан:

Неукоснительно соблюдать при осуществлении аудиторской деятельности требования законодательных актов Российской Федерации и других нормативных документов.

Квалифицированно проводить аудиторскую проверку, а также оказывать иные аудиторские услуги.

Обеспечить сохранность документов, получаемых и составляемых в ходе аудиторской проверки.

Составлять аудиторское заключение и письменную информацию (отчет) аудитора руководству предприятия по результатам проведения аудита на русском языке, все стоимостные показатели выражаются в валюте Российской Федерации.

Передать руководителю два экземпляра аудиторского заключения, а также один экземпляр письменной информации (отчет).

Передать Заказчику итоговую часть заключения только после официального получения в полном объеме составленной и подписанной бухгалтерской отчетности Заказчика.

Права и обязанности Заказчика

Заказчик имеет право:

Получать от Исполнителя информацию о требованиях законодательства, касающегося проведения аудита, в том числе об основаниях для замечаний и выводов, сделанных аудитом.

Обратиться с соответствующим заявлением в орган, выдавший Исполнителю лицензию на осуществление аудиторской деятельности, для проверки качества аудиторского заключения.

Заказчик обязан:

Создать Исполнителю условия для своевременного и полного проведения аудиторской проверки, предоставить всю документацию, необходимую для ее проведения, давать по запросу Исполнителя разъяснения в устной и письменной форме.

Оперативно устранять выявленные аудиторской проверкой нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Стоимость аудиторских услуг и порядок расчетов

Стоимость аудиторских услуг определяется по цене, устанавливаемой соглашением сторон.

Стоимость аудиторских услуг по настоящему договору составляет , в том числе НДС .

4.3.

Оплата работ производится в следующем порядке: % от стоимости

работ Заказчик перечисляет на расчетный счет Исполнителя в течение трех дней с даты начала работ, ___ % от стоимости работ Заказчик перечисляет на расчетный счет Исполнителя в течение трех дней после подписания приемо-сдаточного акта. За каждый день просрочки Заказчик выплачивает Исполнителю пеню в размере % от суммы платежа.

Ответственность сторон, порядок разрешения споров

Каждая из сторон должна выполнять свои обязанности надлежащим образом, в соответствии с требованиями настоящего договора, а также оказывать другой стороне всевозможное содействие в выполнении его обязанностей.

Все споры, разногласия, конфликты, возникающие в связи с исполнением настоящего договора, а также в случае его нарушения или расторжения будут разрешаться судом.

За неисполнение обязательств по настоящему договору Заказчик и Исполнитель несут имущественную ответственность в соответствии с действующим законодательством и условиями настоящего договора.

Конфиденциальность

Объем не подлежащей разглашению информации определяется Заказчиком и согласовывается с Исполнителем отдельным приложением к договору.

Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации, полученной в ходе исполнения настоящего договора.

Заключительные положения

Все дополнения и изменения к настоящему договору действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания./>Настоящий договор подписан в двух экземплярах, по

одному для каждой из сторон. Место исполнения сделки:

8. Сроки действия договора и юридические адреса сторон

Срок действия договора .

Адреса и расчетные счета сторон. Исполнитель: Заказчик:

за по

период с Оценка организации бухгалтерского учета и сопоставление с имеющейся лицензией.

Проверка правильности применения плана счетов бухгалтерской отчетности за указанный период.

Аудит учетной политики предприятия.

Аудиторская оценка и проверка системы внутреннего контроля.

Аудиторская проверка учредительских документов, расчетов с учредителями.

Аудит кассовых операций.

Аудит операций по расчетному счету.

Аудит сохранности и учета основных средств.

Аудит сохранности и учета производственных запасов.

Аудит расчетов с подотчетными лицами.

Аудит соблюдения трудового законодательства и расчетов по оплате труда.

Аудит расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

Аудит затрат на производство.

Аудит учета реализации продукции.

Анализ соответствия учета хозяйственных операций требованиям нормативных документов.

Подтверждение достоверности данных баланса на .

по

От Заказчика

Аудит осуществляется с От Исполнителя

(ФИО, должность)

(ФИО, должность)

17.

ПЛАН РАБОТЫ С КЛИЕНТОМ

Клиент

ФИО

Дата

Год

Исполнитель

ФИО

ПРОВЕРИЛ По плану Фактически Контрольные цифры Совещание группы по вопросам проведения проверки Составление и утверждение планов аудита Инструктаж аудиторов ¦ Сверка взаиморасчетов Банковские подтверждения Получение от клиента отчетности Предварительный вариант отчета Уточнение спорных вопросов Предварительное обсуждение отчета с клиентом Определение окончательного варианта отчета Передача заключения клиенту Прочее КОДЫ 0710001

Форма № 1 по ОКУД

на 1 октября 2002 г.

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Магнат» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 5503010551 ИНН Вид деятельности: производство мебели по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

384 / 385

Частная по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: руб. по ОКЕИ Адрес __ АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) 110 - - В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 организационные расходы 112 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 130 273 259 733 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 знания, машины и оборудование 122 130 273 259 733 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 - - Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 - В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143

1 2 3 4 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы ISO ИТОГО по разделу I 190 130 273 259 733 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 923 758 117 500 в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 796 106 72 044 животные на выращивании и откорме (11) 212 / затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 127 652 45 456 товары отгруженные (45) 215 расходы будущих периодов (97) 216 518 прочие запасы и затраты 217 Налог На добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 2115 2420 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ

(78) 233 • авансы выданные (61) 234 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 240 5873 26 640 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 4378 26 640 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) 244 авансы выданные (61) 245 1 2 3 4 прочие дебиторы 246 1495 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 Денежные средства 260 В том числе: касса (50) 261 4853 16 438 расчетные счета (51) 262 28 641 112 898 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 965 240 275 896 БАЛАНС (стр. 190 + стр. 290) 300 I 095 513 535 629

ПАССИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного - периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80) 410 34 223 34 223 Добавочный капитал (83) 420 141 062 141 062 Резервный капитал (86) 430 В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законо-дательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 52 768 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 X 49 726 Использование прибыли отчетного года ИТОГО по разделу III 490 122 517 125 559 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66) 510 2500 23 300

1 2 3 4 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 2500 23 300 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94) 610 - - В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 972 996 410 070 В том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 840 186 347 898 векселя к уплате (60) 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 48 150 13 164 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 28 560 15 195 задолженность перед бюджетом (68) 626 29 470 15 019 авансы полученные 627 прочие кредиторы 628 26 630 18 774 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 972 996 410 070 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + стр. 690) 700 1 095 513 535 629

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя

\ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 в том числе по лизингу 911 1 2 3 4 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 Товары, принятые на комиссию (004) 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 Износ жилишного фонда (014) 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 990

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

(квалификационный аттестат профессионального бухгалтера « » г. от « » г. № КОДЫ 0710002

Форма № 2 по ОКУД

за 9 месяцев 2002 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Магнат» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 5503010531 ИНН Вид деятельности: производство мебели по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

Частная по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: руб. по ОКЕИ Адрес Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогич-ный период предыдущего года І 2 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и анало-гичных обязательных платежей 010 1 814 583 1 115 718 в том числе от продажи: 011 - - 012 - - 013 - - Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 1 601 070 980 580 в том числе проданных: 021 - - 022 - - 023 - - Валовая прибыль 029 213 513 135 138 Коммерческие расходы 030 35 235 26 227 Управленческие расходы 040 - Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 —стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) 050 178 278 108 911 II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Проценты к получению 060 _ Проценты к уплате 070 6250 - Доходы от участия в других организациях 080 - - Прочие операционные доходы 090 56 159 80 208 1 2 3 4 Прочие операционные расходы 100 79 600 101 050 III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 . Внереализационные расходы 130 138 307 82 369 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр 050 + стр 060 — стр 070 + стр 080 + стр 090 - стр 100 + стр 120-стр 130) 140 10 280 5700 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 - 2052 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 - - IV ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Чрезвычайные доходы 170 _ _ Чрезвычайные расходы 180 - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр 160 +стр 170 — — стр 180) 190 10 280 3648 СПРАВОЧНО

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию* по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*

по привилегированным 203 по обычным 204

* Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код строки За аналогичный период предыдущего года За отчетный период прибыль убыток прибыль Убыток 1 2 3 4 5 Б Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбит-ражного суда) об их взыскании 210 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или не-надлежащим исполнением обязательств 230 1 2 3 4 5 6 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 »т- Снижение себестоимости мате-риально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X X Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по ко-торым истек срок исковой давности 260 270

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи) Счет Д К 01-02 122 872,5 10 7245,2 43 3737,66 97 518 19 7620 62 109 150 76 210 297 83 141 062 80 34 223 66 23 300 68 12 041,32 69 4176,7 60 200 000 67 18 119 71 39 386 70 4397,16 99 575 386,82 Приказ № 1 Учетная политика ООО «Магнат» на 2002 г.

Общие положения

1.1.ООО «Магнат» организует и ведет бухгалтерский учет, составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н, и иными нормативными актами.

ООО «Магнат» является хозяйствующим субъектом, обладающим правами юридического лица, имеет самостоятельный баланс, счета (в том числе расчетный и валютный) в банках и иных кредитных учреждениях.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии несет руководитель предприятия.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю предприятия и не несет ответственности за ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной достоверной бухгалтерской отчетности.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Главный бухгалтер подписывает совместно с руководителем предприятия документы, служащие основанием для приемки и выдачи ТМЦ и денежных средств, а также расчетных, кредитных и финансовых обязательств. Указанные документы без подписи главного бухгалтера считаются недействительными и к исполнению не принимаются.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений не обязательны для всех работников.

Бухгалтерский учет ведется непрерывно с момента организации ООО «Магнат» в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации.

Бухгалтерский учет операций и имущества ведется путем двойной записи на взаимосвязанных счета бухгалтерского учета.

Правила документооборота, технология обработки учетной информации и составления отчетности

Право подписи первичных учетных документов имеют лица, установленные приказом ООО «Магнат» от 19 декабря 2001 г. № 48.

Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами (на счетах в банке и в кассе организации), подписываются генеральным директором и главным бухгалтером, а также могут подписываться их заместителями, ими уполномоченными.

2.3. Содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной. Лица, получившие доступ к информации, содержащейся в регистрах бухгалтерского учета и во внутренней бухгалтерской отчетности, обязаны хранить коммерческую тайну. За ее разглашение они несут ответственность, установленную законодательством РФ.

Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств

Инвентаризация имущества и обязательств проводится в соответствии со ст. 12

ФЗ «О бухгалтерском учете» и Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 13 августа 1995 г. № 49.

Основные средства, их оценка, амортизация, поступление и выбытие

Учет основных средств в ООО «Магнат» ведется в соответствии с ПБУ 6/2001, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 30 марта 2001 г. № 23н.

К основным средствам относится имущество, используемое в процессе производства продукции, выполнения работ, оказания услуг в течение срока полезного использования продолжительностью более 12 месяцев.

Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости. При этом первоначальная стоимость определяется в зависимости от способа поступления основных средств.

При приобретении основных средств за плату первоначальная стоимость складывается из фактических затрат на приобретение сооружение и изготовление.

При поступлении основных средств в качестве вклада в уставный капитал первоначальной стоимостью признается согласованная денежная оценка основных средств.

При получении основных средств по договору дарения! и в иных случаях безвозмездного получения первоначальной стоимостью признается их рыночная стоимость на дату оприходования.

Первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельства организация обычно определяет стоимость аналогичных ценностей. При невозможности установить стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, стоимость основные средств, полученных организацией по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется исходя из стоимости, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты основных средств.

Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств или проведения работ капитального характера.

Объекты основных средств стоимостью не более 2000 рублей за единицу (а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания, не входящие в библиотечный фонд) списываются на расходы по элементу «Амортизация» по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В организации осуществляется контроль за их движением.

Стоимость печатных изданий, включаемых в библиотечный фонд, зачисляется в состав основных средств по дебету счета 01 «Основные средства» с кредита счета 08 «Вложения во внеоборотные активы». Указанные основные средства не амортизируются. По мере выбытия их стоимость списывается на затраты.

Амортизация по объектам основных средств производится линейным способом исходя из сроков полезного использования.

Доходы от сдачи имущества в аренду отражаются на счете 90 «Продажи».

Нематериальные активы

Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с ПБУ 14/2000. Оценка нематериальных активов определяется в сумме фактических расходов на приобретение без возмещаемых налогов (НДС). При создании нематериальных активов — по фактическим затратам без учета общехозяйственных расходов и возмещаемых налогов на используемые материалы и услуги со стороны. При возмездием получении и дарении — исходя из рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету. При расчетах неденежными средствами — по стоимости товаров (ценностей), подлежащих передаче, а при невозможности определить цену товара — по цене приобретения нематериальных активов в аналогичных условиях.

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом исходя из срока полезного использования нематериальных активов. По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на двадцать лет, но не более срока деятельности организации.

Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

Материальные запасы

6.1. В организации необходимо установить метод оценки производственных запасов по средней себестоимости заготовления единицы запасов. Операции по заготовлению и приобретению материальных запасов отражаются в бухгалтерском учете без использования счетов «Заготовление и приобретение материалов» и «Отклонения в стоимости материалов».

Должностные лица, ответственные за сохранность материальных ценностей, один раз в месяц представляют в бухгалтерию отчет о приходе и расходе материальных ценностей.

Оценка материальных запасов, полученных по неотфактурованным поставкам, производится по средней себестоимости аналогичных материальных запасов предыдущего месяца.

Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее года учитываются в составе материальных запасов на счете 10 «Материалы».

Стоимость инструментов, инвентаря и хозяйственных принадлежностей списывается на затраты в полном размере при их передаче в эксплуатацию. В целях обеспечения их сохранности организуется надлежащий контроль.

Затраты на оплату процентов по заемным средствам на при-^ обретение материальных запасов, произведенные до принятия указанных запасов к учету, включаются в стоимость запасов, а после принятия относятся на операционные расходы.

Расходы будущих периодов

К расходам будущих периодов в ООО «Магнат» относятся следующие затраты:

ремонт основных средств;

арендная плата;

подписка на периодические издания;

оплата услуг телефонной и радиосвязи;

—добровольное страхование имущества;

программные продукты и т.д.

Суммы, уплаченные за приобретенные программные продукты, в целях производства и управления учитываются на отдельном субсчете счета 97 «Расходы будущих периодов» по программным продуктам и списываются на расходы в соответствии с утвержденным расчетом, без начисления амортизации.

Расходы будущих периодов списываются равномерно в течение периода, к которому они относятся. Остаток расходов будущих периодов в соответствии с п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ отражается в балансе отдельной строкой. Бухгалтерский учет расходов будущих периодов ведется по их видам на счете 97 «Расходы будущих периодов».

Расчеты, прочие активы и пассивы

8.1. Дебиторская задолженность покупателей учитывается по сумме счетов- фактур, предъявленных к оплате, по обоснованным ценам и тарифам. Расчеты с прочими дебиторами и по претензиям отражаются в учете и отчетности исходя из цен, предусмотренных договорами. 8.2. Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся процентов; кредиторская задолженность поставщикам и другим кредиторам — по сумме принятых к оплате счетов и величине начисленных обязательств.

Учет финансовых результатов

Доходами от обычных видов деятельности являются выручка от продажи мебели, прочие виды деятельности.

Прибыль (от обычных видов деятельности) определяется как разница между выручкой от продажи продукции и услуг без налога на добавленную стоимость и расходами на ее производство и реализацию.

Операционными доходами являются: поступления, связанные с участием в уставном капиталах других организаций; поступления от продажи основных средств и иных активов; прибыль, полученная по договору простого товарищества, и другие поступления согласно ПБУ 9/1999.

Внереализационными доходами являются: штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездное получение активов; прибыль прошлых лет; сумма кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности, курсовые разницы, прочие внереализационные доходы.

Управленческие и общехозяйственные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы». При этом управленческие расходы признаются в себестоимости проданных продукции и услуг полностью в отчетном периоде, их распределение по видам деятельности осуществляется пропорционально выручке. Расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ, услуг и учтенные на счете 44 «Расходы на продажу», также списываются полностью в отчетном периоде на счет 90 «Продажи».

Расходы на социальное потребление — материальная помощь, оздоровительные мероприятия, финансирование объектов социальной сферы и другие расходы — в соответствии с ПБУ 10/1999 включаются во внереализационные расходы и относятся на счет 91 «Прочие доходы и расходы».

События после отчетной даты

ООО «Магнат» отражает в бухгалтерской отчетности события после отчетной даты, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности организации и которые имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год.

События после отчетной даты отражаются в бухгалтерской отчетности путем уточнения данных о соответствующих активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах организации либо путем раскрытия соответствующей информации в отчетности.

10.3. Для оценки в денежном выражении последствий события после отчетной даты составляется соответствующий расчет и обеспечивается подтверждение такого расчета. Расчет составляется Департаментом, к которому в соответствии с выполняемыми функциями относится событие.

11. Условные факты хозяйственной деятельности

В бухгалтерской отчетности ООО «Магнат» отражаются условные факты хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность.

К условным фактам относятся:

незавершенные на отчетную дату судебные разбирательства;

незавершенные на отчетную дату разногласия с налоговыми органами по платежам в бюджет;

поручительства и другие виды обеспечения обязательств, выданные в пользу третьих лиц, сроки исполнения по которым не наступили;

другие аналогичные факты.

Условные убытки отражаются путем начисления резерва предстоящих расходов в синтетическом и аналитическом учете заключительными оборотами отчетного периода до утверждения годового бухгалтерского отчета.

Расчет убытка (прибыли) выполняется в соответствии с рекомендациями, изложенными в ПБУ 8/2001. УТВЕРЖДЕН

Постановлением Госкомтруда СССР и Секретариата ВЦСПС от 28 декабря 1977 г. № 447/24 к Методическим рекомендациям по организации заключения договора о материальной ответственности № 447/24

ТИПОВОЙ ДОГОВОР О полной индивидуальной материальной ответственности

В соответствии со статьей 11 Положения о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный предприятию, учреждению, организации, утвержденного Указом Президиума Верховного Совета СССР (1976 г., № 29, ст. 427), письменные договоры о полной материальной ответственности могут быть заключены предприятием, учреждением, организацией с работниками, достигшими 18-летнего возраста, занимающими должности или выполняющими работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей, если должности, занимаемые работниками, или выполняемые ими работы предусмотрены в специальном перечне, утвержденном в установленном порядке. В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, принадлежащих

(наименование предприятия, учреждения, организации) руководитель или зам. руководителя предприятия, учреждения, (организации)

(должность, Ф.И.О.)

именуемый в дальнейшем Администрация, выступая от имени предприятия, учреждения, организации, с одной стороны, и работник

(цеха, отдела, участка, секции, склада и т.п. Ф.И.О.)

именуемый в дальнейшем Работник, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Работник, занимающий должность или

выполняющий работу , непосредственно связанную с

, принимая на себя

полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ему предприятием, учреждением, организацией материальных ценностей, и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданным ему для хранения материальным ценностям предприятия, учреждения, организации и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать администрации предприятия, учреждения, организации о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;

в) вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно- денежные отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;

г) участвовать в инвентаризации вверенных ему материальных ценностей.

Администрация обязуется:

а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

б) знакомить работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный предприятию, учреждению, организации, а также с действующими инструкциями, нормативами и правилами хранения, приемки, обработки, продажи (отпуска), перевозки или применения в процессе производства переданных ему материальных ценностей;

в) проводить в установленном порядке инвентаризацию материальных ценностей.

В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных ему материальных ценностей определение размера ущерба, нанесенного предприятию, учреждению, организации, и его возмещение производится в соответствии с действующим законодательством.

Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными работнику материальными ценностями предприятия.

Настоящий договор составлен в двух экземплярах, из которых первый находится у администрации, а второй — у работника.

Адреса сторон договора: Подписи сторон договора:

Администрации Администрации

Работника Работника

Дата заключения договора Место печати № п/п От кого получено или кому выдано Номер

корр.

счета Приход Расход Остаток на начало дня 1510 180 01.09.

Выручка от реализации продукции от м. «Мягкая мебель» 90 22 414 181 Возврат подотчетных сумм от Вишнякова 71 15 95 Внесено на расч. счет 51 22 414 182 04.09.

Выручка от реализации продукции от м. «До- брыня» 90 17 800 183 Выручка от м. «Уют » 90 18 400 184 Возврат подотчетных сумм от Нигайлова 71 30 96 Выдано в подотчет Ефимову 71 5800 97 Выдана з/плата 70 И 850 98 Внесено на р/счет 51 15 105 185 05.09.

Получено с р/с по ч. № 545380 51 6780 99 Выдано в подотчет Шершневой 71 6780 186 06.09.

Выручка от м. «Мебель» 90 17 500 100 Выручка на р/счет 51 17 500 187 07.09.

Получено с р/с по ч. № 545381 51 8000 188 Выручка от м. «Уют» 90 19 100 189 Выручка от м. «Каталина» 90 19 500 101 Выдано в подотчет Петрову 71 8000 102 Оплата поставщику «Оптовая база № 2» 60 11 510 103 Оплата за услуги 76 30 450 190 08.09.

Выручка от ТЦ «Омский» 90 15 611 191 Выручка от м. «Товары для дома» 90 17811 192 Возврат подотчетных сумм от Ивановой 71 101

№ п/п От кого получено или кому выкано Номер

корр.

счета Приход Расход 104 Внесена на р/с выручка 51 15611 105 Выдано в подотчет Орлову 71 10 500 106 11.09.

Внесена на р/с выручка 51 7311 Итого за день 163 062 162 831 Остаток на конец дня 1741 В том числе на зарплату 11 850

Кассир Корина И.В.

ФИО подпись

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 13 приходных и 12 расходных ордеров получил

Бухгалтер Иванова И. И.

ФИО подпись № п/п От кого получено или кому выдано Номер корр. счета Приход Расход Остаток на начало дня 1741 193 С р/счета по ч. № 545382 51 9100 194 Выручка от ТЦ «Омский» 90 18 751 195 Возврат подотч. сумм от Орлова 71 41 196 С р/с по чеку № 545383 51 13 320 107 Выдано в п/отчет Ивановой 71 9100 197 Выручка от м. «Каталина» 90 22 641 108 Выдана з/плата 70 12 420 109 Оплачен счет поставщику КПО «Автоматика» 60 31 810 110 14.09.

Оплачено «Сибтехника» 76 1500 198 Получено с р/с по ч. N° 545384 51 11 500 199 Выручка от м. «Мебель» 90 21 500 111 Выдано в подотчет Нигайлову 71 32 510 200 Выручка от м. «Мягкая мебель» 90 15 660 201 Выручка от ЧП Мальцева 76 7810 202 Выручка от м. «Мелар» 90 19 202 111 Оплачено кредиторам 76 30 510 112 Выручка на р/с 51 5000 203 18.09.

Выручка от м. «Уют» 90 17 800 ИЗ Внесено на р/счет 51 27 000 204 19.09.

Выручка от ЧП Бондарева 76 15 500 205 Получено по ч. № 545385 51 20 020 114 Выдано в п/отчета 71 16 910 206 Выручка от м. «Товары для дома» 90 14 302 207 Выручка от м. «Каталина» 90 17 510 208 Возврат подотчетных сумм от Орлова ¦ 71 150 209 Выручка от м. «Мелар* 90 17 810 № п/п От кого получено или кому выдано Номер корр. счета Приход Расход 115 Оплачено разным кредиторам 76 2160 116 Выдано в подотчет Нигайлову 71 2240 117 Внесено на р/счет 51 18 750 210 20.09.

Выручка от м. «Мебель» г.Тара 90 31 500 211 Выручка от ЧП Мальцева 76 5600 118 Оплачено поставщику ООО *Ю и К» 60 67 100 119 Внесено на р/счет 51 15 500 Итого за день 279 717 272 510 Остаток на конец дня 8948 В том числе зарплата 12 420

Кассир Корит ИВ,

ФИО подпись

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 19 приходных и 15 расходных ордеров получил.

Бухгалтер Иванова И.И.

ФИО подпись л*

я/я От кого получено или кому выдано Номер корр. счета Приход Расход Остаток на начало дня 8948 212 25.09.

За реализацию от м. «Добрыня» 90 15 720 213 За реализацию от м, «Мягкая мебель* 90 19 701 120 Сдано в банк 51 32 400 121 Выдано в подотчет Вишнякову 71 4600 214 26.09.

За реализацию от м. «Каталина» 90 17 810 215 За реализацию 90 7740 122 Оплачен счет поставщика ООО «Авион» 60 8900 123 Сдано на р/счет 51 16 650 216 27.09.

За реализацию от м. «Мебель» 90 15 401 217 Выручка от м. «Мебель г. Тара 90 20 150 124 Сдано в банк 51 20 150 125 Выдано в подотчет Вишнякову 71 15 500 218 28.09.

За реализацию от ТЦ «Омский» 90 15 621 126 Оплачено поставщику ООО «Ю и К» 60 15 722 219 29.09.

Выручка от м. «Товары для дома* 90 13 203 220 С р/счета по ч. № 545387 51 15 420 127 Оплачено за услуги 76 13 810 221 Выручка от м. «Мелар* 90 13 720 128 Выдано в подотчет Нигайлову 71 300 222 Выручка от ЧП Мальцева 76 17 821 223 Возврат подотчет сумм 71 115 224 Выручка от м. «Уют» 90 18510 129 Оплачено поставщику ООО «Веста» 60 15 310 225 Выручка от ТЦ «Омский» 90 19 050 226 За реализацию стола Егорову 90 1150 227 За реализацию стола Павлову 90 2060

\ \ • V. tVjjWv.i^nvt і к Продолжение № п/п От кого получено или кому выдано Номер корр. счета Приход Расход 131 Оплачено поставщику Завод «Фрезер» 60 5260 131 Выдано в подотчет Орлову 71 50 100 132 Выдано в подотчет Витебскому 7100 228 Возврат подотчетных сумм от Петрова 71 100 Итого 213 292 205 802 Остаток на конец дня 16 438

Кассир Корина И. В.

ФИО подпись

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 17 приходных и 13 расходных ордеров получил

Бухгалтер Иванова И. И.

ФИО подпись Лист 14 № п/п От кого получено или кому выдано Номер корр. счета Приход Расход Остаток на начало дня -- 16 438 Выдано Петрову 71 580 Выдано Каляеву 71 551 133 Выдано Повалякину 71 707 134 Выдано Игнатенко 71 2209 Итого 10410 Остаток на конец дня 6028

Кассир Корина И. В. .

ФИО подпись

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве приходных и 4 расходных ордеров получил

Бухгалтер Иванова И.И. —

ФИО подпись Приложение 14

Акт инвентаризации денежных средств в кассе на 1 ноября 2002 г. в ООО

«Магнат»

Комиссия в составе:

в присутствии кассира

произвели инвентаризацию денежных средств в кассе. В результате инвентаризации оказалось:

Фактическое наличие

По учетным данным

Результат:

Недостача

Излишек

Последние номера кассовых документов: Приходный ордер № Расходный ордер №

Кроме того, ценных бумаг

Деньги в сумме

Принял (а) на ответственное хранение

Кассир

Комиссия Объяснительная записка кассира

Аудитору

Я, кассир

допустила недостачу в кассе ООО «Магнат» и объясняю ее тем,

что

1 ноября 2002 г. Кассир Приложение 16

Докладная записка аудитора о выявленных нарушениях

и злоупотреблениях кассира

Генеральному директору ООО«Магнат» Господину

Аудитор

Дата « » 200 г.

Выписка из «Единых норм амортизационных отчислений на полное восстановление основных, фондов народного хозяйства» Группы и виды основных фондов Шифр Норма амортнзац. отчислений Машины и оборудование деревообрабатывающей промышленности 445 Рамы лесопильные одноэтажные и специальные; станки окорочные, полировальные, ленточнопильные, комбинированные и универсальные; оборудование для производства древесноволокнистых и древесностру-жечных плит, торцовочно-маркировочное, сортировочное оборудование и сушилки для пиломатериалов; пакетоформировочные машины; пневмотранспортер 44 500 10,0 Оборудование для производства технологической щепы из отходов лесопиления и деревообработки 44 501 12,5 Станки круглопильные, строгальные, фрезерные, сверлильно-пазовальные, шлифовальные, шипорезные, токарные и круглопалочные; станки и оборудование специализированное разное; рамы лесопильные двухэтажные; оборудование специализированное для фанеры 44 502 8,3 Линии автоматические и полуавтоматические для де-ревообрабатывающей промышленности 44 503 7,0 Станки для переработки деревянной тары на меньшие типоразмеры, станки делительные 44 504 14,6 Станки проволокосшивные, станки для выдергивания гвоздей 44 505 15,1 Станки для переработки картонной тары 44 506 11,8 Вычислительная техника 480 Машины и комплексы электронные цифровые вычислительные с программным управлением общего назначения, специализированные и управляющие на базе всех типов процессоров 48 000 12,5 Аналоговые и клавишные электронные вычислительные машины 49 001 10,0 Перфорационные и клавишные электромеханические вычислительные машины 48 002 7,1 Устройство периферийные вычислительных комплексов и электронных машин 48 003 11,1 Микро-ЭВМ и процессоры унифицированные 48 004 10,0 ЭВМ (ДВК) персональные компьютеры ВК.0010 «Агат» 48 005 12,5 Устройство программного управления 48 006 11,1 Группы и виды основных фондов Шифр Норма амортизац. ' отчислений Командо-аппараты для различных видов оборудования и линий 48 007 10,0 Системы программного управления для всех видов технологического оборудования и гибких автоматизированных систе^ персональные компьютеры 48 008 10,0 Аналого-цифровые вычислительные комплексы и системы 48 009 11,1 Комплекты автоматизированных рабочих мест для конструкторских и технологических работ 48 010 10,0 Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности 7 Мебель (кроме мебели в гарнитурах) 70 003 10,0 Мебель в гарнитурах, ковры, зеркало 70 004 6,7 Электроарматура и электроприборы 70 005 8,3 Подвижной состав автомобильного транспорта 504 Транспортные автомобили, прицепы и полуприцепы Автомобили грузоподъемностью: до 0,5 т 50 400 20,0 более 0,5 до 2 т ГАЗ-330210 50 401 14,3 более 2 т с ресурсом до капитального ремонта: до 200 тыс. км 50 402 0,37 более 200 до 250 тыс.км 50 403 0,3 более 250 до 350 тыс. км 50 404 0,2 более 350 до 400 тыс.км 50 405 0,17 Легковые автомобили Автомобили особо малого класса (с рабочим объемом двигателя до 1,2 л) 50 415 18,2 Автомобили малого класса (с рабочим объемом двигателя более 1,2 до 1,8 л): общего назначения 50 416 14,3 Такси 50 417 0,5 Автомобили среднего класса (с рабочим объемом двигателя более 1,8 до 3,5 л): общего назначения 50418 11,1 Такси 50 419 0,22

Унифицированная форма № АО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 1 августа 2001 г. № 55

Код

ООО «Магнат» наименование организации

Форма по ОКУД ' "пй ОКНО Номер Дата АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

УТВЕРЖДАЮ

отчет в сумме 12 867 руб.

Руководитель

должность

подпись расшифровка подписи

2002 г. Код

Структурное подразделение

Подотчетное лицо Иванова О.А. Табельный номер

фамилия, инициалы

Профессия (должность) Бухгалтер Назначение аванса Командир, расходы Наименование показателя Сумма, руб. коп. Предыдущий аванс Остаток 65 Перерасход Получен аванс 1 из кассы 12 09. По ПКО № 107 9100 1а В валюте (споавочно) 2 Итого получено 9165 Израсходовано ' 12 867 Остаток 3702 Перерасход

Бухгалтерская запись Дебет Кредит Счет, субсчет Сумма, руб. коп Счет, субсчет Сумма,

РУб коп. 26 12 867 71 12 867 Приложение 1 документов на 5 листах. Отчет проверен.

К утверждению в сумме двенадцать тысяч восемьсот шестьдесят семь РУб. 00 коп. (12 867 руб. 00 копЛ

Главный бухгалтер Кудрина А. С.

подпись расшифровка подписи Бухгалтер

подпись расшифровка подписи коп.

руб. 20 г.

По кассовому ордеру № от «_»_

!

20 г.

« »

Бухгалтер (кассир) подпись расшифровка подписи

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от Ивановой О.А. авансовый отчет № 84 от «25» сентября 2002 г. на сумму двенадцать тысяч во-семьсот шестьдесят семь руб. 00 коп. (12 867 руб. 00 коп.), количе-ство документов 7 на 5 листах. Бухгалтер

Кудрина А. С. «25» сентября 2002 г. подпись расшифровка подписи

Оборотная сторона формы № АО-1 Номер по по-рядку Документ, подтверждающий произ-водственные расходы Наименование документа (расхода) Сумма расхода Дебет счета, субсчета по отчету принятая к учету дата номер в руб. коп. в ва-люте в руб. коп. в ва-люте 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 12.09.02 А/билет Омск- Москва 1516 1516 26 2 22.09 02 А/билет Москва-Омск 1516 1516 26 3 22.09.02 Счет № 210224,

гостиница

«Москва» 4550 4550 26 4 Суточные 11 сут. X х 110 1210 1210 26 5 14.09.02 МУП К за обучение (квит. № І)63) 3800 3800 26 6 14.09.02 ТОО «Лада» за спецлитературу (копия чека № 1163) 160 160 26 7 17 09.02 Квитанция на

телефонные

переговоры 115 115 26 итого 12 867 12 867 Иванова О.АПодотчетное ЛИЦО Подпись

расшифровка подписи Унифицированная форма № АО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 1 августа 2001 г, № 55

Руководитель

должность

подпись расшифровка подписи

«22» С$НТЯЄРЯ 2002 г.

Код Структурное подразделение

Назначение аванса Командир, расходы Бухгалтерская запись Дебет Кредит Счет, субсчет Сумма, руб. коп Счет, субсчет Сумма,

руб. коп. 20 8245 71 8245 Подотчетное лицо Ефимова А. С. Табельный номер

фамилия, инициалы

Профессия (должность) Наименование показателя Сумма, руб. коп. Предыдущий аванс Остаток 300 Перерасход Получен аванс 1. из кассы 04.05. По ПКО Ni 96 5800 la. В валюте (сгюавочно)- 2. Итого получено 6100 Израсходовано 8245 Остаток Пеоеоасход 2145 Приложение і документов на 4 листах. Отчет проверен.

К утверждению в сумме восемь тысяч двести СОРОК ПЯТЬ РУб, 00 коп. (8245 пуб. 00 коп.)

Главный бухгалтер Кудрина А. С.

подпись расшифровка подписи

Бухгалтер ,

подпись " расшифровка подписи коп.

руб. ,20 г.

По кассовому ордеру № от «_»_

20 г.

Бухгалтер (кассир) » и. -ш к

""ІП/Г ' I

подпись расшифровка подписи линия отреза Расписка. Принят к проверке от Ефимовой А. С. авансовый отчет № 7? от «27»' сентября 2002 г. на сумму восемь тысяч двести сорок пять руб. 00 коп-. Ni по ж/о

31

прошл. месяц Остаток на ютило месяца Вьшано Дата воозннкн.

мд-ти Д К Д»т» Кор. счет Сумма Дата t 88 Вишняков 223 27.08 15 25.09 50 4600 2 79 Ефимов 224 29.08 300 04.09 50 5800 3 80 Шершнева 225 05.09 50 6780 4 81 Петров 226 07.09 50 8000 5 82 Орлов 227 25.08 15 08.09 50 10 500 6 83 Иванова 228 25.08 ' 101 12.09 50 9100 7 84 Нигайлов 229 27.08 30 14.09 50 32 510 8 86 Нигайлов 229 14.09 32 510 19.09 50 2240 9 87 Вишняков 223 25.09 50 4600 10 88 Вишняков 223 27.09 50 15 500 И 89 Нигайлов 229 29.09 50 300 12 90 Орлов 227 09.09 3100 29.09 50 50 100 ІЗ Орлов 227 09.09 3100 14 Нигайлов 229 29.09 115 15 Петров 231 27.08 100 155 140

ордер № 7 в подотчет По предстмл. отчету Израсходовано из n/о сумм Остаток на конец Кор. счет Сумма Дата прея. Уттержд. сумма С К счета 711Д ечето* Д К 19 60 26 50 76-3 25.09 4600 766,67 - - 27.09 8245 8245 2445 05.09 6780 6780 - 07.09 7900 7900 100 09.09 7400 7400 3100 12.09 9107 9208 - 14.09 30 32 510 19.09 2240 373,33 1866.67 - 25.09 4600 766,67 3833,33 _ 27.09 15310 15 310 190 29.09 185 185 115 191 S0 100 79 038 86 115 2452

Итого по кредиту счета согласно документам — 79 038 руб. Журнал-ордер закончен 2 октября 2002 г.

Главный бухгалтер Кудрина В.С

ФИО подпись Журнал-ордер № 6 по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками» за сентябрь 2002 г.

Остаток на 01.09.2002 г. Строка № п/п Регистрационный номер расчетного документа Расчетный документ Поставщик Приходный документ (№ или за что) еч. 43 «Го-товая про-дукция» 1 2 3 4 5 6 1 111 от 10.09. Счет-фактура Оптовая база № 2 За товары разные 13 800 2 1721000 от 11.09. ттн Оптовая база №2 За товары разные 11 510 3 141 от 15.09. Счет-фактура ООО «Ю и К» За товары разные 67 100 4 1912000 от 16.09. ттн КПО «Авто-матика» Товары (столы) 31 810 5 63 от 17.09. Счет ООО «Б и К» За товары разные 46 450 6 1517 от 19.09. ТТН ООО «Авион» За товары разные 8900 7 173 от 19.09. Счет-фактура ООО «Ю и К» Канцтовары 15 721 8 191813 от 19.09. ТТН ООО «Веста* Товары в ассортименте 15 310 9 68 от 21.09. Счет Завод «Фре-зер» За товары разные 5260 10 40 от 25.09. Счет-фактура АО «Сибтех* Канцтовары 30 000 итого 178 761 Остаток на 01.10.02

Отметка об оплате, списании и прочих операциях На конец месяца Строка № п/п Дата оплаты С расчет-ного счета (51) Из кассы (50) Из подот-четных сумм (71) За непри- бывший фуз Сальдо по неопла-ченным счетам 1 12.09. 31 800 2 07.09. 11 510 3 20.09. 67 100 4 12.09. 31 810 5 26.09. 8900 6 28.09. 15 722 7 29.09. 15310 8 29.09. 5260 9 21.09. 30 000 Штатное расписание на 2002 год общества с ограниченной ответственностью «Магнат» № п/п Должность Количество ед. Оклад 1 Ген. директор 1 2000 2 Главный бухгалтер I 1600 3 Бухгалтер 1 1000 4 Секретарь-референт I 700 5 Кассир 1 480 6 Менеджер 1 1200 7 I Рабочий

разряда

разряда 5 2 480 400 8 Водитель 1 400 9 Охранник 1 400 15

Ген. директор

ООО «Магнат» Г.В. Петров

ФИО подпись Приложение 26 Общество с ограниченной ответственностью «Магнат»

Выписка из приказа №16 от 10.02.02 г.

Установить оклады с 01.02.02 г. согласно штатному расписанию за 2002г.

Генеральный директор — 2000 руб.

Исполнительный директор — 1700 руб.

Главный бухгалтер — 1700 руб.

Бухгалтер — 1000 руб.

Менеджер — 1500 руб.

Кассир — 500 руб.

Экспедитор — 600 руб.

Водитель — 400 руб.

Охранник — 450 руб.

Рабочий I разряда — 5 руб./час

Рабочий II разряда — 4 руб./час

Ген. директор

ООО «Магнат» Г.В. Петров

ФИО подпись Предприятие ООО «Магнат» В кассу для оплаты в срок:

с 02.09. по 04.09.2002 г.

К расчетной ведомости № 9 в сумме 11 850 руб.

Директор Петров Г.В. Гл. бухгалтер Кудрина А.С.

Платежная ведомость № 23 на выдачу заработной платы за сентябрь 2002 г.

По настоящей ведомости выплачено 11 850 рублей Одиннадцать тысяч восемьсот пятьдесят рублей

И депонировано рублей

Кассир Корина И.В. Проверил бухгалтер Иванова О.А.

Кассовый ордер № 97 от 04.09.2002 г. № п/п Табельный номер Фамилия, имя, отчество Сумма Роспись в получении 1 Петров Г.В. 1950 2 Витебский Н.С. 1000 3 Кудрина А.С. 1950 4 Иванова О.А. 950 5 Корина И.В. 500 6 Нигайлов Г.С. 400 7 Вишняков С.В. 400 - 8 Иванченко Ю.А. 400 9 Игнатенко М.В. 400 10 Соколова Л.Ф. 400 11 Саратов С.П. 1300 12 Шершнева А.С. 700 13 Орлов А.И. 1500 ИТОГО 11 850

Ведомость составил: Корина И.В.

ФИО подпись

Ведомость проверил: Иванова О.А.

ФИО подпись ООО «Магнат» В кассу для оплаты в срок

с 20 сентября по 23 сентября 2002 г. в сумме 12420 Руководитель Петров Г.В. Главный бухгалтер Куприна А.С.

РАСЧ ЕНО - ПЛАТЕЖНАЯ за сен № п/п ФИО Должность Оклад Кло-во раб. дней Сумма «работ-ной платы Районный коэффици-ент 15% Премия

35% Боль-ничные Отпуск-ные 1 Петров Ген. директор 2000 23 2000 300 700 2 Кудрина Гл. бух 1900 23 1900 285 665 3 Иванова Бухгалтер 1200 23 1200 180 420 4 Орлов Менеджер 1900 23 1900 285 665 5 Корина Кассир 600 5 108,69 16.3 210 506,27 6 Витебский Экспедитор 1000 23 1000 150 350 7 Шершнева Секретарь 700 7 213 31,95 245 597,71 8 Иванченко Водитель 400 13 400 60 140 9 Повалякнн Водитель 400 4 69,51 10,43 140 10 Игниенхо Охранник 400 23 400 60 140 11 Нигайлов Раб. 1 кат. 600 1 час 600 90 210 12 Вишняков Раб, 2 кат. 600 1 час 600 90 210 13 Саратов Раб. 1 кат. 600 1 час 600 90 210 14 Соколова Раб. 2 кат. 600 1 час 600 90 210 итого 11 591,2 1738.68 4515 597,71 506,27

Расходный кассовый ордер № 108 от 12.09.02 г.

Учреждено ООО «Магнат»

Корреспондирующий счет 50

Сумма 12 420

ВЕДОМОСТЬ № 9 тябрь 2001 г.

V Прочие начисления Всего начислено Аванс Подох, налог 13% Прочие

удержания Итого удержано Итого утверждено Сумма к ¦плаче Роспись 3000 1950 299 299 2701 751 5634,14 8484,14 1950 279,5 279,5 8204,64 6254,64 1800 950 182 182 1618 668 2850 1500 318,5 318,5 2531,5 1031,5 841,26 500 57,36 57,36 783,9 283,9 506,27 1500 1000 156 156 1344 344 1087,66 700 89,39 89,39 998,27 298,17 600 400 78 78 522 122 407 626,94 - 29,5 29,5 596,9 597,44 600 400 26 26 574 174 900 400 78 100 100 622 322 900 400 117 783 383 2100 1300 195 1905 605 900 400 117 783 383 6041.14 26 190 11 850 2287,75 100 100 23 967,21 12 217,65 506,27 Таблица 1

Объем выручки от прод ажи продукции (работ, услуг), включая налог на добавленную стоимость Предельные размеры представительских расходов, принимаемых при налогообло-жении прибыли 1 2 До 30 млн рублей включительно 1 процент от объема Свыше 30 млн рублей 0,3 млн рублей + 0,5 процента с объема, превышающего 30 млн рублей Таблица 2

Нормы расходов на рекламу Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), включая налог на добавленную стоимость Предельные размеры расходов на рекламу, принимаемых при налогообложении прибыли 1 2 До 30 млн рублей включительно 7,5 процентов от объема Свыше 30 млн рублей 2,25 млн рублей + 3,75 процента с объема, превышающего 30 млн рублей Свыше 300 млн рублей 12,375 млн рублей + 1,5 процента с суммы, превышающей 300 млн рублей Нормы представительских расходов

Командировочные расходы:

оплата найма жилого помещения — по фактическим расходам, подтвержденным соответствующими документами, но не более 550 рублей в сутки. При отсутствии подтверждающих документов расходы по найму жилого помещения возмещаются в размере 12 рублей в сутки;

оплата суточных — 100 рублей за каждый день нахождения в командировке.

Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия Счета бухгалтерского учета Код строки Отчетные данные на: 01.01 01.04 01.07 01.10 01.01 1 2 3 4 5 6 7 Основные средства по остаточной стоимости (01 + 03 — „02) 00100 01 «Основные средства» 00101 124 015 137 200 153 440 179 354 03 «Долгосрочные арендуемые основные средства» 00103 счета «Износ» 00102 Нематериальные активы по остаточной стоимости (04 - 05) 00200 04 «Нематериальные активы» 00204 05 «Амортизация нематериальных активов» 00205 10 «Материалы» 00310 11 «Животные на выращивании и откорме» 00411 15 «Заготовление и приобретение материалов» 00615 20 «Основное производство» 00720 1548 1300 1600 1622 21 «Полуфабрикаты собственного производства» 00821 23 «Вспомогательные производства» 00923 29 «Обслуживающие производства и хозяйства» 01029 30 «Некапитальные работы» 01130 31 «Расходы будущих периодов» 01231 600 518 36 «Выполненные этапы по незавершенным работам» 01236 43 «Готовая продукция» 01340 922 210 277 880 163 100 72 044 41 «Товары» (покупная цена) 014441 44 «Издержки обращения» 01544 45 «Товары отгруженные» 01545 16 «Отклонения в стоимости материалов» 01616 ^

1 2 3 4 5 6 7 Прочие запасы и затраты 01700 Стоимость имущества, связанного с осуществлением совместной деятельности 01800 Всего (сумма стр. 00100, 00200, 00310, 00411, 00500, 00615... 01800) 01900 1 047 773 416 380 318 740 253 538

Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества = 378 136 руб. Сумма налога на имущество за 9 мес. = 5672,04 руб. Начислено за предыдущий период = 3781,36 руб. К доплате за отчетный период = 1890,68 руб. Д сч. 99, К сч. 68 - 1890,68 руб. КДЦЫ^" 0710002

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма № I по ОКУД

на 1 января 2002 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Завод железобетонных изделий» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика 5513110541 ИНН Вид деятельности: производство железобетонных изделий по ОКДП Организационно-правовая форма / форма собственности

ОАО по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: руб. по ОКЕИ

Адрес: 644084, г. Омск, ул. Яковлева 33 АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) ПО 30 34 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 30 34 организациооные расходы 112 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 36 477 34 532 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудование 122 36 477 34 532 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 7345 8008 Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 2260 2248 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 121 83 инвестиции в зависимые общества 142 15 18 инвестиции в другие организации 143 142 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144

1 2 3 4 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 2121 2005 Прочие внеоборотные активы 150 2 ИТОГО по разделу I 190 46 114 44 822 И. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 3436 4268 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 3204 4057 животные на выращивании и откорме (11) 212 10 16 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 64 65 готовая продукция и товары для перепродажи (16 40, 41) 214 144 115 товары отгруженные (45) 215 расходы будущих периодов (31) 216 14 15 прочие запасы и затраты 217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 2876 2202 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 641 980 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 прочие дебиторы 235 641 980 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 240 24 885 23 597 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 19415 14 429 векселя к получению (62) 242 64 110 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 11 13 задолженность участников (учредителей) по взносам в Уставный капитал (75) 244 1» авансы выданные (61) 245 170 235 прочие дебиторы 246 5225 8810 1 2 3 4 Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) 250 21J9 В том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 2119 1324 Денежные средства 260 23 493 В том числе: касса (50) 261 1 2 расчетные счета (51) 262 21 488 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 1 3 Прочие оборотные активы. 270 ИТОГО по разделу II 290 33 980 32 864 БАЛАНС (стр. 190 + стр. 290) 300 80 094 77 686 ПАССИВ Код строки На Начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85) 410 5074 5074 Добавочный капитал (87) 420 42 332 42 332 Резервный капитал (86) 430 0 0 В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 47 38 Целевые финансирование и поступления (96) 450 147 0 Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465 -3081 -3081 Нераспределенная прибыль отчетного года (88) 470 X 2339 Непокрытый убыток отчетного года (88) 475 X Использование прибыли отчетного года -43 ИТОГО по разделу 111 490 44 519 46 659 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92, 95) 510 0 0 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511

1 2 3 4 займы, подлежащие погашению более чем через 12 Месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 0 0 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94) 610 1951 2945 В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 1951 2945 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 33 593 27 856 В том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 19 934 11897 векселя к уплате (60) 622 1143 164 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 755 663 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 2646 2233 задолженность перед бюджетом (68) 626 5220 7895 авансы полученные 627 2 133 прочие кредиторы 628 3893 4871 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 31 26 Доходы будущих периодов (83) 640 200 Резервы предстоящих расходов (89) 650 Прочие краткосрочные Обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 35 575 31 027 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + сто. 690) 700 80 094 77 686

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код

строки На начало отчетного периода На коне» отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 146 492 в том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 10 9 Товары, принятые на комиссию (004) 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 1179 1 2 3 4 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 ¦ ц Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 1014 1076 Износ жилищного фонда (014) 970 45; 37 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 2 2 990 КОДЫ

0710002

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Форма № 2 по ОКУД

на I января 2002 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Завод железобетонных изделий» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика 5513110541 ИНН Вид деятельности: производство железобетонных изделий по ОКДП Организационно-правовая форма / форма собственности

ОАО по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: руб. по ОКЕИ

Адрес: 644084, г. Омск, ул. Яковлева 33 Наименование показателя Код строки За анало-гичный пе-риод преды-дущего года За отчетный период 1 .2 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей 010 29 555 40 856 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (31 661) (37 199) Валовая прибыль 029 (2106) 3657 Коммерческие расходы 030 (47) (54) Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 — — стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) 050 (2153) 3603 И. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Проценты к получению 060 1 2 Проценты к уплате 070 (507) (624) Доходы от участия в других организациях 080 0 3 Прочие операционные доходы 090 981 297 Прочие операционные расходы 100 (1720) (1432) III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 3809 3057

2 3 4 Внереализационные расходы 130 (356) (1795) Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + + стр. 060 — стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 — - стр. 100 + стр. 120-стр. 130) 140 55 3111 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 (273) (772) Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 (218) 2339 IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + + стр. 170-стр. 180) 190 (218) 2339 СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным 201 0,00021 0,00585 по обычным 202 0,0053 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным 203 по обычным 204 * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный

период предыдущего года прибыль убыток Прибыль Убыток Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитраж-ного суда) об их взыскании 210 24 594 127 3682 214 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 1031 109 27 81 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или не-надлежащим исполнением обязательств 230 -3 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 Снижение себестоимости мате-риально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по ко-торым истек срок исковой давности 260 17 1179 12 1 270 ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА КОДЫ,. 0710003

Форма № 3 по ОКУД

на 1 января 2002 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Завод железобетонных изделий» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика 5513110541 ИНН Вид деятельности: производство железобетонных изделий по ОКД П Организационно-правовая форма / форма собственности

ОАО по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: руб. по ОКЕИ

Адрес: 644084, г. Омск, ул. Яковлева 33 Наименование показателя Код строки Остаток на начало от-четного года Поступи-ло в от-четном году Израсходо-вано (ис-пользовано) в отчетном

ГОДУ Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 I. КАПИТАЛ

Уставный (складочный) капитал 010 5074 0 0 5074 Добавочный капитал 020 42 332 0 0 42 332 Резервный фонд 030 0 0 0 0 040 Нераспределенная прибыль прошлых лет — всего 050 -3081 2339 43 -785 Фонд социальной сферы 060 . 47 0 9 38 Целевые финансирование и поступления — всего 070 147 0 147 0 В том числе: из бюджета 071 072 073 ИТОГО по разделу I 079 44 519 2339 199 46 659 II. РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ - ВСЕГО 080 0 0 0 0 В том числе: 081 082 083 084 085 086 ИТОГО по разделу II 089 0 0 0 0 III. ОЦЕНОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ - ВСЕГО 090 0 0 0 0

1 2 3 4 5 Б В том числе: 091 092 ИТОГО по разделу III 099 0 0 0 0

IV. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА Наименование показателя Код

строки За отчет-ный год За пре-дыдущий год 1 2 3 4 Величина капитала на начало отчетного периода 100 44 519 45 479 Увеличение капитала — всего ПО 2339 95 В том числе:

за счет дополнительного выпуска акций 111 за счет переоценки активов 112 2339 0 за счет прироста имущества 113 за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) 114 за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала 115 95 Уменьшение капитала — всего 120 199 1055 В том числе:

за счет уменьшения номинала акций 121 за счет уменьшения количества акций 122 за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) 123 за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала 124 198 За счет убытков 198 за счет выплаты дивидендов 125 1 857 Величина капитала на конец отчетного периода 130 46 659 44 519

* Заполняют и представляют в составе бухгалтерской отчетности только хо зяйственные товарищества и общества.

СПРАВКИ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 1) Чистые активы 150 Из бюджета Из внебюджетных фондов 1 2 3 4 2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности — всего за отчет-ный год за пре-дыду-щий год за отчет-ный год за преды-дущий год 160 1 8 0 0 В том числе: 161 162 163 Капитальные вложения во внеоборотные активы 170 0 0 0 0 В том числе: 171 172 173

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

КОДЫ 0710004

Форма N° 4 по ОКУД

на 1 января 2002 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Завод железобетонных изделий» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика 5513110541 ИНН Вид деятельности: производство железобетонных изделий по ОКДП ¦ Организационно-правовая форма / форма собственности

384 / 385

ОАО по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: руб. по ОКЕИ

Адрес: 644084, г. Омск, ул. Яковлева 33 Наименование показателя Код строки Сумма Из нее по теку-щей деятельности по инве-стици-онной деятель-ности по фи-нансо-вой дея-тельно-сти 1 2 3 4 5 6 1. Остаток денежных средств на начало года 010 23 X X X 2. Поступило денежных средств — всего 020 40 689 40 686 3 , 0 В том числе:

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 030 17 172 17 172 X X выручка от продажи основных средств и иного имущества 040 1601 1601 0 0 авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 107 107 X X

1 2 3 4 5 6 бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 060 28 28 0 0 безвозмездно 070 0 0 0 0 кредиты полученные 080 15 984 15 984 0 0 займы полученные 085 0 0 0 0 дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 3 X 3 0 прочие поступления 110 5794 5794 0 0 3. Направлено денежных средств — всего 120 40 219 35 754 33 0 В том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг 130 17 889 17 889 0 0 на оплату труда 140 2759 X X X отчисления в государственные внебюджетные фонды 150 1673 X X X на выдачу подотчетных сумм 160 255 255 0 0 на выдачу авансов 170 200 200 0 0 на оплату долевого участия в строительстве 180 0 X 0 X на оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 33 X 33 X на финансовые вложения 200 8 8 0 0 на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210 0 X 0 0 на расчеты с бюджетом 220 1962 1962 X 0 на расчеты по налогу на прибыль 54 54 X 0 на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 230 . 15 161 15 161 0 0 прочие выплаты, перечисления и т. п. 250 225 225 0 0 4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 493 X X X Наименование показателя Код строки Сумма 1 2 3 СПРАВОЧНО

Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) — всего 270 2625 В том числе по расчетам: с юридическими лицами 280 1659 с физическими лицами 290 966 Из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов 291 136 бланков строгой отчетности 292 830 Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации 295 21 сдано в банк из кассы организации 296 37 ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ КОДЫ 0710005

Форма № 5 по ОКУД

на 1 января 2002 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Завод железобетонных изделий» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 5513110541 ИНН Вид деятельности: производство железобетонных изделий по ОКДП Организационно-правовая форма / форма собственности

ОАО_ по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: руб. по ОКЕИ

Адрес: 644084, г. Омск, ул. Яковлева 33 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ Наименование показателя Код строки Остаток на начало от-четного года Получено Погашено Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 Долгосрочные кредиты 110 в том числе не погашенные в срок 111 Долгосрочные займы 120 в том числе не погашенные в срок 121 Краткосрочные кредиты 130 1951 8836 7842 2945 в том числе не погашенные в срок 131 Краткосрочные займы 140 в том числе не погашенные в срок 141

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Наименование показателя Код

строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 Дебиторская задолженность: краткосрочная 210 24 885 86 507 87 795 23 597 в том числе просроченная 211 23 891 55 116 56 306 22 701 из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 15 453 16 219 12 963 18 709 долгосрочная 220 641 528 189 980 в том числе просроченная 221 416 70 186 300 из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 399 55 186 268 1 2 3 4 5 6 из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 меся-цев после отчетной даты 223 641 174 123 692 Кредиторская задолженность: коаткосоочная 230 33 593 88 866 94 603 27 856 в том числе просроченная 231 31382 61 798 67 215 25 965 из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 21 718 17 540 19 067 20 191 долгосрочная 240 0 0 0 0 в том числе просроченная 241 0 0 0 0 из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 0 0 0 0 из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 меся-цев после отчетной даты 243 0 0 0 0 Обеспечения: полученные 250 0 76 0 76 в TPW числе от третьих ЛИЦ 251 0 76 0 76 выданное 260 1939 0 864 1075 в том числе третьим лицам 261 1939 0 864 1075

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2 Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на конец отчетного годи 1 2 3 4 5 6 1. Движение векселей Векселя выданные 262 1143 31 754 32 733 164 в том числе просроченные 263 420 0 420 0 Векселя полученные 264 64 35 794 35 748 110 в том числе просроченные 265 64 0 0 64 2. Дебиторская задолженность

по поставленной продукции (работам, услугам) по фак-тической себестоимости 266 12 434 0 12 434

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую за-долженность Наименование организации Код строки Остаток иа конец отчетного года ¦сего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 270 271

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность Код строки Остаток иа конец отчетного года Наименование организации всего В ТОМ 41

свь ісле длительностью one 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 270 271

1 2 3 4 5 6 272 273 274 275 276 277 278 279

4. Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО Наименование показателя Код строки Остаток на начало от-четного года Посту-пило (введе-но) Вы-было Оста-ток на конец отчет-ного года 1 2 3 4 5 6 I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ Права на объекты ителлектуальной (про-мышленной) собственности 310 6 1 1 6 в том числе права, возникающие: из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 4 0 0 4 і г 3 4 5 6 из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование 312 2 1 1 2 из прав на ноу-хау 313 Права на пользование обособленными природными объектами 320 Реорганизационные расходы 330 Деловая репутация организации 340 Прочие 349 35 12 2 45 ИТОГО (стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + + стр. 340 + стр. 349) 350 41 13 3 51 II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА Земельные участки и объекты природопользования 360 Здания 361 14 808 21 25 14 804 Сооружения 362 42 482 62 566 41 978 Машины и оборудование 363 ' 20 005 247 118 20 134 Транспортные средства 364 716 36 26 726 Производственный и хозяйственный инвентарь 365 41 3 0 44 Рабочий скот 366 0 0 0 0 Продуктивный скот 367 0 0 0 0 Многолетние насаждения 368 36 0 0 36 Другие виды основных средств 369 1456 32 28 1460 ИТОГО (сумма строк 360—369) 370 79 544 401 763 79 182 В том числе: производственные 371 77 893 373 732 77 534 непроизводственные 372 1651 28 31 1648 III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ Имущество для передачи в лизинг 381 0 0 0 0 Имущество, предоставляемое по договору проката 382 0 0 0 0 Прочие 383 0 0 0 0 ИТОГО (сумма строк 381-383) 385 0 0 | 0 0

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3 Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного года 1 2 3 4 Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду — всего 387 477 103 В том числе: здания 388 432 98 1 2 3 4 сооружения 389 45 5 390 391 переведено на консервацию 392 22 175 Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов 393 11 17 основных средств — всего 394 43 067 44 650 В том числе: зданий и сооружений 395 28 554 29 502 машин, оборудования, транспортных средств 396 14 192 14 809 других 397 321 339 доходных вложений в материальные ценности 398 СПРАВОЧНО.

Результат по индексации в связи с переоценкой ос-новных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости 401 амортизации 402 Имущество, находящееся в залоге 403 Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется — всего 404 2812 2789 В том числе: нематериальных активов 405 основных средств 406 2812 2789

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Начис-лено (образовано) Ис-поль-зовано Остаток на ко-нец от-четного года 1 2 3 4 5 Б Собственные средства организации — всего 410 1708 2114 1250 2572 В том числе:

прибыль, оставшаяся в распоряжении организации 411 412 1703 2106 1250 2559 413 5 8 0 13 Привлеченные средства — всего 420 55 13 68 0 В том числе: кредиты банков 421

1 2 3 4 5 6 заемные средства других организаций 422 долевое участие в строительстве 423 55 13 68 0 из бюджета 424 из внебюджетных фондов 425 прочие 426 Всего собственных и привлеченных средств (стр. 410 + стр. 420) 430 1763 2127 1318 2572 СПРАВОЧНО.

Незавершенное строительство 440 7345 1318 655 8008 Инвестиции в дочерние общества 450 121 4 42 83 Инвестиции в зависимые общества 460 18 0 0 18

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Наименование показателя Код строки Долгосрочные Краткосрочные на начало отчетного года на конец отчетного года на начало отчетного года на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 Паи и акции других организаций 510 142 Облигации и другие долговые обязательства 520 Предоставленные займы 530 Прочие 540 2121 2005 2119 1324 СПРАВОЧНО. По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный год 1 2 3 4 Материальные затраты 610 23 698 20 486 В том числе: 611 612 13 785 12 534 613 5443 3605 1 2 3 4 Затраты на оплату труда 620 1100 3166 Отчисления на социальные нужды 630 1586 1210 Амортизация 640 2106 2168 Прочие затраты 650 4579 3652 В том числе: 651 • 652 1383 1107 653 841 486 Итого по элементам затрат 660 33 069 30 682 Изменение остатков [прирост (+), уменьшение (-)]:

незавершенного производства 670 634 -166 расходов будущих периодов 680 1 6 резервов предстоящих расходов 690

7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Наименование показателя Код строки Причита-ется по расчету Израсхо-довано Перечис-лено в фонды 1 2 3 4 5 Отчисления в государственные внебюджетные фонды:

в Фонд социального страхования 710 253 158 29 в Пенсионный фонд 720 1213 0 1240 в Фонд занятости 730 63 0 336 на медицинское срахование 740 150 0 329 Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 750 X Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 755 Среднесписочная численность работников 760 130 Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770 7 Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 780 3 Приложение 32

Фрагмент пояснительной записки к годовому отчету о производственно- хозяйственной и финансовой деятельности ОАО «Завод железобетонных

изделий»

Введение

Предприятие специализируется на производстве изделий из бетона и железобетона, которые используются для строительства зданий и сооружений, а также изделий из металла.

В истекшем году предприятие выпускало:

стеновые панели;

плиты перекрытия;

плиты забора;

перемычки.

Предприятие имеет проектную мощность 20,4 тыс. м плит перекрытия.

Производство и реализация продукции

В отчетном году выпущено товарной продукции на сумму 29 990 тыс. руб. Общий выпуск плит перекрытия составил 18 тыс. м , что на 34% больше, чем в прошлом году.

В отчетном году предприятие расширило ассортимент выпускаемой продукции. Освоен выпуск перемычек БУ-19 и Б-31, а также изготовлены опытные партии перемычек БУ-276 и Б-27.

Номенклатура товарной продукции в действующих ценах представлена в табл.

Продукция ОАО «ЗЖБИ»

Таблица 1

(тыс. руб.) Номенклатура Предыдущий год Отчетный год по плану по отчету 1, Объем реализации товарной продукции 29 555 35 500 40 856 2. Товарная продукция 32 230 36 000 42 187 а) стеновые панели 6940 7000 8400 б) плиты перекрытия 16 119 18 000 21 600 в) плиты тротуарные 840 900 - г) плиты забора 4074 5000 7007 д) перемычки 3360 4200 4260 е) прочая продукция 57 900 920 Наибольший удельный вес в товарной продукции занимают плиты перекрытия — 51,2%, что на 1,2 пункта выше предыдущего года. Темп роста составил 34%.

1.

На конец отчетного года остатки готовой продукции составили 115 тыс. руб., что на 1 тыс. руб. больше чем на конец предыдущего периода.

Продукция отпускалась согласно договорам (в прошлом году их было заключено 657) и соглашениям по взаимозачетам. Отгрузка производилась во все регионы страны, а также в страны СНГ (всего 62 региона).

Реализовано продукции основной деятельности на сумму 40 856 тыс. руб. Объем товарной продукции превысил объем реализованной продукции на сумму 1331 тыс. руб., или на 3,3%, что привело к увеличению остатков на 1 января отчетного года.

3. Внедрение новой техники и передовой технологии, качество продукции, совершенствование организации труда и производства

За год на предприятии были освоены и сертифицированы на соответствие требованиям безопасности следующие типы перемычек: Б-19, Б-196, Б-24 и БУ-13.

Перемычки используются в строительстве промышленных и жилых объектов.

Освоен выпуск электрических опор СВ-95, СВ-105, которые предназначены для оборудования энергообъектов.

Для расширения ассортимента выпускаемой продукции и изучения потребительского спроса изготовлены опытные партии перемычек БУ-31, Б-22, БУ- 276, БУ-27.

С целью создания безопасных условий труда проведена модернизация рабочих мест по применению и приготовлению бетона, используемого для производства изделий из железобетона. Постоянно ведутся работы по повышению качества выпускаемой продукции и улучшению условий труда.

За год подано три рационализаторских предложения, внедрено два. Они решают задачу улучшения технологического процесса и экологической обстановки в цехах.

Совершенствовалась и организационная структура управления производством, при этом сокращено по сравнению с прошлым годом количество вспомогательного и обслуживающих производств (табл. 2).

Таблица 2

Подразделения ОАО «ЗЖБИ» Виды подразделений предприятия На начало года На конец года Подразделения основного производства 16 17 Вспомогательные цехи 6 3 Обслуживающие подразделения 5 3

За отчетный период 12 человек освоили смежные профессии, 21 — подтвердили и 39 — повысили квалификацию. Материально-техническое снабжение

Общий объем выпуска плит перекрытия составил 18 тыс. м . Топливом и энергией в течение года предприятие было обеспечено полностью.

Основными материалами при производстве продукции являются: цемент, щебень, сортовая сталь, пиломатериалы и т. д.

Обеспечение производства основными видами материалов осуществлялось с определенными трудностями из-за отсутствия денежных средств для их оплаты.

Сырье и материалы хранятся в специально оборудованных складах. Имеется склад цемента, металлопроката и стальных изделий.

Юридическая работа

За год было заявлено 9 претензий и исков на общую сумму 49,5 тыс. руб.; из них признана 1 претензия на сумму 1,5 тыс. руб.; отказано — 8 на сумму 48 тыс. руб.

После рассмотрения претензий к предприятию, выяснения обстоятельств вина по искам к нему в установленном законом порядке не признавалась, ответственности предприятие на несло, штрафные санкции наложены не были.

Предприятием выставлено 19 претензий и исков на общую сумму 46 тыс. руб. Все исковые требования удовлетворены в претензионном порядке посредством арбитражного суда, кроме одной претензии на сумму 26 тыс. руб. В пользу предприятия выплачивались судебные и иные издержки по претензионно-исковой работе.

Социальные показатели ОАО «ЗЖБИ»

Таблица 3 Показатели Отчетный

год Прошлый год Темп роста, % Среднесписочная численность, чел. 130 115 113,04 Фонд заработной платы, тыс. руб. 4352 2980 146,04 Выплаты социального характера, тыс. руб. 1507 1139 132, 3 Средняя заработная плата одного работ* ника, руб. 2789 2159 129,2 7. Издержки производства

При выпуске товарной продукции на сумму 42 187 тыс. руб. издержки производства по полной себестоимости составили 30 682 тыс. руб. Рентабельность товарной продукции за отчетный год сложилась на уровне 37,5%. По сравнению с прошлым годом этот показатель возрос на 6,2 пункта.

Рентабельность увеличилась за счет роста объема производства и повышения удельного веса плит перекрытия в общем объеме товарной продукции.

Социальные показатели деятельности предприятия

В отчетном периоде несмотря на повышение цен по технологическому сырью и другим материалам отпускные цены на продукцию не увеличились, что позволило обеспечить сбыт продукции.

Себестоимость производства отдельных видов товарной продукции в разрезе калькуляционных статей представлена в табл. 4. Таблица 4 № п/п Статьи затрат Стено- кые па-нели Плиты пере-крытия Плиты забора Пере-мычки Прочая продук-ция Итого 1 Сырье и материалы 4141 8300 4097 2081 455 19 074 2 Топливо и энергия 281 1071 205 74 40 1671 3 Фонл заработной платы с отчислениями на соцстрах 684 2275 656 302 92 4009 4 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 63 538 148 98 39 886 5 Общезаводские расходы 884 2147 868 446 113 4458 6 Потери от брака - 6 - - - 6 7 Прочие расходы 27 349 - 66 34 476 8 Производственная себестоимость 6080 14 686 5974 3067 773 30 580 9 Внепроизводствен- ные расходы 3 91 2 3 3 112 10 Полная себестои-мость 6083 14 777 5976 3070 776 30 682 11 Объем товарной продукции 8400 21 600 7007 4260 920 42 187 12 Рентабельность, % 38,09 46,17 17,25 38,76 18,56 37,5 13 Затраты на 1 руб. товарной продукции 72,42 68,41 85,29 72,07 84,35 72,73 Себестоимость товарной продукции

Фактические затраты на 1 руб. товарной продукции по заводу сложились на уровне 72,73 коп. По сравнению с предыдущим годом этот показатель снижен на 29 коп., или на 24,7%.

Наибольшие затраты сложились по стеновым панелям, плитам перекрытия, плитам забора. Структура себестоимости товарной продукции представлена в табл. 5.

Таблица 5

Структура себестоимости товарной продукции № - п/п Статьи затрат Прошлый год Отчетный год Отклонение 1 Сырье и материалы 65,17 62,17 -3

№ п/п Статьи затрат Прошлый

год Отчетный

год Отклонение 2 Топливо и энергия на технологические цели 5,68 5,45 -0,23 3 Фонд заработной платы с отчислениями на социальное страхование 15,06 13,07 -1,99 4 Расходы по обслуживанию и управлению производством 12,69 16,23 3,54 5 Потери от брака 0,06 0,02 -0,04 6 Уплата процентов по кредитам банков 1,01 2,73 1,72 7 Внепроизводственные расходы 0,33 0,33 - 8 Полная себестоимость 100 100 -

Себестоимость окончательно забракованных изделий в отчетном году составила 88,7 тыс. руб., затраты на исправление брака 63,8 тыс. руб.

8. Финансовое состояние

На начало отчетного года отвлечено в дебиторскую задолженность средств на сумму 25 526 тыс. руб. Общий объем кредиторской задолженности предприятия на конец отчетного периода составил 27 856 тыс. руб., что меньше уровня начала периода на 5737 тыс. руб.

Недостаток оборотных средств не позволяет своевременно и в полном объеме проводить обновление основных фондов и их техническое перевооружение, что препятствует повышению качества выпускаемой продукции и освоению новой, конкурентоспособной. По состоянию на начало отчетного года общий износ основных средств предприятия составил 54,1%.

За отчетный год было приобретено и введено в эксплуатацию основных фондов на сумму 40 080 тыс. руб., а выбыло и списано с баланса ввиду морального и физического износа, а также реализовано на сторону на сумму 76 313 тыс. руб.

Существующая налоговая политика, расходы на преодоление таможенных барьеров, слабая платежеспособность потребителей продукции, а также отсутствие стабильности объемов реализации готовой продукции не позволяют предприятию поддерживать уровень производства без привлечения заемных средств. Из полученной суммы кредита за отчетный год в размере 883 575 тыс. руб. и кредитов прошлого года в сумме 195 079 тыс. руб. погашено 783 159 тыс. руб.

Задолженность составляет 294 495 тыс. руб., за пользование кредитом в отчетном периоде в виде процентов было уплачено 731 896 тыс. руб., но просрочек по платежам в течении 12 месяцев прошлого года не имелось. Прибыль от всех видов деятельности предприятия составила 3111 тыс. руб., в том числе:

от продаж — 3603 тыс. руб.

от прочей реализации (убыток) — 1754 тыс. руб.

от внереализационных операций — 1262 тыс. руб.

Балансовая прибыль в размере 3111 тыс. руб. была распределена следующим образом:

а) направлено на оплату платежей в бюджет 772 тыс. руб. в том числе: налог на прибыль — 552,6;

налог на имущество—51,8;

налог на ЖКХ — 156,8;

налог на нужды образования — 7,4;

налог на содержание имущества— 1,6;

другие виды налоговых платежей — 1,8;

б) осталось в распоряжении предприятия после уплаты платежей в бюджет 2339 тыс. руб.

Приложение 33

Заключение аудиторской фирмы «Омск-аудит» о бухгалтерской

отчетности открытого акционерного общества «Завод железобетонных

изделий»

Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Завод железобетонный изделий» за 2000 г. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ОАО «Завод железобетонный изделий» исходя из Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 8 февраля 1996 г. № 10 (ПБУ 4/1996).

Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган ОАО «Завод железобетонный изделий». Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.

Мы проводим аудит в соответствии с Временными правилами аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденными Указом Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2263, Основными критериями (системой показателей) деятельности экономических субъектов, по которым их бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке, утвержденными постановлением Правительства РФ от 7 декабря 1994 г. № 1355. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждение числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.

По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов ОАО «Завод железобетонный изделий» по состоянию на 1 января 2001 г. и финансовых результатов его деятельности за 2000 г. исходя из Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете». Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 8 февраля 1996 г. № 10 (ПБУ 4/1996).

Руководитель аудиторской фирмы Дополнительные материалы о деятельности предприятия Показатель 2000 г. Среднемесячная численность работников, чел. 137 Среднегодовая стоимость имущества организации, тыс. руб. 78 710 Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. 36 970 Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. 32 040 Среднегодовая стоимость собственного капитала, тыс. руб. 44 963 Среднегодовая стоимость долгосрочных заемных средств, тыс. руб. 0 Среднегодовая кредиторская задолженность, тыс. руб. 31 770

Справка

Объем реализации за предыдущий год — 29 555 тыс. руб.

Среднегодовая величина сальдо по краткосрочным счетам дебиторов за предыдущий год — 25 108 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость материально-производственных запасов за предыдущий год— 1215 тыс. руб. В том числе:

производственных запасов — 1075 тыс. руб. готовой продукции — 120 тыс. руб.

Справка

Прибыль от продаж по плану на отчетный год — 3708 тыс. руб.

Прочие внереализационные финансовые результаты — 1000 тыс. руб.

О налогах

(тыс. руб.) № п/п Виды налогов За предыдущий год По бизнес-плану на отчетный год 1 Налог на прибыль 195,0 1700,0 2 Налог на имущество 450,1 410,0 3 Налог на ЖКХ 217,0 205,0 4 Налог на нужды образования 30,8 42,0 5 Налог на содержание милиции 9,6 10,7 6 Другие виды налогов и платежей 78 70 Всего 980,5 2437,7

О наличии и плановой потребности в основных видах

оборудования Виды оборудования Необходимо для выполнения производственной про-граммы предприятия Фактически имеется на предприятии Общее количество оборудования 109 97 Виды оборудования Необходимо для выполнения производственной про-граммы предприятия Фактически имеется на предприятии В том числе: 1. Подъемно-транспортное 48 43 2. Металлорежущее 15 14 3. Кузнечно-прессовое 4 4 4. Деревообрабатывающее 18 17 5. Прочее 24 19

О возрастном составе установленного оборудования Вцды оборудования Количество Срок эксплуатации 1. Подъемно-транспортное 142 153 менее 5 лет, 5—10 лет, 10—20 лет более 20 лет 2. Металлорежущее 3821 менее 5 лет, 5—10 лет, 10—20 лет более 20 лет 3. Кузнечно-прессовое 22 менее 5 лет, 5—10 лет, 10—20 лет более 20 лет 4. Деревообрабатывающее 872 менее 5 лет,'5—10 лет, 10—20 лет более 20 лет

О структуре использования календарного фонда времени работы оборудования за сентябрь (%) Виды оборудования Потер» фонда времени работы оборудования на внесменное время . планово-предупредительный ремонт Простои 1. Подъемно-транспортное 38 6 8 2. Металлорежущее 38 5 13 3. Кузнечно-прессовое 38 5 6 4. Деревообрабатывающее 38 4 4

О выполнении сроков поставки основных видов материалов за декабрь и их остатков на конец года Виды материалов Поступление за декабрь Остаток на конец года по плану фактически по плану фактиче-ски количество срок по-ставки количество срок по-ставки 1. Цемент, т 280 1.12 230 3.12 80 65

Виды материалов Поступление за декабрь Остаток на конец года по плану фактически по плану фактически количе-ство срок по-ставки количество срок по-ставки 2. Щебень, м3 740 14.12 750 19.12 170 105 3. Сортовая сталь, т 20 5.12 19 5.12 - - 4. Пиломатериалы, м3 70 21.12 70 23.12 100 95

О плановых и фактических расходах материальных ресурсов на выполнение производственной программы в отчетном году № п/п Виоы материальных ресурсов, израсходованных на производство продукции за год По плану По плану, скор-ректированному на фактический выпуск продукции Фактически 1 Сырье и основные материалы 16 455 18 279 16 296 2 Вспомогательные материалы 1565 1161 1535 3 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия 570 643 559 4 Топливо 420 468 413 5 Тара 225 250 219 6 Запасные части 310 322 308 7 МБП 1285 2057 1156 Всего 20 830 23 180 20486

О численности и движении рабочей силы на предприятии Категории работающих Среднегодовая численность персонала Принято Выбыло в преды-дущем году, фактиче-ски в отчетном году в пре-дыду-щем году в от-четном году в пре-дыду-щем году в от-четном году по плану факти-чески Рабочие — всего 93 ИЗ 96 20 , 15 18 19 В том числе: основные произ-водственные 49 61 56 12 7 10 9 вспомогательные 44 52 40 8 8 8 10 Служащие, всего 22 22 34 20 18 14 8 В том числе: Категории работающих Среднегодовая численность персонала Принято Выбыло в преды-дущем году, фактиче-ски в отчетном году в пре-дыду-щем году в от-четном

году в пре-дыду-щем году в от-четном голу по плану факти-чески руководители 5 5 7 3 5 1 1 специалисты 12 12 18 5 6 8 3 прочие служащие 5 5 9 12 7 5 4 . в том числе МОП 4 4 5 4 3 1 1 Всего 115 135 130 40 33 32 27

За прошлый год По плану Фактически 1. Общее количество отработанных человеко-дней 25 990 30 645 29 380 2. Общее число отработанных человеко-часов 202 722 245 160 227 695

О фонде оплаты труда Категории работающих Предыдущий год Отчетный год по плану Фактически Рабочие 1531 3108 3132 Руководители 507 640 672 Специалисты 315 357 357 Прочие служащие 333 215 215 в том числе МОП 201 110 113 Всего 2686 4320 4376

Показатели Преды-дущий год Отчетный год по плану по плану на фактический объем (рас-считанный путем прямого пересчета) Фактически 1. Объем реализованной товарной продук-ции, тыс. руб. 29 555 35 500 - 40 856 2. Объем товарной продукции, тыс. руб. 32 230 36 000 - 42 187 3. Объем выпуска новой (несравнимой про-дукции) (тыс. руб.) 2580 2180 - 2180 4. Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. 101,73 85,72 86,33 72,73

Показатели Преды-дущий год Отчетный год по плану по плану на фактический объем (рас-считанный путем прямого пересчета) Фактически 5. Полная себестои-мость товарной продукции, тыс. руб. 33 069 41 745 42 580 30 682 6. Материальные затраты, тыс. руб. 23 698 20 830 23 180 20 486 7. Трудовые затраты, тыс. руб. 2686 3322 3662 4376 8. Расходы по обслуживанию производства и управлению, тыс. руб. В том числе: расходы по обслуживанию производства общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы

О стоимости отходов Показатели Предьщущий год За отчетный год по плану За отчетный год фактиче-ски Стоимость отходов, тыс. руб. а) по иене сырья 2480 2670 2350 б) по цене возможного использования 907 1315 501

О расходах по обслуживанию производства

(тыс. руб.) Статьи затрат Предыдущий год По плану Фактически 1. Амортизация оборудования и транспортных средств 1315 1200 1218 2. Эксплуатация оборудования 282 295 291 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств 892 915 667 4. Внутризаводское перемещение грузов 167 175 183 5. Износ МБП 486 495 496 6. Прочие расходы 178 420 634 Итого 3320 3500 3489

О непроизводительных расходах управленческого характера (тыс. руб.)

Показатели За "Р°шлый За отчетный

А. Общепроизводственные расходы

Потери от простоев

Потери от порчи материальных ценностей при хранении в цехах

Недостача материальных ценностей и незавершен ного производства (за вычетом излишков)

Прочие непроизводительные расходы

Б. Общехозяйственные расходы

Потери от простоев

Потери от порчи материалов и продукции на скла дах предприятия

Недостача материалов и продукции на складах предприятия (за вычетом излишков)

Надбавки за вычетом скидок по косинусу «фи»

Прочие непроизводительные расходы

О затратах на производственный брак, расходах на его

исправление и удержаниях с виновников брака (тыс. руб.)

Показатели За преды- ГОД

дущии год п0 плану фактически

Себестоимость окончательно забракованных изделий, полуфабрикатов и т.д.

Расходы на исправление брака

Стоимость забракованных изделий по цене возможного использования

Суммы, взысканные с поставщиков за поставку бракованного сырья, материалов, по луфабрикатов и т.д.

Суммы, взысканные с виновников брака

Объем выпуска товарной продукции за последние четыре года

(тыс. руб.)

Товарная продукция в действующих ценах

фактически

по плану

Сведения об остатках готовой продукции и товарах, отгруженных на начало и конец отчетного года № п/п Показатели По плану 1 Остатки готовой продукции на складе: на начало года на конец года 64 807 890 2 Остатки товаров отгруженных: на начало года на конец года 1 980 021 200

Объем выпуска товарной продукции по декадам месяца за год Показатели Произведено продукции за год по декадам Всего произведено продукции первая вторая Третья 1. По плану, тыс. руб. 1315 1372 1350 4037 2. Фактически, тыс. руб. 803 1200 2097 4100 Перечень финансовых индикаторов, рассчитываемых при проведении экспресс-анализа финансово-бухгалтерской

отчетности

Нормируемые показатели Показатель Расчет Норматив Показатели ликвидности Коэффициент текущей ликвидности (К1) стр. 290- стр. 220, 230 стр. 690- стр. 640, 650 от 1 до 2 Коэффициент срочной ликвидности стрі 240 + стр. 250 + стр. 260 стр. 690 - стр. 640, 650 1 и выше Коэффициент ликвидности при мобилизации средств стр. 210 стр.. 690 - стр. 640, 650 0,5 - 0,7 Показатели финансовой устойчивости Соотношение заемных и собственных средств стр. 590 + стр. 690 - стр. 640, 650 стр. 490 + стр. 640, 650 меньше

0,7 < Коэффициент обеспеченности собственными средствами стр. 490 + стр. 640, 650 - стр. 190 стр. 290 0,1-0,5 Коэффициент маневренности собственного капитала стр. 490 + стр. 640, 650 - стр. 190 стр. 490 + стр. 640, 650 0.2 - 0,5 Прогнозирование банкротства, платежеспособности предприятия Коэффициент восстановления платежеспособности К1+ - x(Kh. , . КЬ. ) Т . 2 более 1 Коэффициент утраты платежеспособности К1 + — х (КЬ. п. - КЬ. „. )

т

2 более 1 Ненормируемые показатели Показатель Расчет Интенсивность использования ресурсов Рентабельность чистых активов стр. 190 (ф. 2) стр. 150 (ф; 3) Рентабельность продаж стр. 050 (ф. 2) стр. 010 (ф. 2) Показатели деловой активности Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала стр. 010 (ф. 2) 0,5 х (стр.- 290н. г. + стр. Й0к. г.) Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

ч стр. 010 (ф. 2) 0,5 х (стр. 490». г. + стр. 490* г. + стр. 640-, г,+ + стр. 640к. г. + стр. 650н. г. + стр. 650«. г ) Совокупность аналитических показателей для экспресс-анализа

отчетности Наименование показателя Расчет 1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования 1.1. Оценка имущественного положения Доля основных средств в общей сумме активов с. 120 с. 300 - с. 252 - с. 244 Коэффициент износа основных средств с. 394 (г. 3). с. 394 (г. 4) с. 370 (г. 3)' с. 370 (г. 6) 3. Обшая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении коммерческой организации с. 390 - с. 252 - с. 244 1.2. Оценка финансового положения Величина собственных средств с. 490 - с. 252 - с. 244 Доля собственных средств в общей сумме источников с. 490 - с. 252 - с. 244 с. 390 - с. 252 - с. 244 Коэффициент текущей ликвидности с. 290 - с. 252 - с, 244 - с. 230 с. 690 Доля собственных оборотных средств в общей их сумме с. 290 - с. 252 - с, 244 - с. 230 - с. 690 с. 290 - с. 244 - с. 230 Доля долгосрочных заемных средств в общей сумме источников с. 590 с. 390 -с. 252 -с. 244 Коэффициент покрытия запасов с. 490 - с. 252 - с. 244 - +с. 590 - с. 190 - -с. 230 + с. 610 + с, 621 + с. 622 + с. 627 с. 210+ с. 220 1.3. Наличие «бальных* статей в отчетности Убытки . с. 465, с. 475 Ссуды и займы, не погашенные в срок с. 111, с. 121, с. 131, с. 141 (ф. № 5) Просроченная дебиторская (кредиторская) задолженность с. 211, 221 (ф. № 5) Просроченная кредиторская задолженность с. 231, с. 241 (ф. № 5) Векселя выданные (полученные) просроченные с. 263 (с. 265) (ф. № 5) 2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности 2.1. Оценки прибыльности Чистая прибыль с. 190 (ф. N° 2) Рентабельность общая с. 050 (ф. № 2) с. 010 (ф. №.2) Наименование показателя Расчет Рентабельность основной деятельности с. 050 (ф. N° 2) с, 020 + с. 030 + с. 040 (ф. № 2) 2.2. Оценка динамичности Оборачиваемость активов с. 010 (ф. № 2) с. 290 - с. 252 - с. 244 - с. 230 Продолжительность операционного цикла (П1) 360 х с. 240 н 360 х (с. 210 + с. 220) с. 010 (ф. № 2) с. 020 (ф. № 2) Продолжительность финансового цикла ш 360 х (с. 611 +с. 621+с. 622+с. 627) с. 020 (ф. № 2) Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности с. 240 с. 020 (ф. № 2) 2.3. Оценка эффективности использования экономического потенциал Доходность авансированного капитала с. 010 (ф. № 2) с. 390 - с. 252 - с. 244 Доходность собственного капитала с. 010 (ф. № 2) с. 490 - с. 252 - с. 244 1.1. ОАО «Вега»

ОПТОВАЯ ТОРГОВЛЯ Приказ № _ от 2002 г.

06 учетной политике на 200_ г.

Во исполнение Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, требований Плана счетов и в целях приведения бухгалтерского учета в соответствие с задачами, стоящими перед ОАО «Вега», ПРИКАЗЫВАЮ:

Бухгалтерский учет в целом осуществлять силами центральной бухгалтерии, являющейся самостоятельным подразделением, непосредственно подчиненным руководителю предприятия.

Бухгалтерский учет в магазинах осуществлять местной бухгалтерией, организационно подчиненной директорам магазинов, а методически — центральной бухгалтерии без выделения на отдельный баланс.

Ведение бухгалтерского учета осуществлять по форме «Журнал-главная», используя комбинированную систему учета, включая частично автоматизированную.

Автоматизацию бухгалтерского учета осуществлять в части формирования журналов-ордеров №1 (сч. 50 «Касса»), №2 (сч. 51 «Расчетный счет», сч. 52 «Валютный счет»).

Установить на 200_г. следующую методику отражения наиболее важных хозяйственных операций и оценки имущества.

Выручку от реализации товаров и услуг для целей налогообложения учитывать по моменту оплаты продукции, отгруженной покупателю.

Учет товаров вести в средних сложившихся ценах поставки.

Транспортные расходы по перемещению товаров и прочие коммерческие расходы относить на счет 44 «Расходы на продажу».

Сложившиеся издержки списывать на финансовый результат ежемесячно без остатка.

Установить повременную форму оплаты труда. Производить выплату авансов по заработной плате еженедельно в связи с постоянным ростом инфляции. Срок выплаты заработной платы — 10-е число каждого месяца.

Установить следующий порядок списания МБП: 100% в момент передачи в эксплуатацию.

Установить начисление амортизации по основным средствам в соответствии с утвержденными законодательством нормами. Установить начисление амортизации по нематериальным активам пропорционально сроку полезного использования.

Установить срок отчета по выданным из кассы предприятии подотчетным средствам в течение одного месяца с момента выдачи.

Фонды специального назначения не создавать.

Задолженность по полученным кредитам оценивать без учета процентов, причитающихся к уплате на конец отчетного периода по договорам кредита.

Учет курсовых разниц вести непосредственно на счете 99 «Прибыли и убытки».

Установить продолжительность отпусков — 24 рабочих дня в год.

Контроль за выполнением приказа об учетной политике возложить на главного бухгалтера.

Руководитель

подпись 1.1. ОПТОВАЯ ТОРГОВЛЯ

ЗАО «Прима»

Приказ № _ от 2002 г.

Об учетной политике на 200_ г.

По организации бухгалтерского учета на предприятии ПРИКАЗЫВАЮ:

Вести бухгалтерский учет по журнально-ордерной форме счетоводства с использованием Главной книги.

Вести учет реализации продукции (работ, услуг) по мере ее оплаты (при безналичных расчетах — по поступлении средств за товары (работы, услуги) на счета в учреждения банков, а при расчетах наличными деньгами — по поступлении средств в кассу).

При начислении амортизации основных средств руководствоваться постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

При начислении амортизации МБП производить списание 50% первоначальной их стоимости при передаче в эксплуатацию, остальные 50% — при их выбытии за непригодностью.

При отнесении объектов к основным средствам или МБП руководствоваться законодательными и другими нормативными актами.

Предметы стоимостью в пределах нормативов (предусмотренных законодательными актами) за единицу списывать в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

В случае получения балансовой прибыли произвести отчисления в резервный фонд в соответствии с уставом предприятия и действующим законодательством.

Образование других фондов за счет прибыли производить в случае принятия соответствующего решения руководства ЗАО «Прима».

Руководитель

подпись

ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

ОАО «Стрела»

Приказ № _ от 2002 г.

Об учетной политике на 200_ г.

В соответствии с уставной деятельностью, во исполнение приказа Министерства финансов РФ от 9 декабря 1998 г. № 60-н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/1998)

ПРИКАЗЫВАЮ:

Обязательные основные положения.

Выручку определять по моменту отгрузки, выполнения работ, услуг и предъявления покупателям (заказчикам) расчетных документов.

Расходы по счетам 20 «Основное производство» и 23 «Вспомогательное производство» в конце месяца закрывать счетом 90 «Продажи», а результаты от реализации списывать ежемесячно на счет 99 «Прибыли и убытки».

За счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, образовывать фонды накопления и потребления.

Образовать фонд поддержки учебных заведений — в размере 0,3% от доходов (выручки) с отнесением начисленных сумм за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Организация и правила ведения бухгалтерского учета.

Согласно Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель предприятия. Руководитель обязан создать условия для правильного ведения бухгалтерского, учета, обеспечить неукоснительное выполнение всеми подразделениями, работниками, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка оформления и представления для учета необходимых документов и сведений.

Ведение бухгалтерского учета возложить на бухгалтерию во главе с главным бухгалтером. Главный бухгалтер подчиняется руководителю.

Бухгалтерский учет децентрализован. Форма ведения учета таблично- автоматизированная с использованием журналов-ордеров.

Отнесение затрат на себестоимость производится в соответствии с Положением о составе затрат.

Капитальные и финансовые вложения отражаются в балансе по фактическим затратам.

Амортизация основных средств начисляется в соответствии с установленными нормами в течение нормативного срока службы объектов основных средств.

В установленных законодательством случаях допускается применение ускоренной амортизации основных средств.

Списание затрат на капитальный ремонт основных средств производится за счет образования резерва.

Учет расходов по основным средствам, сданным в аренду, предварительно ведется на счете 29 «Обслуживающие производства и хозяйства» с перечислением их в конце месяца в дебет счета 99 «Прибыли и убытки».

Погашение стоимости МБП производится путем начисления амортизации в размере 50% при передаче их со. склада в эксплуатацию и в размере остальных 50% (за вычетом стоимости этих предметов по цене возможного использования) при выбытии за непригодностью.

МБП стоимостью в пределах 1/20 установленного лимита за единицу могут списываться в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию, за исключением белья и постельных принадлежностей. В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации организуется их оперативный учет в количественном выражении.

Создавать резерв предстоящих расходов и платежей на капитальный ремонт основных средств.

Резерв создается для покрытия затрат по капитальному ремонту основных средств в размере суммы предполагаемых расходов на ремонт с ежемесячным списанием в размере 1/12 его части на издержки производства.

В конце года излишне начисленный резерв сторнируется.

В целях обеспечения достоверности бухгалтерского учета предприятие периодически проводит инвентаризацию активов и пассивов баланса.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера.

Руководитель

подпись

ПРОИЗВОДСТВО

ООО «Сигма»

Приказ № _ от 2002 г.

Об учетной политике на 200_ г.

В целях соблюдения требования Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ ПРИКАЗЫВАЮ:

Исходя из условий хозяйствования считать моментом реализации отгрузку продукции и предъявление расчетных документов покупателю.

К основным средствам относить объекты стоимостью свыше 10 000 руб. за единицу.

По МБП амортизацию начислять в размере 50% при передаче их в эксплуатацию и остальные 50% (за вычетом лома по цене использования) при выбытии за непригодностью.

Учет материалов вести по методу ЛИФО.

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции вести нормативным методом.

Оценку стоимости незавершенного производства производить по полной себестоимости.

Проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств один раз в год перед составлением годового отчета.

Бухгалтерский учет на предприятии вести с использованием компьютерной программы «Монолит-Инфо» и дублированием учетной, информации на традиционных носителях по журнально-ордерной форме учета.

Руководитель

подпись РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ

ЗАО «Альфа»

Приказ № _ от 2002 г.

Об учетной политике на 200_ г.

В целях организации бухгалтерского учета на предприятии ПРИКАЗЫВАЮ:

Организовать ведение бухгалтерского учета на предприятии в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкцией по его применению.

Относить к МБП средства стоимостью ниже 100 МРОТ за единицу по цене приобретения или сроком службы менее года.

Производить погашение:

первоначальной стоимости основных средств по установленным нормам в течение их нормативного срока службы в соответствии с постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»,

первоначальной стоимости МБП путем начисления амортизации в размере 100% при передаче средств в эксплуатацию;

первоначальной стоимости нематериальных активов по установленным на предприятии нормам (п. 49 Положения о бухгалтерском учете). По объектам, срок полезного использования которых установить трудно или невозможно, годовая норма амортизации, определяется в расчете на 10 лет эксплуатации конкретного объекта, т.е. 10% в год.

Осуществлять учет процесса приобретения и заготовления материальных оборотных средств в оценке по фактической себестоимости с Применением счетов 10 «Материалы».

Отражать товары в учете по розничным ценам. Разницу между покупной стоимостью и стоимостью по розничным ценам отражать на счете 42 «Торговая наценка».

Осуществлять учет затрат на счете 44 «Расходы на продажу». Сумму издержек обращения, относящуюся к остатку товаров, исчислять по среднему проценту издержек обращения за отчетный месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в части транспортных расходов и расходов по уплате процентов за банковский кредит.

Включать затраты на ремонт основных фондов в себестоимость отчетного периода, в котором были произведены ремонтные работы.

Выручка от реализации для целей налогообложения определяется по мере отгрузки.

Начислять и выплачивать дивиденды учредителям из нераспределенной прибыли отчетного года в году, следующем за отчетным, после их утверждения Общим собранием акционеров.

Создание фондов, размер, порядок формирования и использования определяются Общим собранием. Резервный капитал общества формируется из прибыли в размерах, определяемых в/соответствии с законодательством, Общим собранием, до достижения 25% от уставного капитала за счет ежегодных отчислений из прибыли.

Проводить инвентаризацию имущества и обязательств перед составлением годового бухгалтерского отчета, после смены материально ответственных лиц при установлении фактов хищений и иных злоупотреблений, после стихийных бедствий, а также:

основных средств и нематериальных активов — до 1 октября отчетного года; расчетов с банками — до 1 января следующего за отчетным года; денежных средств — до 1 января и не реже одного раза в месяц; расчетов по налогам, с прочими дебиторами и кредиторами — до 1 января следующего за отчетным года.

Утвердить разработанный на основе типового рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности.

Предоставить право главному бухгалтеру вводить, уточнять и исключать субсчета к синтетическим счетам, а также устанавливать дополнительные системы аналитического учета.

Руководитель

подпись СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЕ РАБОТЫ

ООО«Звезда»

Приказ Na _ от _ 2002 г.

Об учетной политике на 200_ г.

Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

Принята форма бухгалтерского учета «Журнал-Главная».

Моментом реализации для целей налогообложения считать момент поступления денег на расчетный счет или в кассу.

По окончании года прибыль не распределяется.

Амортизация МБП начисляется в размере 100% при стоимости МБП 100 МРОТ при передаче в эксплуатацию.

Производить доплаты на командировки сверх норм за счет прибыли.

Заработная плата выплачивается согласно штатному расписанию.

Размер очередных отпусков — 30 рабочих дней.

Срок дебиторской задолженности установить один год. По истечении срока относить на убытки.

Руководитель

подпись

ОАО «Вега»

Выписка из учредительных документов

Уставный капитал ОАО «Вега» разделен на 100 акций номинальной стоимостью 20,94 руб.

В состав акционеров входят 10 акционеров, каждый из которых владеет 10 акциями предприятия.

Каждая акция дает акционеру 3 голоса на общем собрании акционеров.

ОАО «Вега» создано для осуществления деятельности и получения прибыли.

ОАО «Вега» имеет право заниматься следующими видами деятельности:

оптовая торговля;

посредническая деятельность.

ОАО «Вега» является самостоятельным юридическим лицом, может выступать истцом и ответчиком в суде, создавать филиалы и дочерние предприятия.

Учредители несут ответственность по обязательства предприятия в пределах стоимости принадлежащих им акций.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОДЫ 0710001

Форма № 1 по ОКУД ;

на 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Вега» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб./ млн руб. по ОКЕИ

Адрес: Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) 110 48 194 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111

1 2 3 4 организационные расходы 112 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 5 390 429 5 746 837 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 46 934 здания, машины и оборудование 122 5 390 429 5 699 903 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 126 170 154 301 Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе'

имущество для передачи в лизинг 136 1 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по pi к&аелу I 190 5 564 793 5 901 138 И. ОБОРОТ!

Запасы &ІЕ АКТИВЫ 210 1 358 852 2 023 285 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16). 211 62 057 42 991 животные на взращивании и откорме (11) 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 27 046 79 956 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 7063 7099 товары отгруженные (45) 215 1 236 832 1 893 239 расходы буду щих периодов (97) 216 прочие запа| ы и затраты 217 25 854 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 4986 Дебиторская] ожидаются 6j четной даты задолженность, платежи по которой >лее чеМ через 12 месяцев после от- 230 В том числе: покупатели v |

«заказчики (62, 76, 82) 231 векселя К noj рЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Чрезвычайные-доходы 170

Чрезвычайные расходы

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + стр. 170 - стр. 180)

СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию' по привилегированным

по обычным

Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

по обычным

Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности,

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование показателя

Код строки

прибыль

—к—

прибыль

убыток

убыток

Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

Прибыль (убыток) прошлых лет

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

Снижение себестоимости материально- производственных запасов на конец от-четного периода

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

(подпись) (расшифровка подписи)

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

КОДЫ

Форма № 3 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Вега» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКЦП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс руб / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть)

0710003

Израсходовано (использовано) в отчет-ном году

Остаток на начало отчетного года

Поступи' ло в от-четном году

Остаток на конец отчетного

года

Наименование показателя

Код строки

I. КАПИТАЛ

Уставный (складочный) капитал

,

Добавочный капитал

Резервный фонд

Нераспределенная прибыль прошлых лет — всего

Фонд социальной сферы

Целевые финансирование и поступления — всего

В том числе из бюджета

ИТОГО по разделу 1

II. РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ - ВСЕГО

В том числе

ИТОГО по раїделу II

III. ОЦЕНОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ - ВСЕГО

В том числе I

ИТОГО по pdjj елу Ш

IV. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА Наименование показателя Код строки За отчетный год За предыдущий год 1 2 3 4 Величина капитала на начало отчетного периода 100 Увеличение капитала — всего 110 В том числе:

за счет дополнительного выпуска акций 111 за счет переоценки активов 112 за счет прироста имущества 113 за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) 114 за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уве-личение капитала 115 Уменьшение капитала — всего 120 В том числе:

за счет уменьшения номинала акций 121 за счет уменьшения количества акций 122 за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) 123 за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала 124 За счет убытков за счет выплаты дивидендов 125 Величина капитала на конец отчетного периода 130

* Заполняют и представляют в составе бухгалтерской отчетности только хо зяйственные товарищества и общества.

СПРАВКИ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 1) Чистые активы 150 3 105 376 7 (Ц37 644 Из бюджета Из внебюджетных фондов за отчетный год за преды-дущий год за отчета ный го| за преды-дущий год 2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности — всего 160 I I

1 2 3 4 В том числе: 161 162 163 Капитальные вложения во внеоборотные активы 170 0 0 0 0 В том числе: 171 172 173

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

КОДЫ 0710004

Форма № 4 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц| число)

Организация ОАО «Вега» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКДГ1

Организационно-правовая форма / форма собственности

384 / 385

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) 1 Из нее Наименование показателя Код строки Сумма по теку-щей дея-тельности по инве-стицион-ной дея-тельности по финан-совой дея-тельности 1 2 3 4 5 6 1. Остаток денежных средств на начало года 010 775 457 X X X 2. Поступило денежных средств — всего 020 34 654 358 11 997 187 В том числе:

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 030 34 534 184 X X выручка от продажи основных средств и иного имущества 040 авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 бюджетные ассигнования и иное целевое финансирова-ние 060 50 682 безвозмездно 070 кредиты полученные 080 займы полученные 085 дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 X 1 і прочие поступления 110 3. Направлено денежных средств — всего 120 34 285 400 )

1 В том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ услуг 130 9 650 081 1 і на оплату труда 140 1 296 264 і

1 2 3 4 5 6 отчисления в государственные внебюджетные фонды 150 670 046 X X X на выдачу подотчетных сумм 160 на выдачу авансов 170 на оплату долевого участия в строительстве 180 X X на оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 X X на финансовые вложения 200 На выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210 6059 X на расчеты с бюджетом 220 X На расчеты по налогу на прибыль X на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 230 прочие выплаты, перечисления и т. п. 250 4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 I 144 416 X X X

Наименование показателя Код строки Сумма 1 2 3 СПРАВОЧНО

Из стр. 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по стр. 100) — всего 270 В том числе по расчетам: с юридическими лицами 280 9418 941 с физически^ и лицами 290 520 087 из них С npif контрольно- lij 1ЄНЄНИЄМ"

ассовых аппаратов 291 34 287 843 бланков строї ой отчетности 292 9 939 029 Наличные деі поступило из [ежные средства:

Банка в кассу организации 295 69 493 сдано в банк Ьз кассы организации 296 22 662 949

Руководите^. Главный бухгалтер

\(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

¦¦ подписи) подписи) ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ коды

0710005

Форма № 5 по ОКУД

за 200_ г. • Дата (год, месяц, число)

Организация ОАО «Вега» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОК.ЕИ

(ненужное зачеркнуть) 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Полу-чено Пога-шено Остаток на конец от-четного года 1 2 3 4 " 5 6 Долгосрочные кредиты 110 В том числе не погашенные в срок 111 Долгосрочные займы 120 В том числе не погашенные в срок 121 Краткосрочные кредиты 130 В том числе не погашенные в срок 131 Краткосрочные займы 140 В том числе не погашенные в срок 141

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено овяза-' тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 V 6 Дебиторская задолженность: краткосрочная 210 35 339 3 582 369 3 582 і !

31 28 177 В том числе просроченная 211 из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 ¦ 1 долгосрочная 220 ? В том Числе просроченная 221 из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 223 І

!

1

I

! 2 3 4 5 6 Кредиторская задолженность: краткосрочная 230 1 352 391 48 173 195 47 466 213 2 059 373 В том числе просроченная 231 из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 долгосрочная 240 В том числе просроченная 241 из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной латы 243 Обеспечения: полученные 250 в том числе от третьих лиц 251 выданные 260 в том числе третьим лицам 261

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2 Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 1. Движение векселей Векселя выданные 262 В том числе просроченные 263 Векселя полученные 264 В том числе просроченные 265 2. Дебиторская задолженность

по поставленной продук-ции (работам, услугам) по фактической себестоимости 266

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую за долженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 270 271 272 273 І г 3 4 5 6 274 275 276 277 278 279

4. Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО Наименование показателя Код строки Остаток на начало от-четного года Посту-пило (введе-но) Вы-было Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности 310 В том числе права, возникающие:

из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 % из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование 312

1 г 3 4 5 6 из прав на ноу-хау 313 Права на пользование обособленными природными объектами 320 Реорганизационные расходы 330 Деловая репутация организации 340 Прочие 349 ИТОГО (стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 340 + стр. 349) 350 И. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА Земельные участки и объекты природопользования 360 46 934 46 934 Здания 361 5 464 723 5 464 723 Сооружения 362 19 867 19 867 Машины и оборудование 363 1 044 262 403 652 1 447 914 Транспортные средства 364 Производственный и хозяйственный инвентарь 365 439 383 145 028 584 410 Рабочий скот 366 Продуктивный скот 367 Многолетние насаждения 368 Другие виды основных средств 369 ИТОГО (сумма стр. 360-369) 370 6 968 234 595 614 7 563 848 В том числе: производственные 371 6 968 234 595 614 7 563 848 непроизводственные 372 III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Имущество для передачи в лизинг 381 Имущество, предоставляемое по договору проката 382 Прочие 383 ИТОГО (сумма стр. 381—383) 385 0 0 0 0

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3 Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного года 1 2 3 4 Из стр. 371, гр. 3 и 6: передано в аренду — всего 387 В том числе: здания 388 сооружения 389 390 391 _ ——

1 2 3 4 переведено на консервацию 392 Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов 393 основных средств — всего 394 1 577 805 1 817011 В том числе: зданий и сооружений 395 1 326 684 1 395 101 машин, оборудования, транспортных средств 396 178 816 194 896 других 397 72 305 227 014 доходных вложений в материальные ценности 398 27 046 79 955 СПРАВОЧНО.

Результат по индексации в связи с переоценкой ос-новных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости 401 4 248 839 амортизации 402 995 928 Имущество, находящееся в залоге 403 Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется — всего 404 В том числе: нематериальных активов 405 основных средств 406

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Начислено (обра-зовано) Исполь-зовано Остаток на конец от-четного года 1 2 3 4 5 б Собственные средства организации — всего 410 В том числе:

прибыль, оставшаяся в распоряжении организации 411 1 008 983 489 054 519 929 412 581 877 1 235 133 1 817010 413 Привлеченные средства — всего 420 В том числе: кредиты банков 421 заемные средства других организаций 422 долевое участие в строительстве 423 из бюджета 424 из внебюджетных фондов 425 прочие 426 Всего собственных и привлеченных средств (стр. 410 + стр. 420) 430

1 2 3 4 5 6 СПРАВОЧНО. Незавершенное строительство 440 105 141 1 268 021 1 218 862 154 301 Инвестиции в дочерние общества 450 Инвестиции в зависимые общества 460

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Наименование показателя Код строки Долгосрочные Краткосрочные на начало отчетного года на конец отчетного года на начало отчетного года на конец отчетного года 1 г 3 4 5 6 Паи и акции других организаций 510 Облигации и другие долговые обязательства 520 Предоставленные займы 530 Прочие 540 СПРАВОЧНО. По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550 <

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный год 1 2 3 4 Материальные затраты 610 743 942 518 452 В том числе: 611 612 613 Затраты на оплату труда 620 1 528 076 853 214 Отчисления на социальные нужды 630 626 061 46 864 Амортизация 640 239 206 89 969 Прочие затраты 650 298 601 477 973 В том числе: 651 652 653 Итого по элементам затрат 660 34 355 885 1 986 474 Изменение остатков (прирост (+), уменьшение (-)]: незавершенного производства 670 расходов будущих периодов 680 резервов предстоящих расходов 690 7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Наименование показателя Код строки Причитается по расчету Израсходо-вано Перечисле-но в фонды 1 2 3 4 5 Отчисления в государственные внебюджетные фонды: в Фонд социального страхования 710 83 169 45 886 27 520 в Пенсионный фонд 720 479 584 424 959 в Фонд занятости 730 23 279 20 354 на медицинское страхование 740 5846 49 065 Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 750 Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 755 Среднесписочная численность работников 760 107 Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770 Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 780

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г. ЗАО «Прима»

Выписка из учредительских документов

Уставный капитал ЗАО «Прима» разделен на 20 простых акций номинальной стоимостью 406 рублей. Акции распределены между учредителями в следующей пропорции: Захаров К.А. 40% 8 шт. 3248 руб. Петров А. В. 10% 2 шт. 812 руб. Сидоров Л.Н. 20% 4 шт. 1624 руб. Потапов В.А. 10% 2 шт. 812 руб. Иванов П.А. 5% 1 шт. 406 руб. Гаврилов Н.С. 10% 2 шт. 812 руб. Сусликов А.Г. 5% 1 шт. ¦ 406 руб.

Все учредители имеют право голоса согласно количеству акций. Учредители отвечают по обязательствам ЗАО в пределах стоимости приобретенных акций.

ЗАО «Прима» может заниматься следующими видами деятельности:

оптовая торговля;

розничная торговля;

посредническая деятельность.

ЗАО «Прима» является самостоятельным хозяйствующим субъектом, имеет право приобретать имущество и отвечает по своим обязательствам. Может создавать филиалы и дочерние общества.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

КОДЫ 0710001

Форма N! 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число) поОКПО ИНН по ОКДП

на

200

Организация ЗАО «Прима* Идентификационный номер налогоплательщика Вид деятельности: оптовая торговля Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб./ млн руб. по

ОКЕИ

Адрес:

Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) 110 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знакй (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 организационные расходы 112 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 1 291 885 1 188 702 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудование 122 1 291 885 1 188 702 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 5795 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 1 291 885 1 188 702 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 1 095 371 1 024 186 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 105 842 95 946 животные на выращивании и откорме (11) 212 115 043 235 244 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 39 005 39 654 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 835 481 634 342 товары отгруженные (45) 215

1 2 3 4 расходы будуших периодов (97) 216 прочие запасы и затраты 217 19 000 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 240 72 879 79 230 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 23 071 28 734 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 3 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 авансы выданные (61) 245 прочие дебиторы 246 49 805 50 496 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 642 642 В том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 642 642 Денежные средства 260 54 936 4926 В том числе: касса (50) 261 54 936 4926 расчетные счета (51) 262 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 Прочие оборотные активы 270 6671 3322 ИТОГО по разделу И 290 1 233 499 1 112 306 БАЛАНС (стр. 190 + стр. 290) 300 2 522 384 2 301 008 ПАССИВ Код строки На нача-ло отчет-ного пе-риода На конец отчетного периода 1 2 3 J 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80) 410 8120 8120 Добавочный капитал (83) 420 1 461 727 1 461 727 Резервный капитал (86) 430 в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 1 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 1 092 935 1 092 935 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 X 1 299 382 ИТОГО по разделу III 490 376 912 - 922 470 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66) 510 34 200 34 200 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 34 200 34 200 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 34 200 34 200 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94) 610 140 062 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 140 062 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 1 971 210 3 189 278 В том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 1 279 819 1 549 118 векселя к уплате (60) 622 88 790 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 87 570 125 664 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 312018 664 038 задолженность перед бюджетом (68) 626 282 313 752 094

1 2 3 4 авансы полученные 627 9490 9644 прочие кредиторы 628 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 ДОХОДЫ будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 2 111 272 3 185 278 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + стр. 690) 700 2 522 384 2 301 008

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На нача-ло отчет-ного пе-риода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 в том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 9908 Товары, принятые на комиссию (004) 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 Износ жилищного фонда (014) 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 990 Руководитель^

Главный бухгалтер. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) г.

(квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от « » г. №

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОДЫ 0710002

Форма № 2 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «Прима» По ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки За отчет-ный период За анало-гичный период пре-дыдущего года 1 2 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и анало-гичных обязательных платежей 010 8 901 264 6 847 906 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 6 885 344 5 245 948 Валовая прибыль 029 2 015 920 1 601 958 Коммерческие расходы 030 2 990 890 2 601 870 Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 — — стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) 050 - 974 970 - 459 912 II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 57 442 29 748 Прочие операционные расходы 100 113 060 94 025 III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 40 485 213713 Внереализационные расходы 130 120 270 54 429 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + + стр. 060 — стр. 070 + стр. 080 +стр. 090 — - стр. 100 + стр. 120 - стр. 130) 140 - 1 110 373 - 364 905 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 189 009 174 862

1 2 3 4 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 - 1 299 382 - 539 767 IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Чрезвычайные доходы 170 ¦ — ¦ ¦ ¦ ч» -

Чрезвычайные расходы 180 - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + стр. 170-стр. 180) 190 СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным 203 по обычным 204 * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период предыдущего года прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 113 763 53 682 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 1 298 572 539 767 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 Снижение себестоимости матери-ально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X X Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 і 208 270

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) « » Г. КОДЫ ' 0710003

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

Форма Ms 3 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗА О «Прима» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки Остаток на нача-ло отчет-ного года Поступило в от-четном году Израсходовано (исполь-зовано) в отчетном году Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 I. КАПИТАЛ

Уставный (складочный) капитал 010 8120 8120 Добавочный капитал 020 1 461 727 56 050 1405 Резервный фонд 030 1 405 677 040 Нераспределенная прибыль прошлых лет — всего 050 В том числе: 051 052 053 054 055 Фонд социальной сферы 060 56 050 56 050 Целевые финансирование и поступления — всего 070 57 244 57 244 В том числе: из бюджета 071 072 073 ИТОГО по разделу 1 079 1 469 847 59 206 115 256 1 413 797 II. РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ - ВСЕГО 080 18 651 18 651 В том числе: 081 082

I >2. •;. ¦¦¦-.З" - .. . 4- 5 6 083 084 085 086 ИТОГО по разделу И 089 0 0 0 0 , III. ОЦЕНОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ - ВСЕГО 1 090 0 0 0 0 В том числе: 091 092 ИТОГО по разделу III 099 18 651 18 651

IV. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА Наименование показателя Код строки За отчет-ный год За преды-дущий год 1 2 3 4 Величина капитала на начало отчетного периода 100 Увеличение капитала — всего 110 В том числе:

за счет дополнительного выпуска акций 111 за счет переоценки активов 112 за счет прироста имуШества 113 за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) 114 за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала 115 Уменьшение капитала — всего 120 В том числе:

за счет уменьшения номинала акций 121 за счет уменьшения количества акций 122 за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) 123 за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала 124 За счет убытков за счет выплаты дивидендов 125 Величина капитала на конец отчетного периода 130 ¦ • 1

* Заполняют и представляют в составе бухгалтерской отчетности только хо зяйственные товарищества и общества. СПРАВКИ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 1) Чистые активы 150 376 912 - 921 660 Из бюджета Из внебюджетных фондов за от-четный год за пре-дыду-щий год за от-четный

год за пре-дыду-щий год 2) Получено на: расходы по обычным видам деятельно-сти — всего 160 В том числе: 161 162 163 Капитальные вложения во внеоборотные активы 170 0 0 0 0 В том числе: 171 172 173

Руководитель Главный бухгалтер

(.подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) « » Г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

КОДЫ

0710005

Форма №5 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «Прима» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оптовая торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть)

1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

Остаток на конец отчетного года

Остаток на начало отчетного года

Код строки

Получено

Погаше но

Наименование показателя

Долгосрочные кредиты

в том числе не погашенные в

срок

Долгосрочные займы

В том числе не погашенные в

срок

Краткосрочные кредиты

В том числе не погашенные в

срок

Краткосрочные займы

В том числе не погашенные в срок

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Остаток на конец отчетного года

Остаток на начало отчетного года

Погашено обязательств

Возникло обязательств

Код строки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность:

краткосрочная

В том числе просроченная

из нее длительностью свыше

3 месяцев

долгосрочная

В том числе просроченная

из нее длительностью свыше 3 месяцев

! 2 3 4 5 6 из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 223 Кредиторская задолженность: краткосрочная 230 1 971 210 2 999 685 1 782 427 3 188 468 В том числе просроченная 231 529 189 2 072 481 742 370 1 859 300 из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 248 938 873 562 998 000 124 500 долгосрочная 240 В том числе просроченная 241 из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 . из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 243 Обеспечения: полученные 250 В том числе от третьих лиц 251 выданные 260 В том числе третьим лицам 261

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2 Наименование показателя Код строки Остаток иа начало отчетного годя Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на Kftaeu отчетного года 1 2 3 4 5 6 [.Движение векселей Векселя выданные 262 В том числе просроченные 263 Векселя полученные 264 139 000 50 300 88 700 В том числе просроченные 265 2. Дебиторская задолженность

по поставленной продукции (работам, услугам) по фак-тической себестоимости 266 23 071 45 328 39 665 28 734

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую за долженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 270 271

1 2 3 4 ,5 6 272 273 274 275 276 277 278 279

4. Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Поступило (вве-дено) Вы-было Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности 310 1411 1411 В том числе права, возникающие: из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 1411 1411

1 2 3 4 5 6 из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или ли-цензионных договоров на их использование 312 из прав на ноу-хау 313 Права на пользование обособленными природными объектами 320 Реорганизационные расходы 330 Деловая репутация организации 340 Прочие 349 ИТОГО (стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 340 + стр. 349) 350 И. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земельные участки и объекты при-родопользования 360 Здания 361 1 687 644 1 687 644 Сооружения 362 344 839 344 839 Машины и оборудование 363 Транспортные средства 364 432 792 432 792 Производственный и хозяйственный инвентарь 365 8325 8325 Рабочий скот 366 Продуктивный скот 367 Многолетние насаждения 368 Другие виды основных средств 369 ИТОГО (сумма стр. 360-369) 370 2 465 275 8325 2 473 600 В том числе: производственные 371 2 465 275 8325 2 473 600 непроизводственные 372 III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Имущество для передачи в лизинг 381 Имущество, предоставляемое по договору проката 382 Прочие 383 ИТОГО (сумма стр. 381-383) 385 0 0 0 0

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3 Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного года 1 2 3 4 Из стр. 371, гр. 3 и 6: передано в аренду — всего 387 В том числе: здания 388

1 2 3 4 сооружения 389 390 391 переведено на консервацию 392 Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов 393 основных средств — всего 394 1 173 390 1 284 898 В том числе: зданий и сооружений 395 968 070 1 118 752 машин, оборудования, транспортных средств 396 205 320 166 146 других 397 И 895 858 доходных вложений в материальные ценности 398 СПРАВОЧНО.

Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости 401 амортизации 402 Имущество, находящееся в залоге 403 Стоимость амортизируемого им>ацества, по которому амортизация не начисляется — всего 404 В том числе: нематериальных активов 405 основных средств 406

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Начислено (обра-зовано) Исполь-зовано Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 б Собственные средства организации — всего 410 321 852 8325 313 527 В том числе:

прибыль, оставшаяся в распоряжении организации 411 412 321 852 8325 313 527 413 Привлеченные средства — всего 420 В том числе: кредиты банков 421 заемные средства других организаций 422 долевое участие в строительстве 423 из бюджета 424

1 г 3 4 5 6 из внебюджетных фондов 425 прочие 426 Всего собственных и привлеченных средств (стр. 410 и 420) 430 321 852 СПРАВОЧНО.

Незавершенное строительство 440 8325 8325 Инвестиции в дочерние общества 450 Инвестиции в зависимые общества 460

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Наименование показателя Код

строки Долгосрочные Краткосрочные на начало отчетного года па конец отчетного года на начало отчетного года на конец отчетного года 1 2 3 4 5 б Паи и акции других организаций 510 Облигации и другие долговые обязательства 520 642 642 Предоставленные займы 530 Прочие 540 СПРАВОЧНО. По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный год 1 2 3 4 Материальные затраты 610 215 962 288 439 Затраты на оплату труда 620 1 230 206 866 862 Отчисления на социальные нужды 630 472 620 339 108 Амортизация 640 111 508 Прочие затраты 650 960 594 567 461 Итого по элементам затрат 660 2 990 890 2 061 870 Изменение остатков [прирост (+), уменьшение (-)]: незавершенного производства 670 расходов будущих периодов 680 резервов предстоящих расходов 690 7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Наименование показателя Код строки Причита-ется по расчету Израсходовано Перечислено в фонды 1 2 3 4 5 Отчисления в государственные внебюджетные фонды:

в Фонд социального страхования 710 60 329 55 290 1260 в Пенсионный фонд 720 350 196 60 359 795 в Фонд занятости 730 18 632 3200 на медицинское страхование 740 43 472 500 Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 750 « Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 755 Среднесписочная численность работников 760 202 Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770 18 651 Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 780

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » г. ОАО «Стрела»

Выписка из учредительных документов

Уставный капитал ОАО «Стрела» разделен на 100 обыкновенных акций номинальной стоимостью 19,86 рублей.

Акционерами ОАО «Стрела» является трудовой коллектив, состоящий из 50 человек, каждый из которых владеет 2 акциями предприятия.

Каждый акционер имеет право передать свои акции другому лицу без согласия других акционеров.

ОАО «Стрела» имеет право заниматься следующими видами деятельности:

оказание услуг по пошиву женской одежды;

розничная торговля;

посредническая деятельность.

ОАО «Стрела» создано для осуществления деятельности и получения прибыли.

Организация является самостоятельным юридическим лицом, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может выступать истцом и ответчиком в суде.

Организация имеет право создавать филиалы и дочерние предприятия.

Учредители несут ответственность по обязательствам организации в пределах стоимости принадлежащих им акций.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОДЫ 0710001

Форма № 1 по ОКУД

на 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Стрела» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оказание услуг по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб./ млн руб. по ОКЕИ

Адрес: Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) 110 562 422 1 2 3 4 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 организационные расходы 112 562 422 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 8 249 589 8 273 391 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 368 138 364 917 здания, машины и оборудование 122 7 881 451 7 908 474 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 8 250 151 8 273 813 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 318 454 344 840 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 49 312 55 872 животные на выращивании и откорме (11) 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 79 375 166 469 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 товары отгруженные (45) 215 187 611 121 874 расходы будущих периодов (97) 216 прочие запасы и затраты 217 2156 625 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 23 482 9392 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 1 2 3 4 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются В течение 12 месяцев после отчетной даты 240 295 353 441 126 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 147 658 49 802 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 авансы выданные (61) 245 прочие дебиторы 246 147 695 391 324 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58,82) 250 В том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 Денежные средства 260 102 311 9733 В том числе: касса (50) 261 2285 5275 расчетные счета (51) 262 81 601 2644 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 18 425 1814 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 739 000 805 091 БАЛАНС (стр. 190 + стр. 290) 300 8 989 751 9 078 904

ПАССИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80) 410 1986 1986 Добавочный капитал (S3) 420 8 208 042 8 208 042 Резервный капитал (86) 430 497 497 В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 497 497 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 143 509 119 069 Целевые финансирование и поступления (96) 450 36 506 Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 12 318 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X 56 915 Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 ИТОГО по разделу III 490 8 402 858 8 386 509

1 2 3 4 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) 510 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94) 610 529 868 692 347 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 99 411 296 089 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 В том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 векселя к уплате (60) 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 49 368 68 045 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 42 092 52 484 задолженность перед бюджетом (68) 626 159 518 208 647 авансы полученные 627 50 365 57 861 прочие кредиторы 628 129 114 * 9223 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 57 025 Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 47 ИТОГО по разделу V 690 586 893 692 395 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + стр. 690) 700 8 989 751 9 078 904

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 В том числе по лизингу 911

1 2 3 4 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 9908 Товары, принятые на комиссию (004) 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 Износ жилищного фонда (014) 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 990 Руководитель,

Главный бухгалтер. (подпись) (расшифровка подписи)

(подпись) (расшифровка подписи) (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера г. от « » г. № ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОДЫ 0710002

Форма № 2 по ОКУД

за _200_ г, _ Дата (год, месяц, число)

Организация ООО *Стрела* по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оказание услуг по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки За отчет-ный период За аналогич-ный период предыдущего года 1 2 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей 010 5 262 465 3 891 094 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 4 652 039 2 905 043 Валовая прибыль 029 610 426 986 051 Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 219 728 Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 — — стр. 020 — стр. 030 — стр. 040) 050 390 698 . 986 051 II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 38 464 20 253 Прочие операционные расходы 100 III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 208 958 56 669 Внереализационные расходы 130 293 155 147 788 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + + стр. 060 — стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 — стр, 100 + стр. 120-стр. 130) 140 344 965 915 185 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 288(050 902 867 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 56 915 12 318 IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 - - 1 2 3 4 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + + стр. 170 - стр. 180) 190 СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*; по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным 203 по обычным 204 * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код За аналогичный период предыдущего года За отчетный период строки прибыль убыток прибыль Убыток 1 2 3 4 5 Б Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 ' Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим испол-нением обязательств 230 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X - Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 270

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) « » г. ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

Форма № 3 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ООО Стрела» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оказание услуг по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

; по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по

ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть)

Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Поступи-ло в от-четном году Израсхо-довано (исполь-зовано) в отчетном году Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 Б I. КАПИТАЛ

Уставный (складочный) капитал 010 1986 1986 Добавочный капитал 020 3 018 122 8 210 480 3 020 559 8 208 043 Резервный фонд 030 497 497 040 Нераспределенная прибыль прошлых лет — всего 050 12 318 56 915 12 318 56 915 В том числе: 051 052 053 054 055 Фонд социальной сферы 060 143 509 10 560 35 000 119 069 Целевые финансирование и поступления — всего 070 В том числе: из бюджета 071 072 073 ИТОГО по разделу I 079 3 176 432 8 277 955 3 067 877 8 386 510 II. РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ - ВСЕГО 080 154 597 154 550 47 В том числе: 081 082 083 1 2 3 4 5 6 084 085 086 ИТОГО по разделу II 089 0 0 0 0 III. ОЦЕНОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ - ВСЕГО 090 0 0 0 0 В том числе: 091 092 ИТОГО по разделу III 099

IV. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА Наименование показателя Код строки За отчет-ный год За преды-дущий год 1 2 3 4 Величина капитала на начало отчетного периода 100 Увеличение капитала — всего 110 В том числе:

за счет дополнительного выпуска акций 111 за счет переоценки активов 112 за счет прироста имущества 113 за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) 114 за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уве-личение капитала 115 Уменьшение капитала — всего 120 В том числе:

за счет уменьшения номинала акций 121 за счет уменьшения количества акций 122 за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) 123 за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала 124 За счет убытков за счет выплаты дивидендов 125 Величина капитала на конец отчетного периода 130

СПРАВКИ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 1) Чистые активы 150 8 195 175 8 336 754 Из бюджета Из внебюджетных фондов за отчетный год за предыду-щий год за отчетный год за предыду-щий год 2) Получено на: расходы по обыч-ным видам дея-тельности — всего 160 В том числе: 161 162 163 Капитальные вложения во внеоборотные активы 170 0 0 0 0 В том числе: 171 172 173

Руководитель . Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » j\

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Форма № 4 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Стрела» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оказание услуг по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Из нее Наименование показателя Код строки Сумма по теку-щей дея-тельности по инве-стицион-ной дея-тельности по финан-совой дея-тельности 1 2 3 4 5 6 1. Остаток денежных средств на начало года 010 83 866 X X X 2. Поступило денежных средств — всего 020 11 997 18

7 11 997 187 В том числе:

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 030 5 562 465 5 562 465 X X выручка от продажи основ-ных средств и иного имуще-ства 040 208 958 208 958 авансы, полученные от по-купателей (заказчиков) 050 X X бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 060 безвозмездно 070 кредиты полученные 080 займы полученные 085 дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 X прочие поступления 110 3 201 156 3 201 156 3. Направлено денежных средств — всего 120 12 073 15 5 12 073 155 В том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг 130 1 702 827 на оплату труда 140 657 764 X X X 1 2 3 4 5 6 отчисления в государствен-ные внебюджетные фонды 150 989 185 X X X на выдачу подотчетных сумм 160 на выдачу авансов 170 на оплату долевого участия в строительстве 180 X X на оплату машин, оборудо-вания и транспортных средств 190 238 286 X X на финансовые вложения 200 на выплату дивидендов, процентов по ценным бума-гам 210 55 749 X на расчеты с бюджетом 220 1 390 658 X На расчеты по налогу на прибыль X на оплату процентов и ос-новной суммы по полученным кредитам, займам 230 прочие выплаты, перечисле-ния и т. п. 250 469 010 4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 7918 X X X

Наименование показателя Код строки Сумма 1 2 3 СПРАВОЧНО.

Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по стр. 100) — всего 270 8 672 579 в том числе по расчетам: с юридическими лицами 280 867 579 с физическими лицами 290 из них с применением: контрольно-кассоиых аппаратов 291 бланков строгой отчетности 292 Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации 295 3 324 608 сдано в банк из кассы организации 296 3 324 608

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ КОДЫ 0710005

Форма № 5 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Стрела» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оказание услуг по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть)

1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ Наименование показателя Код строки Остаток на нача-ло отчет-ного года Получено Погаше-но Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 Б Долгосрочные кредиты 110 в том числе не погашенные в срок 111 Долгосрочные займы 120 в том числе не погашенные в срок 121 Краткосрочные кредиты 130 в том числе не погашенные в срок 131 Краткосрочные займы 140 в том числе не погашенные в срок 141

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Наименование показателя Код строки Остаток на нача-ло отчет-ного года Возникло обязательств Погаше-но обяза-тельств Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 Дебиторская задолженность: краткосрочная 210 147 658 762 516 469 048 441 126 В том числе просроченная 211 из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 147 658 762 516 469 048 441 126 долгосрочная 220 1 2 3 4 5 6 в том числе просроченная 221 из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 223 Кредиторская задолженность: краткосрочная 230 586 893 832 185 732 683 692 395 в том числе просроченная 231 из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 586 893 832 185 732 683 692 395 долгосрочная 240 в том числе просроченная 241 из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 243 Обеспечения: полученные 250 48 303 в том числе от третьих лиц 251 выданные 260 3532 48 756 3895 в том числе третьим лицам 261

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2 Наименование показателя Код строки Остаток на нача-ло отчет-ного года Возникло обяза-тельств Погаше-но обя-зательств Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 1. Движение векселей Векселя выданные 262 в том числе просроченные 263 Векселя полученные 264 в том числе просроченные 265 2. Дебиторская задолженность по поставленной продукции {работам, услугам) по фактической себестоимости 266

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую за долженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 Налог на прибыль 270 220 338 220 338 Проценты к кредиту 271 85 314 85 314 АОЗТ «Тел» 272 49 998 49 998 ТОО «Лава» 273 33 222 33 222 ООО «Эпос» 274 13 305 13 305 ЗАО «Спутник» 275 8407 8407 ООО «Пилорама» 276 3406 3406 ТОО «Блюз» 277 2803 2803 АОЗТ «Альтрум» 278 339 339 ОАО «Вена» 279 152 152

4. Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Посту-пило (введе-но) Выбыло Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Права на объекты интеллекту-альной (промышленной) собственности 310 в том числе права, возникающие:

из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311

1 2 3 4 5 6 из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки об-служивания или лицензионных договоров на их использование 312 из прав на ноу-хау 313 Права на пользование обособленными природными объектами 320 Реорганизационные расходы 330 Деловая репутация организации 340 Прочие 349 563 141 422 ИТОГО (стр. 310 + стр. 320 + + стр. 330 + стр. 340 + стр. 349) 350 II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земельные участки и объекты природопользования 360 Здания 361 11 810 282 163 699 И 973 982 Сооружения 362 12 894 46 273 12 894 46 273 Машины и оборудование 363 496 598 4858 67 975 432 781 Транспортные средства 364 92 235 92 235 Производственный и хозяйственный инвентарь 365 493 444 24 156 24 816 492 783 Рабочий скот 366 Продуктивный скот 367 Многолетние насаждения 368 Другие виды основных средств 369 ИТОГО (сумма стр. 360-369) 370 12 905 453 238 286 105 685 13 038 054 В том числе: производственные 371 12 905 453 238 286 105 685 13 038 054 непроизводственные 372 III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Имущество для передачи в лизинг 381 Имущество, предоставляемое по договору проката 382 Прочие 383 ИТОГО (сумма стр. 381-383) 385 0 0 0 0

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3 Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного

года 1 2 3 4 Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду — всего и ос

1 2 3 4 В том числе: здания 388 сооружения 389 390 391 переведено на консервацию 392 Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов 393 основных средств — всего 394 4 655 864 4 764 664 В том числе: зданий и сооружений 395 4 123 629 4 243 264 машин, оборудования, транспортных средств 396 314 695 301 298 других 397 217 540 220 102 доходных вложений в материальные ценности 398 42 164 128 098 СПРАВОЧНО.

Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости 401 8 210 480 амортизации 402 3 020 559 Имущество, находящееся в залоге 403 Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется — всего 404 в том числе: нематериальных активов 405 основных средств 406

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Начис-лено (образо-вано) Ис-пользо-вано Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 Собственные средства организации — всего 410 В том числе:

прибыль, оставшаяся в распоря-жении организации 411 412 413 Привлеченные средства — всего 420 В том числе: кредиты банков 421 заемные средства других организаций 422

1 2 3 4 5 6 долевое участие в строительстве 423 из бюджета 424 из внебюджетных фондов 425 прочие 426 Всего собственных и привлеченных средств (стр. 410 + стр. 420) 430 321 852 СПРАВОЧНО.

Незавершенное строительство 440 8325 Инвестиции в дочерние общества 450 Инвестиции в зависимые общества 460

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Наименование показателя Код строки Долгосрочные Краткосрочные на начало отчетного года на конец отчетного года на начало отчетного года на конец отчетного года 1 2 3 4 5 6 Паи и акции других организаций 510 Облигации и другие долговые обязательства 520 642 642 Предоставленные займы 530 Прочие 540 СПРАВОЧНО. По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Наименование Код За предыдущий За отчетный показателя строки год Год 1 2 3 4 Материальные затраты 610 210 455 1 122 588 Затраты на оплату труда 620 1 545 438 968 768 Отчисления на социальные нужды 630 637 953 390 760 Амортизация 640 213 132 82 795 Прочие затраты 650 344 790 340 131 Итого по элементам затрат 660 4 871 767 2 905 043

1 г 3 4 Изменение остатков [прирост (+), уменьшение (-)]:

незавершенного производства 670 расходов будущих периодов 680 резервов предстоящих расходов 690

7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Наименование показателя Код строки Причита-ется по расчету Израсхо-довано Перечис-лено в фонды 1 2 3 4 5 Отчисления в государственные внебюджетные фонды:

в Фонд социального страхования 710 97 306 55 204 97 972 в Пенсионный фонд 720 532 158 523 590 в Фонд занятости 730 27 674 27 321 на медицинское страхование 740 66 418 64 281 Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 750 X Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 755 Среднесписочная численность работников 760 248 Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770 1880 Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 780

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г. МП ООО «Сигма»

Выписка из учредительных документов

Учредителем является Горздравотдел города. 100% уставного капитала принадлежит Горздравотделу. МП ООО «Сигма» является самостоятельным юридическим лицом, осуществляющим деятельность с целью получения прибыли.

Имущество, выделенное МП учредителем, является собственностью учредителя. Имущество, приобретенное МП в процессе деятельности, принадлежит МП, оно имеет право распоряжаться им по своему усмотрению.

МП отвечает по своим обязательствам, может выступать истцом и ответчиком в суде.

МП не имеет право создавать филиалы и дочерние предприятия. МП ООО «Сигма» имеет право заниматься следующими видами деятельности:

производство продуктов питания;

оптовая торговля;

розничная торговля;

посредническая деятельность.

Учредители несут ответственность по обязательствам организации в пределах стоимости уставного капитала.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОДЫ 0710001

Форма № 1 по ОКУД

на 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация МП ООО *Сигма» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: производство по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

384 / 385

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./ млн руб. по ОКЕИ

Адрес: Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) 110 1 2 3 4 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 организационные расходы 112 деловая репутация организации ИЗ Основные средства (01, 02, 03) 120 41 228 90 777 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудование 122 41 228 90 777 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 3297 Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 10 000 10 000 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 10 000 10 000 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 54 525 100 777 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 272 037 184 800 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 136 690 39 050 животные на выращивании и откорме (11) 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 14 156 881 товары отгруженные (45) 215 121 191 144 869 расходы будущих периодов (97) 216 прочие запасы и затраты 217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 24 197 107 468 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 30 716 107 468 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 932 688 векселя к получению (62) 232 1 2 3 4 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 11 937 прочие дебиторы 235 30 716 15 000 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 240 764 754 1589 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 738 225 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 авансы выданные (61) 245 11 529 прочие дебиторы 246 15 000 1589 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 60 000 69 984 В том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 60 000 69 984 Денежные средства 260 57 473 314 908 В том числе: касса (50) 261 296 69 расчетные счета (51) 262 57 177 314 839 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу 11 290 1 209 177 1 638 374 БАЛАНС (сумма стр. 190 + стр. 290) 300 1 263 702 | 1 739 151 ПАССИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80) 410 20 20 Добавочный капитал (83) 420 27 506 27 505 Резервный капитал (86) 430 В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X 400 767 1 2 3 4 Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 X ИТОГО по разделу Ш 490 27 526 428 292 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66) 510 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94) 610 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 606 272 737 293 В том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 280 476 386 913 векселя к уплате (60) 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 задолженность перед персоналом организации (70) 624 3076 2906 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 2399 задолженность перед бюджетом (68) 626 59 301 107 334 авансы полученные 627 254 450 240 140 прочие кредиторы 628 6570 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 629 904 573 566 ИТОГО по разделу V 690 1 236 176 1 310 859 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + стр. 690) 700 1 263 702 1 739 151

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 в том числе по лизингу 911

1 2 3 4 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 Товары, принятые на комиссию (004) 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 Износ жилищного фонда (014) 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 990

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

Г. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОДЫ 0710002

Форма № 2 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация МП ООО «Сигма» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вил деятельности: производство по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки За отчет-ный период За анало-гичный период пре-дыдущего года 1 г 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей 010 6 138 390 2 512 782 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020. 5 307 061 2 081 138 Валовая прибыль 029 831 329 431 644 Коммерческие расходы 030 238 341 34 134 Управленческие расходы 040 72 811 Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 —стр. 020 — стр. 030 — стр. 040) 050 592 988 324 699 И. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 6563 28 482 Прочие операционные расходы 100 25 680 20 282 III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 Внереализационные расходы 130 15 837 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + стр. 060 -стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 -стр. 100 + стр. 120 стр. 130) 140 558 034 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 157 267, 332 899 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 400 767 IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Чрезвычайные доходы 170 1 2 3 4 Чрезвычайные расходы 180 - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + + стр. 170 - стр. 180) 190 СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным 203 по обычным 204 * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код строки За аналогичный период предыдущего года За отчетный период прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим испол-нением обязательств 230 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 270

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г. ЗАО «Альфа»

Выписка из учредительных документов

Уставный капитал ЗАО «Альфа» разделен на 100 обыкновенных акций номинальной стоимостью 5000 руб.

Учредителями являются:

ООО «Сибтрест» — 740 акций (200 000 руб.);

ЧП Сидоров А.Н. - 10 акций (50 000 руб.);

Соньков И.И. - 20 акций (100 000 руб.);

ООО «Омега»- 15 акций (l50 000 руб.).

Каждая обыкновенная акция является голосующей и дает ее владельцу два голоса на общем собрании акционеров.

ЗАО «Альфа» имеет право заниматься следующими видами деятельности:

оптовая торговля;

розничная торговля.

ЗАО «Альфа» является самостоятельным юридическим лицом, цель деятельности которого - получение прибыли. Организация может выступать истцом и ответчиком в суде, имеет право создавать филиалы и дочерние предприятия.

ЗАО «Альфа» создано для осуществления деятельности.

Учредители несут ответственность по обязательствам организации в пределах стоимости принадлежащих им акций.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОДЫ 0710001

Форма № 1 по ОКУД

на _____ 200„ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «Альфа» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: розничная торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб./ млн руб. по ОКЕИ

Адрес: Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВ Код строки На нача-ло отчет-ного пе-риода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) 110 585 713 225 526 1 2 3 4 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 организационные расходы 112 585 713 225 454 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 18 020 274 20 962 634 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудование 122 18 020 274 20 962 634 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 1 405 571 1 565 032 Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 68 350 ' 74 850 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 68 325 74 825 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 25 25 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 20 079 908 22 828 042 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 38 888 781 56 150 907 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (Ю, 12, 13, 16) 211 467 053 656 183 животные на выращивании и откорме (11) 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 1 095 580 1 078 564 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 98 971 168 909 товары отгруженные (45) 215 37 182 718 53 264 663 расходы будущих периодов (97) 216 прочие запасы и затраты 217 44 459 982 588 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 168 490 218 545 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 • векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 1 1 3 4 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 240 1 243 310 1 774 095 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 117 354 122 954 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 150 163 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 146 004 авансы выданные (61) 245 30 000 прочие дебиторы 246 979 952 1 470 978 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 В том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 Денежные средства 260 13 086 588 13184 840 В том числе: касса (50) 261 279 024 164 678 расчетные счета (51) 262 9 475 569 10 759 826 валютные счета (52) 263 29 823 463 847 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 3 302 172 1 796 489 Прочие оборотные активы 270 304 814 ИТОГО по разделу 11 ! 290 53 691 983 71 328 387 БАЛАНС (стр. 190 + стр. 290) 300 73 771 891 94 156 429 ПАССИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80) 410 500 000 500 000 Добавочный капитал (83) 420 20 682 373 26 901 374 Резервный капитал (86) 430 75 000 75 000 •

В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законода-тельством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 75 000 75 000 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 8260 Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 1 933 275 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 1 2 3 4 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X 1 516 065 Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 X Использование прибыли отчетного года » ИТОГО по разделу III 490 23 190 648 29 001 059 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66) 510 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94) 610 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 49 626 107 65 152 820 В том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 42 387 390 58 186 917 векселя к уплате (60) 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 277 971 511 задолженность перед персоналом организации (70) 624 2 197 013 964 968 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 870 373 1 476 186 задолженность перед бюджетом (68) 626 2 146 630 2 958 923 авансы полученные 627 40 827 50 096 прочие кредиторы 628 1 705 903 1 515 219 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 102 000 2550 Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 853 136 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V. 690 50 581 243 65 155 370 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + стр. 690) 700 73 771 891 94 156 429

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 в том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 519 781 738 6208 Товары, принятые на комиссию (004) 930 227 395 818 596 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 164 649 202 157 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 Износ жилищного фонда (014) 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 990 Руководителе

Главный бухгалтер. (подпись) (расшифровка подписи)

(подпись) (расшифровка подписи) (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера г. от« » г. № ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОДЫ 0710002

Форма № 2 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «Альфа* по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: розничная торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки За отчет-ный период За аналогич-ный период предыдущего года 1 2 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей 010 340 590 090 309 986 389 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 269 337 588 244 775 010 Валовая прибыль 029 71 253 ООО 65 211 379 Коммерческие расходы 030 60 264 50 183 502 Управленческие расходы 040 - - Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 —стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) 050 10 990 879 11 127 847 II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Проценты к получению 060 117 730 73 874 Проценты к уплате 070 - - Доходы от участия в других организациях 080 7932 19 831 Прочие операционные доходы 090 696 013 52 960 Прочие операционные расходы 100 850 024 858 472 III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 1 658 522 1 163 697 Внереализационные расходы 130 3 380 801 3 529 009 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 - стр. 100 + стр. 120 - стр. 130) 140 9 240 251 9 250 728 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 7 724 186 7 317 453 Прибыль (убыток) от обычНой деятельности 160 1 516 065 1 933 275 IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 - - 1 2 3 4 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + + стр. 170 — стр. 180) 190 СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным 203 1 по обычным 204 * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код строки За аналогичный период предыдущего года За отчетный период прибыль Убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 74 15 981 19 297 55 876 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 1 591 403 458 577 16 987 358 611 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 347 266 443 412 21 760 481 716 Снижение себестоимости ма-териально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X X Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 37 507 84 760 270

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г.

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

коды

0710003

Форма № 3 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «Альфа* по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: розничная торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть)

Израсходовано (исполь-зовано) в отчетном году

Остаток на начало отчетного года

Остаток на кОнец отчетного года

Поступило в отчетном году

Наименование показателя

Код строки

I. КАПИТАЛ

Уставный (складочный) капитал

Добавочный капитал

Прирост стоимости имуще ства по переоценке

Резервный фонд

Фонд накопления

Нераспределенная прибыль прошлых лет — всего

Фонд социальной сферы

Целевые финансирование и поступления — всего

В том числе; из бюджета

ИТОГО по разделу I

И. РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ - ВСЕГО

В том числе;

1 2 3 4 5 6 ИТОГО по разделу II 089 III. ОЦЕНОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ - ВСЕГО 090 В том числе: 091 092 ИТОГО по разделу III 099

IV. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА* Наименование показателя Код строки За отчет-ный год За преды-дущий год 1 2 3 4 Величина капитала на начало отчетного периода 100 Увеличение капитала — всего 110 В том числе:

за счет дополнительного выпуска акций 111 за счет переоценки активов 112 за счет прироста имущества 113 за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) 114 за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала 115 Уменьшение капитала — всего 120 В том числе:

за счет уменьшения номинала акций 121 за счет уменьшения количества акций 122 за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) 123 за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала 124 за счет убытков за счет выплаты дивидендов 125 Величина капитала на конец отчетного периода 130

* Заполняют и представляют в составе бухгалтерской отчетности только хо зяйственные товарищества и общества.

СПРАВКИ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 1) Чистые активы 150 23 022 158 28 773 894

1 2 3 4 Из бюджета Из внебюджетных фондов за отчет-ный год за пре-дыду-щий год за от-четный год за пре-дыдущий год 2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности — всего 160 В том числе: 161 584 706 162 163 Капитальные вложения во внеоборотные активы 170 В том числе: 171 172 173

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » г. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

КОДЫ 0710004

Форма № 4 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО «Альфа» поОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: розничная торговля по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС.

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОК.ЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки Сумма Из нее по текущей деятельности по инве-стицион-ной дея-тельности по фи-нансовой деятель-ности 1 2 3 4 5 6 1. Остаток денежных средств на начало года 010 9 784 417 X X X 2. Поступило денежных средств — всего 020 368 333 677 368 310 745 22 932 В том числе: выручка от продажи товаров, продукции, работ и

услуг 030 342 808 448 342 808 448 X X выручка от продажи основных средств и иного имущества 040 456 689 456 689 авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 2 714 687 2 714 687 X X бюджетные ассигнования и иное целевое финанси-рование 060 584 706 584 706 безвозмездно 070 кредиты полученные 080 5 831 000 5 831 000 займы полученные 085 дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 22 932 X 22 932 прочие поступления 110 15 915 215 15 915 215 3. Направлено денежных средств — всего 120 366 729 743 330 064 215 5 391 076 587 553 В том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг 130 267 289 442 267 289 442 на оплату труда 140 23 123 720 X X X 1 2 3 4 5 6 отчисления в государственные внебюджетные фонды 150 7 563 179 X X X на выдачу подотчетных сумм 160 1 060 849 1 060 849 на выдачу авансов 170 789 066 789 066 на оплату дешевого участия в строительстве 180 X X на оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 5 384 576 X 5 384 576 X на финансовые вложения 200 316 500 6500 310 000 на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210 277 553 X 277 553 на расчеты с бюджетом 220 15 589 789 15 589 789 X на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 230 842 365 842 365 прочие выплаты, перечисления и т. п. 250 44 492 704 44 492 704 4. Остаток денежных средств на коней отчетного периода 260 13 184 840 X X X

Наименование показателя Код строки Сумма 1 2 3 СПРАВОЧНО.

Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) — всего 270 345 212 745 В том числе по расчетам: с юридическими лицами 280 1 778 638 с физическими лицами 290 343 434 107 из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов 291 342 794 645 бланков строгой отчетности 292 13 803 Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации 295 97 317 сдано в банк из кассы организации 296 287 480 562

Руководитель^ Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) « » Г. ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ КОДЫ 0710005

Форма № 5 по ОКУД Дата (год, месяц, число) по ОКПО ИНН по ОКДП

за

г.

200

Организация ЗАО «Альфа» Идентификационный номер налогоплательщика Вид деятельности: розничная торговля Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Получено Погаше-но Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 Б Долгосрочные кредиты 110 в том числе не погашенные в срок 111 Долгосрочные займы 120 в том числе не погашенные в срок 121 Краткосрочные кредиты 130 5 831 000 5 831 000 в том числе не погашенные в срок 131 Краткосрочные займы 140 в том числе не погашенные в срок 141

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 Б Дебиторская задолженность: краткосрочная 210 1 097 306 1 774 095 1 097 306 1 774 095 в том числе просроченная 211 из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 долгосрочная 220 В том числе просроченная 221 из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 т

1 2 3 4 5 • 6 из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 ме-сяцев после отчетной даты 223 Кредиторская задолженность: краткосрочная 230 49 626 107 65 152 820 49 626 107 65 152 820 В том числе просроченная 231 из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 долгосрочная 240 в том числе просроченная 241 из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 ме-сяцев после отчетной даты 243 Обеспечения: полученные 250 в том числе от третьих лиц 251 выданные 260 в том числе третьим лицам 261

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2 Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 Б 1. Движение векселей Векселя выданные 262 в том числе просроченные 263 Векселя полученные 264 310 000 310 000 в том числе просроченные 265 2. Дебиторская задолженность

по поставленной продукции (работам, услугам) по фак-тической себестоимости 266

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Остаток на конец отчетного года Код строки всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 ОАО «Простор» 270 158 626 958 АОЗТ «Плюс-минус» 271 102 894 698

1 2 3 4 5 ЗАО «Крах» 272 85 300 ООО ООО «Мотор» 273 76 760 095 Таможня 274 50 392 041 ЗАО «Север» 275 40 612 342 ОАО «Риал» 276 26 456 322 ООО «Победа» 277 21 146 424 АОЗТ «Зима» 278 12 500 000 ООО «Одежда» 279 13 609 842

4. Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование органи-зации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец от-четного года 1 2 3 4 5 Б I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Права на объекты интел-лектуальной (промышленной) собственности 310 672 914 264 286 602 498 334 702 В том числе права, возникающие:

из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искус-ства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 672 914 264 286 602 498 334 702

1 2 3 4 5 6 из патентов на изобретения, промышленные об-разцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их ис-пользование 312 из прав на ноу-хау 313 Права на пользование обособленными природными объектами 320 У/ ' Реорганизационные расходы 330 176 17 6 Деловая репутация организации 340 > Прочие 349 1948 1948 ИТОГО (стр. 310 + стр. 320+ + стр. 330 + стр. 340 + стр. 349) 350 II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земельные участки и объекты природопользования 360 Здания 361 22 509 902 1 063 480 268 544 23 304 838 Сооружения 362 70 251 70 251 Машины и оборудование 363 9 282 070 1 644 910 51 860 10 875 120 Транспортные средства 364 348 043 202 430 5096 545 377 Производственный и хозяйственный инвентарь 365 114 148 1 593 308 11 418 1 696 038 Рабочий скот 366 Продуктивный скот 367 Многолетние насаждения 368 Другие виды основных средств 369 170 645 170 645 ИТОГО (сумма стр. 360 - стр. 369) 370 32 254 163 4 745 024 336 918 36 662 269 В том числе: производственные 371 32 143 265 4 745 024 336 918 36 551 371 непроизводственные 372 110 898 110 898 III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Имущество для передачи в лизинг 381

1 2 3 4 5 6 Имущество, предоставляемое по договору проката 382 Прочие 383 ИТОГО (сумма стр. 381 — стр. 383) 385 0 0 0 0

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3 Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного

ГОШ 1 2 3 4 Из стр. 371, графы 3 и 6: передано в аренду — всего 387 В том числе: здания 388 > сооружения 389 390 391 переведено на консервацию 392 Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов 393 87 377 111 300 основных средств — всего 394 14 233 889 15 699 635 В том числе: зданий и сооружений 395 12 670 251 " 12 921 916 машин, оборудования, транспортных средств 396 1 546 961 2 399 998 других 397 16 667 377 731 доходных вложений в материальные ценности 398 993 169 3 032 621 СПРАВОЧНО. Результат по индексации в связи с переоценкой ос-новных средств: первоначальной (восстановительной) стоимости 401 амортизации 402 Имущество, находящееся в залоге 403 Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется — всего 404 В том числе: нематериальных активов 405 основных средств 406

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ Наименование показателя Код строки Остаток на нача-ло отчет-ного года Начис-лено (образо-вано) Исполь-зовано Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 Собственные средства организации — всего 410 5 410 597 5 410 597 В том числе:

прибыль, оставшаяся в распоряжении организации 411 148 588 148 588 Амортизация основных средств 412 3 764 898 3 764 898 Амортизация нематериальных активов 413 1 497 141 1 497 141 Привлеченные средства — всего 420 В том числе: кредиты банков 421 заемные средства других организаций 422 долевое участие в строительстве 423 из бюджета 424 из внебюджетных фондов 425 прочие 426 Всего собственных и привлеченных средств (стр. 410 + стр. 420) 430 5 410 597 5 410 597 СПРАВОЧНО.

Незавершенное строительство 440 953 541 4 935 045 4 500 414 1 388 173 Инвестиции в дочерние общества 450 Инвестиции в зависимые общества 460

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Наименование показателя Код строки Долгосрочные Краткосрочные на нача-ло от-четного года на конец отчетно-го года на нача-ло от-четного года на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 Паи и акции других организаций 510 68 350 74 850 Облигации и другие долговые обязательства 520

1 2 3 4 5 б Предоставленные займы 530 Прочие 540 СПРАВОЧНО.

По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550 58 325 58 325

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Наименование показателя Код строки За предыду-щий год За отчетный год 1 2 3 4 Материальные затраты 610 7 586 763 10 431 336 Затраты на оплату труда 620 23 364 744 20 558 068 Отчисления на социальные нужды 630 8 855 342 7 725 981 »

Амортизация 640 1 497 365 1 050 439 Прочие затраты 650 18 957 409 10 617 678 Итого по элементам затрат 660 60 261 623 50 383 502 Изменение остатков [прирост (+), уменьшение (-)]:

незавершенного производства 670 расходов будущих периодов 680 резервов предстоящих расходов 690 />7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Наименование показателя Код строки

/ Причита-ется по расчету Израсхо-довано Перечислено в фонды 1 2 3 4 5 Отчисления в государственные внебюджетные фонды:

В Фонд социального страхо-вания 710 1 372 142 1 122 367 118 704 В Пенсионный фонд 720 7 247 702 6 206 500 В Фонд занятости 730 375 468 345 800 на медицинское страхование 740 895 441 824 350 Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 750 X I 2 3 4 5 Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 755 Среднесписочная числен-ность работников 760 1952 Денежные выплаты и поощрения, не связанные' с про-изводством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770 1 290 331 Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 780

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи) « » Г. ООО «Звезда»

Выписка из учредительных документов

Уставный капитал ООО «Звезда» разделен на доли, принадлежащие учредителям, в следующей пропорции:

ООО «Орион» — 60% уставного капитала, 4800 тыс. руб. ООО «Север» — 40% уставного капитала, 3200 тыс. руб. ОАО «Звезда» создано для осуществления деятельности и получения прибыли.

ОАО «Звезда» является самостоятельным юридическим лицом, отвечает по своим обязательствам в пределах стоимости принадлежащего ей имущества. Организация может выступать истцом и ответчиком в суде. Организация имеет право создавать филиалы и дочерние предприятия. ООО «Звезда» имеет право заниматься следующими видами деятельности:

строительные работы;

монтажные работы;

ремонт помещений.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОДЫ 0710001

Форма Ns 1 по ОКУД

на 200_ г. Дата (гол, месяц, число)

Организация ООО «Звезда» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: строительно-монтажные работы по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

, по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. поОКЕИ Адрес: Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05) 110 В том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 1 2 3 4 организационные расходы 112 деловая репутация организации 113 Основные средства (01, 02, 03) 120 В том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, машины и оборудование 122 Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 > Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 В том числе:

имущество для передачи в лизинг 136 имущество, предоставляемое по договору проката 137 Долгосрочные финансовые вложения (Об, 82) 140 3 172 480 3 664 342 В том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 2 757 009 3 150 722 займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 - прочие долгосрочные финансовые вложения 145 415 471 513 620 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 3 172 480 3 664 342 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 180 в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 животные на выращивании и откорме (11) 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 товары отгруженные (45) 215 расходы будущих периодов (97) 216 прочие запасы и затраты 217 180 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) ' 220 3514 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 230 1 2 3 4 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 240 394 218 668 351 В том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 389639 197 398 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 авансы выданные (61) 245 4579 470 907 прочие дебиторы 246 46 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 42 500 42 500 В том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 42 500 42 500 Денежные средства 260 118 447 30 958 В том числе: касса (50) 261 7 24 расчетные счета (51) 262 102 931 10 534 валютные счета (52) 263 15 509 20 400 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 Прочие оборотные активы 270. ИТОГО по разделу П 290 555 165 745 593 БАЛАНС (стр. 190 + стр. 290) 300 3 727 645 4 409 445

ПАССИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80) 410 8000 8000 Добавочный капитал (83) 420 1200 1 2 3 4 Резервный капитал (86) 430 В том числе:

резервы, образованные в соответствии с зако-нодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 1200 Фонд социальной сферы (88) 440 Целевые финансирование и поступления (96) 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 62 754 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X 128 886 Непокрытый убыток отчетного года (84) . 475 X Использование прибыли отчетного года ИТОГО по разделу III 490 70 754 138 086 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66) 510 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94) 610 3 230 495 3 230 495 В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 3 230 495 3 230 495 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 Кредиторская задолженность 620 426 396 1 041 264 В том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 310 512 580 301 векселя к уплате (60) 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 22 374 271 594 задолженность перед персоналом организации (70) 624 9841 1852 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 27 503

г 2 3 4 задолженность перед бюджетом (68) 626 43 030 126 797 авансы полученные 627 12 887 57 918 прочие кредиторы 628 249 2802 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 Доходы будущих периодов (83) 640 Резервы предстоящих расходов (89) 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 3 656 891 4 271 759 БАЛАНС (стр. 490 + стр. 590 + стр. 690) 700 3 727 645 4 409 845

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 в том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 Товары, принятые на комиссию (004) 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 950 Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 Износ жилищного фонда (014) 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980 990

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка,

подписи) подписи)

Г. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОДЫ 0710002

Форма № 2 по ОКУД

за 200_ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗА О «Звезда* по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: строительно-монтажные работы по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

384 / 385

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть) Наименование показателя Код строки За отчетный период За анало-гичный период предыду-щего года 1 2, 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и анало-гичных обязательных платежей ' 010 773 400 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 615 668 Валовая прибыль 029 157 732 Коммерческие расходы 030 37 575 Управленческие расходы 040 - Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 — - стр. 020 — стр. 030 - стр. 040) 050 122 157 II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Проценты к получению 060 - Проценты к уплате 070 - Доходы от участия в других организациях 080 86 440 Прочие операционные доходы 090 Прочие операционные расходы 100 17 064 III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Внереализационные доходы 120 - Внереализационные расходы 130 - Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + + стр. 060 — стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 — стр. 100 + стр. 120-стр. 130) 140 ¦ 191 533 Налог на прибыль и иные аналогичные обяза-тельные платежи 150 62 647 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 128 886 IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Чрезвычайные доходы 170 - 1 г 3 4 Чрезвычайные расходы 180 - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (стр. 160 + стр. 170-стр. 180) 190 128 886 СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным 201 по обычным 202 Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным 203 по обычным 204 * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование

показателя Код строки За аналогичный период предыдущего года За отчетный период прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 Снижение себестоимости ма-териально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 X X Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 270

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

« » Г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ 0710003

384 / 385

Форма № 3 по ОКУД

за 200 г. Дата (год, месяц, число)

Организация ЗАО *Звезда» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: строительно-монтажные работы по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. по ОКЕИ

(ненужное зачеркнуть)

1. ДВИЖЕНИЁ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ Наименование

показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Получено Погашено Остаток на конец отчетного года I 2 3 4 5 6 Долгосрочные кредиты 110 в том числе не погашенные в срок 111 Долгосрочные займы 120 в том числе не погашенные в срок 121 Краткосрочные кредиты 130 в том числе не погашенные в срок 131 Краткосрочные займы 140 в том числе не погашенные в срок 141 2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ У

Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погаше-но обяза-тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 Б Дебиторская задолженность: краткосрочная 210 в том числе просроченная 211 из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 - долгосрочная 220 в том числе просроченная 221 1 2 3 4 5 6 из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 ме-сяцев после отчетной даты 223 Кредиторская задолженность:

краткосрочная 230 в том числе просроченная 231 из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 долгосрочная 240 рпишв том числе просроченная 241 из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 ме-сяцев после отчетной даты 243 J Обеспечения: полученные 250 48 303 в том числе от третьих лиц 251 выданные 260 3532 48 756 3895 в том числе третьим лицам 261

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2 Наименование показателя

Код строки Остаток на начало отчетного года Возникло обяза-тельств Погашено обяза-тельств Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 Б 1. Движение векселей Векселя выданные 262 в том числе просроченные 263 Векселя полученные 264 в том числе просроченные 265 ¦ 2. Дебиторская задолженность по поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости 266

3. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев I г 3 4 Налог на прибыль 270 220 338 220 338 Проценты по кредиту 271 85 314 85 314 АОЗТ «Тел» 272 49 998 49 998 ТОО «Лава» 273 33 222 33 222 ООО «Эпос» 274 13 305 13 305 ЗАО «Спутник» 275 8407 8407 ООО «Пилорама» 276 3406 3406 ТОО «Блюз» 277 2803 2803 АОЗТ «Альтрум» 278 339 339 ОАО «Вена» 279 152 152

4. Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность Наименование организации Код строки Остаток на конец отчетного года всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев 1 2 3 4 5 6 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года 1 2 3 4 5 « I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Права на объекты интеллекту-альной (промышленной) собственности 310

1 2 3 4 5 6 в том числе права, возникающие;

из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование 312 - из прав на ноу-хау 313 Права на пользование обособленными природными объектами 320 Реорганизационные расходы 330 Деловая репутация организации 340 Прочие 349 563 141 V 422 ИТОГО (стр. 310 + стр. 320 + + стр. 330 + стр. 340 + стр. 349) 350 II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земельные участки и объекты природопользования 360 Ч Здания 361 11 810 282 163 699 11 973 982 Сооружения 362 12 894 46 273 12 894 46 273 Машины и оборудование 363 496 598 4858 67 975 432 781 Транспортные средства 364 92 235 92 Производственный и хозяйственный инвентарь 365 493 444 24 156 24 816 492 783 Рабочий скот 366 Продуктивный скот 367 Многолетние насаждения 368 - Другие виды основных средств 369 ИТОГО (сумма стр. 360 —стр. 369) 370 12 905 453 238 286 105 685 13 038 054 В том числе: производственные 371 12 905 453 238 286 105 685 13 038 054 непроизводственные 372 III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕ-НИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Имущество для передачи в лизинг 381 Имущество, предоставляемое по договору проката 382 Прочие 383 ИТОГО (сумма стр. 381-383) 385

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3 Наименование показателя Код строки На начало от-четного года На конец отчетного года 1 2 3 4 Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду — всего 387 В том числе: здания 388 сооружения 389 390 391 переведено на консервацию 392 Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов 393 основных средств — всего 394 4 655-864 4 764 664 В том числе: зданий и сооружений 395 4 123 629 4 243 264 машин, оборудования, транспортных средств 396 314 695 301 298 других 397 217 540 220 102 доходных вложений в материальные ценности 398 42 164 128 098 СПРАВОЧНО.

Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости 401 8 210 480 амортизации . 402 3 020 559 Имущество, находящееся в залоге 403 Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется — всего 404 В том числе: нематериальных активов 405 основных средств 406

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ ^ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ Наименование показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Начисле-но (обра-зовано) Исполь-зовано Остаток на конец отчетно-го года 1 2 3 4 5 6 Собственные средства организации — всего 410

1 2 3 4 5 Б В том числе:

прибыль, оставшаяся в распоряжении организации 411 Амортизация основных средств 412 Амортизация нематериальных активов 413 Привлеченные средства — всего 420 В том числе: кредиты банков 421 заемные средства других организаций 422 долевое участие в строительстве 423 из бюджета 424 из внебюджетных фондов 425 прочие 426 Всего собственных и привлеченных средств (стр. 410 + + стр. 420) 430 СПРАВОЧНО.

Незавершенное строительство 440 Инвестиции в дочерние общества 450 Инвестиции в зависимые общества 460

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Наименование показателя Код строки Долгосрочные Краткосрочные на нача-ло от-четного года на конец отчетно-го года на нача-ло от-четного годя на конец отчетного года 1 2 3 4 5 Б Паи и акции других организаций 510 Облигации и другие долговые обязательства 520 Предоставленные займы 530 Прочие 540 СПРАВОЧНО. По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 550 6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный год 1 2 3 4 Материальные затраты 610 210 455 1 122 588 Затраты на оплату труда 620 1 545 438 968 768 Отчисления на социальные нужды 630 637 953 390 760 Амортизация 640 213 132 82 795 Прочие затраты 650 344 790 340 131 Итого по элементам затрат 660 4 871 767 2 905 043 Изменение остатков [(прирост (+), уменьшение (-)]:

незавершенного производства 670 расходов будущих периодов 680 резервов предстоящих расходов 690

7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Наименование показателя Код строки Причитается по расчету, Израсхо-довано Перечисле-но в фонды 1 2 3 4 5 Отчисления в государственные внебюджетные фонды: В Фонд социального страхования 710 97 306 55 204 97 972 В Пенсионный фонд 720 532 158 523 590 В Фонд занятости > 730 27 674 27 321 на медицинское страхование 740 66418 64 281 Отчисления в негосударственные пенсионные фонды 750 Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий 755 Среднесписочная численность работников 760 248 Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 770 1880 Доходы по акциям и вкладам в 1 имущество организации 780

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи) « » г. Основные контрольные соотношения форм бухгалтерской

отчетности 2000г. № п/п Контрольные соотношения 1 2 3 1 стр. 110 (гр. 3 Ф № 1) стр. 110 (гр. 4 ф. № 1) стр. 350 (гр. 3 Ф. № 5) - стр. 393 (гр. 3 Ф. N9 5)

стр. 350 - (гр. 6 Ф. № 5) - стр. 393 (гр. 4 Ф. №. 5) 2 стр. 120 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 120 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 370 (гр. 3 Ф. № 5) - стр. 394 (гр.ЗФ. №5)

стр. 370 (гр. 6 Ф. № 5) - стр. 394 (гр. 4 Ф. № 5) 3 стр. 130 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 130 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 440 (ip. 3 Ф. № 5) стр. 440 (гр. 6 Ф. № 5) 4 стр. 140 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 140 (гр- 4 Ф. № 1) сумма строк 510, 520, 530, 540 (гр. 3 Ф. № 5)

сумма строк 510, 520, 530, 540 (гр. 4 Ф. № 5) 5 сумма строк 141, 142, 143 (гр. 3 Ф. № 1)

сумма строк 141, 142, 143 (гр. 4 Ф. N9 1) стр. 510 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 510 (гр. 6 Ф. № 5) 6 стр. 144 (гр. 3 Ф. Ns 1) стр. 144 (гр. 4 Ф. N° 1) стр. 530 (гр. 3 Ф. № 5)

\

стр. 530 (гр. 6 Ф. № 5) 7 стр. 230 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 230 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 220 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 220 (гр. 6 Ф. № 5) 8 сумма строк 232 и 242 (гр. 3 Ф. № 1) сумма строк 232 и 242 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 264 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 264 (гр. 6 Ф. № 5) 9 стр. 240 (гр- 3 Ф. № 1) стр. 240 (гр. 4 Ф. № 1) сумма строк 210 (гр. 3 Ф. № 5) сумма строк 210 (гр. 6 Ф. N° 5) 10 стр. 250 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 250 (гр. 4 Ф. № 1) сумма строк 510, 520, 530, 540 (гр. 5 Ф. N9 5)

сумма строк 510, 520, 530, 540 (гр. 6 Ф. № 5) 11 стр. 260 (гр. 3 Ф. № I) стр. 260 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 010 (гр. 3. Ф № 4) стр. 260 (гр. 3 Ф. № 4) 12 стр. 410 (гр. 3 Ф. Ms 1) стр.010 (гр.З Ф. Ne 3) 1 2 3 13 стр. 410 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 420 (гр. 3 Ф. № I) стр. 420 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 010 (гр. 6 Ф. № 3) стр. 020 (гр. 3 Ф. № 3) стр. 020 (гр. 6 Ф. № 3) 14 стр. 430 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 430 (гр. 4 Ф. № 1) сумма строк 030 и 040 (гр. 3 Ф. № 3) сумма строк 030 и 040 (гр. 6 Ф. Ms. 3) 15 стр. 440 (гр. 3 Ф. Ns 1) стр. 440 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 060 (гр. 3 Ф. № 3) стр. 060 (гр. 6 Ф. № 3) 16 стр. 450 (гр. 3 Ф. N° I) стр. 450 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 070 (гр. 3 Ф. № 3) стр. 070 (гр. 6 Ф. № 3) 17 стр. 470 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 470 (гр.4 Ф. № 1) thp. 050 (гр. 3 Ф. Ns 3) стр. 050 (гр. 6 Ф. № 3) 18 стр. 510 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 510 (гр.4 Ф. № 1) сумма строк 110 и 120 (гр. 3 Ф, № 5) сумма строк 110 и 120 (гр. 6 Ф. № 5) 19 стр. 611 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 611 (гр.4 Ф. № 1) стр. 130 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 130 (гр. 6 Ф. № 5) 20 стр. 511 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 511 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 110 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 110 (гр. 6 Ф. № 5) 21 стр. 512 (гр. 3 Ф. № 1) стр.512 (гр.4 Ф. № 1) стр. 120 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 120 (гр. 6 Ф, № 5) 22 стр. 612 (гр. 3 Ф. № 1) стр.612 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 140 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 140 (гр. 6 Ф. № 5) 23 стр. 620 (гр.З Ф. № 1) стр. 620 (гр. 4 Ф. № 1) сумма строк 230, 240 (гр. 3 Ф. № 5) сумма строк 230, 240 (гр. 6 Ф. № 5) 24 стр. 622 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 622 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 262 (гр. 3 Ф. № 5) стр. 262 (гр. 6 Ф. № 5) 25 стр. 625 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 625 (гр. 3 Ф. № 1) + сумма строк 710, 720, 730 и 740 (гр. 3 Ф. № 5) - сумма строк 710, 720, 730 и 740 (гр. 4 и 5 Ф. № 5) 26 стр. 650 (гр. 3 Ф. № 1) стр. 650 (гр. 4 Ф. № 1) стр. 080 (гр. 3 Ф. № 3) стр. 080 (гр. 6 Ф. № 3) 27 стр. 160 (гр. 3 Ф. № 2) стр. 160 (гр. 4 Ф. № 2) стр. 140 (гр. 3-Ф. № 2) — стр. 150 (гр. 3 Ф. № 2)

стр. 140 (гр. 4 Ф. Nfi 2) — стр. 150 (гр. 4 Ф. № 2)

<< | >>
Источник: А. Д. Ларионов, Е.Г. Осташенко. Практикум по аудиту. 2004

Еще по теме Тема: анализ финансовой отчетности:

  1. Тема 3 Финансовая отчетность и ее анализ
  2. 14.3. Финансовая отчетность предприятия как информационная база финансового анализа
  3. О. В. Ефимовой, М. В. Мельник. Анализ финансовой отчетности, 2006
  4. Ковалев Валерий Викторович, Ковалев Виталий Валерьевич. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, 2006
  5. Анализ финансовой отчетности
  6. Методы анализа финансовой отчетности
  7. Бернстайн Л.А.. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация, 2003
  8. Цели и источники информации анализа финансовой отчетности
  9. 4.4. Учет инвестиций в дочерниеи ассоциированные компании.Консолидированная финансовая отчетность.Отчетность о совместной деятельности
  10. 5.3. Отчет о движении денежных средств по МСФО и российским стандартам.Примечания к финансовой отчетности. Пересчет показателей отчетностив условиях гиперинфляции
  11. Глава 10. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
  12. Мощенко Н.П.. Международные стандарты учета и финансовой отчетности, 2007
  13. 3. Состав финансовой отчетности
  14. Финансовая отчетность
  15. 18. Сводная и индивидуальная финансовая отчетность
  16. Промежуточная финансовая отчетность (МСФО№34)
  17. 4. Процесс составления финансовой отчетности
  18. 5. Представление финансовой отчетности (МСФ0№1)
  19. Элементы финансовой отчетности