<<
>>

5.1. КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ

Контроль за качеством кредитного портфеля банк обеспечивает путем классификации кредитов. Классификация кредитов по существу представляет собой рейтинги, которые составляются самими банками.

Вполне закономерно, что система классификаций кредитов, которую используют банки и органы надзора, в разных странах различна. К примеру, в США используют такую классификацию кредитов, согласно которой кредиты делятся на четыре категории:

Специально упоминаемые кредиты — определяются как «потенциально слабые», т. е. неадекватный кредитный договор, ссуда выдана вразрез с разумной кредитной политикой и т. д.

Нестандартные — наличие явной возможности убытков

банка.

Сомнительные — в аспекте взыскания или получения всей суммы кредита через ликвидацию с высокой вероятностью убытков.

Убыточные — кредиты не имеют стоимости.

Одновременно существует такое понятие, как «плохой кредит по законодательным нормам». Данная категория включает кредиты с просроченными платежами сроком 6 месяцев и более.

Если рассматривать польский опыт, то классификация кредитов представляет собой следующую модель:

Обычные счета — нет очевидных и серьезных проблем.

Непогашенные кредиты — все проблемные кредиты, не

включенные в категории III и IV.

Проблемные — просроченные платежи По ссудам сроком более 3 месяцев, в случае просрочки сроком более 6 ме- сяцев кредит переходит в категорию IV.

IV.

Сомнительные и спорные кредиты — все кредиты клиен-там-банкротам или в процессе взыскания (требуется создание резервов).

На базе опыта работы банков различных стран по классификации кредитов Национальным банком республики был разработан и установлен единый порядок классификации ссудного портфеля, обязательный для всех банков независимо от форм их собственности.

Согласно этой классификации ссуды, предоставляемые банками, подразделяются на следующие категории: стандартные, сомнительные, безнадежные.

При этом критериями градации являются: соблюдение заемщиком сроков платежей по ссудам; анализ финансового положения заемщика, взаимоотношения банка с заемщиком, в том числе кредитная история, имеющееся у банка обеспечение кредита и степень его надежности и ликвидности.

Заключение о финансовом состоянии заемщика делается на основе анализа документов финансовой отчетности (анализа баланса, анализа качества активов, скорости их оборачиваемости, определения коэффициента ликвидности, соотношения собственных и заемных средств в процентах, нормы чистой прибыли в процентах).

Стандартный кредит — это кредит, срок возврата которого еще не наступил и качество которого не вызывает сомнения, т. е.:

заемщик является финансово-устойчивым, имеющим высокий уровень обеспеченности собственным капиталом, высокую норму рентабельности, характерен короткий период обращения дебиторской задолженности; у банка имеется на него кредитное досье, которое включает в себя сведения по различным ссудам в течение 1 года. При оценке репутации особое внимание акцентируется на отношении заемщика к своим обязательствам в прошлой деятельности;

имеется надежное обеспечение кредита, структура которого характеризуется преобладанием быстрореализуемых активов и высоколиквидных средств. Заложенное имущество является высоколиквидным, и его стоимость покрывает сумму кредита и процентов по нему (стоимость залога определяется на момент оценки риска поданной ссуде).

У кредитов указанной категории отсутствуют признаки того, что они не будут выплачены, возможность убытков для банков минимальная.

Сомнительные кредиты включают в себя:

Нестандартный кредит — кредит, несущий незначительный риск, связанный с задержкой возврата кредита до 30 дней или пролонгированный не более одного раза. К данной категории относятся кредиты, выданные заемщикам, финансовое положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели — рост дебиторской задолженности, сверхнормативные запасы товаров и готовой продукции и т. д.

Неудовлетворительный кредит — это кредит, длительность просрочки которого составляет от 30 до 60 дней, или пролонгированный более одного раза. Кредиты, выданные заемщикам, не имеющим кредитного досье, с момента выдачи относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.

Сомнительный кредит с повышенным риском — это кредит, длительность просрочки которого составляет от 60 до 90 дней.

Безнадежный кредит — это кредит, срок просрочки которого превышает 90 дней.

Такая классификация ссудного портфеля производится не

реже одного раза в месяц.

<< | >>
Источник: Каляева Г. Т.. Кредитование. Учебное пособие. 1997

Еще по теме 5.1. КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ:

  1. Глава 5КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ И РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ
  2. 6.1 Роль и значение бюджетной классификации.Принципы построения бюджетной классификации
  3. 2.3.4 Кредит
  4. 51. Бюджетный кредит
  5. 4. Кредит на образование
  6. 6. Потребительские кредиты
  7. Преимущества кредита на образование
  8. Дебет и кредит
  9. 31. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ
  10. 32. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ