Отличия при отражении операций импорта-экспорта в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП

Подсистема учета НДС в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП» практически не отличается от подсистемы учета НДС в «1С: Бухгалтерии предприятия 8».

Заметное отличие заключается, в первую очередь во внешнем виде настройки учетной политики, однако состав реквизитов в свете рассматриваемого примера не отличается (рис.

Система налогообложения: і *' Общая

Организация является плательщиком налога на прибыль

О Упрощенная

Организация - плательщик единого налога,

уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения (УСН). Щ Организация ¦ плательщик единого налога на вмененный донод (ЕНВД] Налог на прибыль НДС НДФЛ ФСС 0 Организация ведет деятельность, связанную с производством продукций !и [или] выполнением работ, оказанием усл^г ОК Закрыть ?

Рис. 32 О бщие сведения ОС и НМД Запасы Производство

Выпуск продукции, услуг Н алог на прибыль НДС НДФЛ ФСС

Материально-производственные запасы (МПЗ)

Оценка стоимости МПЗ при выбытии:

О По средней стоимости

©ІПоФИФО!

При наличии реализаций без НДС или с НДС ОХ оценка о методом ФИФ О

Способ оценки товаров в рознице: © По стоимости приобретения О По продажной стоимости

Выбирается для ведения учета торговой наценки (с

т 42 "Торговая наценка") ? К Закрыть ?

Рис.

организаций 1 _ ? X Общие сведения Производство

Распределение раскопов основного и вспомогательного производства

Для продукции: по плановой себестоимости выпуска Для услуг сторонним заказчикам: 1 ?1 По плановым ценам О По выручке

С По плановым ценам и выручке ОСи НМД Запасы Производство Выпуск продукции, услуг Налог на прибыль НДС НДФЛ Для услуг собственным подразделениям: 1По плановым ценам О По объему выпуска О По плановым ценам и объему выпуска ФСС Распределение общепроизводственных и общехозяйственный расходов

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются на расходы основного и вспомогательного производства в бухгалтерском учете Прямые общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются на прямые расходы основного и вспомогательного производства в налоговом учете.

Включение общехозяйственных расходов в стоимость реализ. продукции

? По методу «аирект-костинг»

О К Закрыть "?

Рис. 34 Общие сведения ОС и НМД НДС Запасы Щ Упрошенный учет НДС Производство 3'Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности Выпуск продукции, услуг 1 1 Счета-фактуры по расчетам в у. е. формировать в рублях

Учитывать положительные суммовые разницы при начислении НДС

0 Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0% Налог на прибыль НДС НДФЛ ФСС При невозможности подтверждения правомерности применения ставки НДС 0%: ® НДС выделяется из выручки О НДС начисляется сверху Способ отражения в бухгалтерском учете НДС по приобретенным ТМЦ, при их использовании для операций, не облагаемых НДС [при перемещении или списании): ® Включать в стоимость или списывать на расноды в соответствии со ст.170 НК РФ О Всегда включать в стоимость О Всегда списывать на расходы ? К Закрыть ? |

Рис.35

Существенное отличие порядка ведения учета по НДС в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП» обусловлено тем, что расчеты с контрагентами ведутся только на регистре бухгалтерии. При зачете аванса и погашении долга выполняется запрос только к регистру бухгалтерии. Результат передается всем подсистемам, в том числе и подсистеме НДС. Это позволило удалить регистры взаиморасчетов НДС «НДС расчеты с покупателями», «НДС расчеты с поставщиками», «НДС учет распределенных оплат...»

Однако это приводит к тому, что в случае, если организация осуществляет деятельность, не облагаемую НДС или облагаемую по ставке 0%, в бухгалтерском учете становится невозможным использование способа списания МПЗ по средней стоимости. Это влечет за собой необходимость внесения изменений в учетную политику для целей бухгалтерского учета.

Партионный учет также ведется только на регистре бухгалтерии. При проведении по партиям выполняется один запрос к регистру бухгалтерии, результат которого передается в подсистему НДС.

Регистр «НДС партии запасов» переименован в «НДС по приобретенным ценностям» и уже не выполняет функцию подбора партий, а только хранит дополнительную информацию о ставках и суммах НДС партий.

Ввод исходных данных примера отличается в части формирования операций по расчетному счету.

Оплата от покупателей отражается документом «Поступление на расчетный счет» (рис.37) Ш Поступление на расчетный счет: Оплата от покупателя. Новый ж — П X

Per. номер: Организация:

Банковский счет: ОАО "ИМПЭКСБАНК" (Расчетный) ... Q.

Подразделение: |

Платежный

документ: I

Расшифровка платежа

Счет учета: В к. номер: Плательщик: | Криница Счет плательщика: | Сумма:

... QJ

х Q,

100 000,00 I

[Экспорт

... QJ

Документ расчетов:

TxQ

готовой продукции

Ш

... НДС:

0,00 I

Счет на оплату:

... х С*

Договор: Ставка НДС: Счет расчетов: Счет авансов: 62.02 Назначение

...\<Х\

платежа:

Ответственный:

Комментарий: О К Записать Закрыть

Рис.37

Несмотря на технологические различия в организации данных в «1С: Бухгалтерии предприятия 8» и «1С: Бухгалтерии КОРП», с точки зрения пользователя в работе с конфигураций в части ведения учета НДС по внешнеторговым операциям отличий нет.