<<
>>

15.1. Еще о природе банковских рисков

Как уже отмечалось, к классификации рисков банковской деятельности возможны укрупненный и детализированный подходы. Первый подход был рассмотрен ранее. Между тем для банков более интересен второй, детализированный подход, являющийся по сути специфически банковским.

При детализированном подходе, более адекватно отражающем банковскую практику, картина банковских рисков приобретает во многом новый вид.

Здесь начать следует с расходов, с которыми у любого банка может возникнуть масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых при укрупненном подходе. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения расходов банка (по сравнению либо с показателями предыдущих периодов, либо со средними для банковского сектора показателями, либо иные варианты). Исходя из классификации банковских расходов это могут быть следующие конкретные виды рисков.

-4 Риски неоправданного увеличения процентных расходов, т.е. уплаченных банком процентов за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в т.ч.

привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг. Частными случаями здесь могут быть ранее уже упоминавшиеся процентный и фондовый риски.

< Риски неоправданного увеличения непроцентных расходов, т.е. остальных (кроме процентных) расходов на проведение всех операций банка, а именно:

расходов на заработную плату и материальное поощрение сотрудников;

расходов на содержание аппарата управления;

уплаченных банком комиссионных;

выплаченных банком дивидендов;

эксплуатационных расходов;

связанных с созданием резервов на покрьпие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка расходов, относимых на себестоимость таких операций.

Указанные две группы рисков можно объединить одним понятием — риски неоправданного увеличения операционных расходов (расходов, необходимых для обеспечения функционирования банка).

Ч Риск потерь от переплаты налогов и излитттнето внесения других обязательных платежей.

JI Риск убытка из-за уплаты штрафов, пеней и неустоек.

Ч Риск убытка от реализации имущества.

Ч Риск убытка в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов.

Частными случаями здесь могут быть фондовый и валютный риски.

Последние четыре вида риска также можно объединить одним понятием — риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неоперационных расходов.

Риски неоправданного увеличения операционных и неоперационных расходов банка представляют собой «суммирующие» риски промежуточного уровня, которые в ряде случаев будут в негативном плане прямо воздействовать на уровень ликвидности банка, его доходы (если состоявшийся риск ведет к росту себестоимости продуктов банка) и капитал, а опосредованно в конечном счете — на его прибыльность.

Аналогичное влияние на финансовые показатели деятельности банка могут оказывать также самостоятельные группы рисков потерь и обесценения активов и рисков упущенных выгод.

Теперь рассмотрим доходы банка и риски, потенциально с ними связанные. В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков.

Ч Риски уменьшения доходов от пассивных операций, которые банк может получать в форме комиссий, в частности, за: • открытие счета; • ведение счета; • выдачу клиенту выписок из его счета; • выдачу наличных денег; • закрьпие счета.

Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.

-4 Риски уменьшения доходов от активных операций — «суммирующее» понятие, обобщающее:

риски уменьшения операционных доходов, а именно:

процентных доходов (полученных банком процентов):

за выданные кредиты и займы;

за депозиты, которые он разместил в других банках;

по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенных банком;

по лизинговым операциям; • по другим активным операциям.

Частными случаями здесь могут быть кредитный, фондовый и валютный /рублевый риски;

непроцентных доходов, полученных банком от:

валютообменных операций (частный случай — собственно валютный/рублевый риск);

операций доверительного управления;

долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученных банком дивидендов на принадлежащие ему акции или паи таких лиц);

риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов, а именно:

доходов, получаемых за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;

доходов случайного (нерегулярного) характера, в том числе:

доходов от реализации имущества банка (доход образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится убыток);

доходов в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте);

доходов от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов.

Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуются, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо1) и платежеспособность.

1 В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года.

Все перечисленные риски, связанные с расходами, доходами, а также риски потерь и обесценения активов и риски упущенных выгод могут выражаться либо только в рублях, либо в рублях и валютах.

Представленная здесь классификация банковских рисков дает наилучшие возможности для их анализа и соответственно управления.

Итак, если применить сравнительно более детальный подход и при этом пользоваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, т.е.

языком, понятным банковским работникам, то картина банковских рисков приобретает во многом совершенно новый вид (см. табл. 15.1, в которой для облегчения ее восприятия опущены многие детали, касающиеся рассмотренных выше рисков).

Таблица 15.1

Виды банковских рисков

КОНКРЕТНЫЕ РИСКИ

Риски неоправданного увеличения операционных расходов:

риски неоправданного увеличения процентных расходов

риски неоправданного увеличения непроцентных расходов

Риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неоперационных расходов

Риски уменьшения доходов от пассивных операций Риски уменьшения доходов от активных операций:

риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных)

риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов Риски потерь и обесценения активов

Риски упущенных выгод

«СУММИРУЮЩИЕ» РИСКИ Риск неликвидности (нехватки текущей ликвидности) Риск уменьшения (неполучения) доходов

Риск уменьшения (неполучения) прибыли, возникновения (увеличения) убытков

Риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня Риск неплатежеспособности (банкротства)

15.2. Идентификация и оценка рисков Во всех случаях риски должны быть качественно определены (идентифицированы) и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события

(главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримом будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходным пунктом такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более длительный период и предварительный анализ всей этой информации.

Здесь используются следующие методы.

Статистический метод — предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска.

В основе метода, который может быть использован при оценке самых разных видов рисков банка, лежат сравнения вероятностей возникновения потерь с частотой их фактического возникновения.

В настоящее время некоторые российские банки оценивают риски на основании VAR-методики (value-at-risk — рисковая стоимость), базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности . Корректный анализ по данной методике сопряжен с рядом сложностей, вызываемых в основном значительными колебаниями числового ряда данных, используемых для оценки, и высокой изменчивостью (волатильностью) показателей отечественного финансового рынка. Вместе с тем данная методика при хороших исходных условиях ее применения позволяет переходить от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска бизнеса, т.е. ее преимуществом является учет факторов диверсификации рисков, которые не «улавливаются» в более простых методиках, базирующихся на суммировании величин отдельных рисков.

Метод экспертных оценок — включает в себя сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок (коэффициентов) и их «привязку» к определенным зонам рисков. - Данный метод особенно важен там, где необходимы оценки внешней для банка среды на предмет выявления факторов системных

рисков в экономике в целом и в банковском секторе (другие существующие методики не дают возможностей корректной оценки указанных рисков).

Аналитический метод — означает углубленный анализ выявленных зон рисков (с привлечением ранее названных методов) с целью установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида операций банка или для их совокупности.

Многие считают, что уровень развития банка выражается в царящем в нем отношении к рискам, в качестве организации управления рисками (риск-менеджмента). Естественно, это качество возникает не сразу. Но стремиться к нему необходимо. В этой связи целесообразно иметь в виду следующее.

Банку необходима целостная система риск-менеджмента (СРМ) с отражением всех ее основных моментов во внутреннем документе (или совокупности документов).

Разумеется, это не могут бьпь рецепты на все случаи жизни. Тем более нельзя выработать такие правила риск-менеджмента, которые были бы приемлемы для всех банков. Наоборот, в этом вопросе каждый банк должен «идти своим путем» с учетом именно «своих» рисков и состояния своего управления, включая внутренний контроль.

Вместе с тем механизмы принятия решений должны позволять каждому банку оценить, какие риски и в каком объеме он может принять на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. Иными словами, нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.

При этом банки, которые хотят оставаться конкурентоспособны-ми, не могут позволить себе ограничивать риск-менеджмент вопросами выполнения требований ЦБ в части контроля за рисками и вопросами управления активами и пассивами. Риск-менеджмент может и должен охватывать гораздо более широкий круг вопросов.

Чтобы система риск-менеджмента была эффективной, она должна:

оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;

реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;

соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;

составлять важную часть процесса принятия управленческих решений;

улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля .

К этому можно добавить следующие характеристики СРМ:

СРМ не является стандартным продуктом, который можно будет купить после того, как несколько наиболее «продвинутых» банков продемонстрируют успехи ее внедрения;

для постановки качественной СРМ требуются более или менее продолжительный период, значительные финансовые затраты, а также существенный рост профессионального уровня руководства и персонала банка;

создание СРМ в банке — длительный и сложный процесс.

Основными этапами данного процесса можно считать:

разработку стратегии риск-менеджмента;

разработку средств управления рисками;

создание и внедрение процедур управления бизнес-рисками и их оценку;

контроль за эффективностью механизмов риск-менеджмента;

последующее постоянное совершенствование этого процесса;

внедрение такой системы предполагает проведение в банке более или менее серьезных внутренних преобразований, включая перестройку корпоративной культуры, а потому требует от собственников и руководства крепкой «политической» воли.

В некоторых крупных банках задачи риск-менеджмента возлагают на специально для этих целей создаваемое подразделение (специально выделяемого ответственного сотрудника). Однако такое решение нельзя считать подходящим для всех банков, по крайней мере средним и мелким банкам оно определенно не подходит.

Определенную помощь в работе с рисками банкам могут оказать рекомендации Банка России, однако с учетом их содержательной корректировки, необходимость которой связана с тем, что в документах ЦБ банковскими рисками нередко называют факторы (причины, источники) таких рисков. Имеются в виду, в частности, рекомендации, содержащиеся в следующих ненормативного характера письмах Центрального банка:

V№76-T от 24.05.2005 г.;

л/№92-Т от 30.06.2005 г.

Качественно идентифицированные риски должны получить количественную (денежную) оценку, показывающую, какие финансовые потери понесет банк, если соответствующий риск, потенциально связанный с данной конкретной сделкой, реально осуществится. Полученная величина соотносится, с одной стороны, с соответствующим нормативом риска (если таковой установлен), с другой — с предполагаемой величиной дохода, на который можно рассчитывать, если риск не реализуется, с третьей — с величиной затрат, которые придется понести в случае, если банк решит, не избегая данного риска, предпринять возможные меры для его предупреждения (предотвращения) или минимизации.

Количественную оценку (степень) рисков обычно определяют тремя понятиями, используемыми для разделения рисков (соответствующих предлагаемых сделок) на приемлемые (допустимые, оправданные) и неприемлемые (недопустимые, принять которые банк не может и не должен себе позволить):

низкий риск — позволяет банку получать высокую или приемле-мую прибыль практически без потерь;

умеренный риск — соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию (например, если банку не вернут или несвоевременно вернут некоторую долю выданного им кредита или процентов за кредит), однако при условии, что проведение такой операции все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери; в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого (приемлемого) риска;

полный риск — предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в сделку. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама сделка находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска.

Каждый банк вправе самостоятельно (с учетом нормативов рисков, установленных Центральным банком) разрабатывать и вводить для себя количественные критерии деления рисков на указанные или иные (более детальные) степени.

Риски есть смысл делить также на:

открытые — не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимизации;

- закрытые — хорошо поддающиеся предупреждению и минимизации.

Кроме того, целесообразно различать риски (факторы рисков), грозящие каждому отдельно взятому банку и банковской системе в целом. К сожалению, последний аспект проблемы изучен пока крайне слабо.

<< | >>
Источник: Тавасиев, Ахсар Мухаевич. Антикризисное управление кредитными организациями. 2006

Еще по теме 15.1. Еще о природе банковских рисков:

  1. 41. Природа и анализ предпринимательских рисков
  2. 19. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора, его полномочия
  3. Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкнна Н.Г.. ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ(Банковское дело), 2003
  4. 3. Наука банковского права и банковское право как учебная дисциплина
  5. 25. Союзы и ассоциации кредитных организаций. Банковская группа и банковский холдинг
  6. 10. Банковская деятельность. Банковские операции и сделки
  7. Худшее еще впереди
  8. ЕЩЕ НЕМНОГО О МЕХАНИЗМЕ
  9. Еще несколько рекомендаций
  10. Еще раз самое важное
  11. Пирог должен стать еще больше
  12. Глава 10. Как тебя еще ублажить?
  13. 82. Банковское регулирование и банковский надзор
  14. Что еще сделают для Вас пиар
  15. Как еще можно зафиксировать обстановку ДТП?
  16. Глава 38. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
  17. Глава 14. Борьба за печатное слово (пресса еще жива
  18. 43. Страхование финансовых рисков
  19. Тема 16. ДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО СЧЕТА И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА16.1. Договор банковского счета
  20. Работа на корпорацию вышла из моды еще в прошлом году