<<
>>

12.2. Лимит наличных денежных средств

В соответствии с пра-вилами все предприятия независимо от формы собственности должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на те цели, на которые они получены: на выдачу заработной платы, на командировочные, операционные, хозяйственные и другие расходы.

Максимальная сумма, которая может находиться в кассе, определяется лимитом.

Лимит остатка могут храниться в кассе только в дни выплаты заработной платы в течение трех дней, включая день получения денег в банке. Всю денежную налич-ность сверх лимита наличных денег в кассе устанавливается обслуживающим бан-ком всем предприятиям, организациям и учреждениям независимо от формы собст-венности и сферы деятельности. Предприятия, не имеющие его, должны ежедневно сдавать в банк всю денежную наличность. Не сданная в банк денежная наличность считается сверхлимитной.

Лимит остатка кассы для предприятий устанавливается банком по согласованию с предприятием в размере, необходимом для обеспечения нормальной работы предприятия.

Сверх установленного лимита деньги предприятия обязаны сдавать в банк.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме № 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и другие), а также в соответствии с договором банковского счета.

<< | >>
Источник: Н.В. ПОШЕРСТНИК, М.С. МЕЙКСИН. САМОУЧИТЕЛЬ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ. 2008

Еще по теме 12.2. Лимит наличных денежных средств:

  1. 14.10. АУДИТ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
  2. § 4. Правовые основы организации наличного денежного обращения
  3. 18. Компетенция Банка России в сфере наличного и безналичного денежного обращения
  4. Инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков документов строгой отчетности
  5. 5.1. Денежные средства
  6. Состояние кассы и учета денежных средств
  7. Структура отчета о движении денежных средств
  8. Цели отчета о движение денежных средств
  9. 5.10. Денежные средства корпорации и типы их обращения
  10. 3.3. Отчет о движении денежных средств
  11. 4. Рынок денежных средств
  12. Денежные средства и их эквиваленты: основные понятия
  13. Раздел V. Денежные средства
  14. Отчет о движении денежных средств