<<
>>

Глава 55. Национальные счета

Система национальных счетов (С НС) представляет собой систему взаимосвязанных показателей и классификаций, используемую во всем мире для описа ния и анализа состояния и развития экономики на макроуровне.

В настоящее время подавляющее число стран мира при разработке своих га- циональных счетов опираются на Систему национальных счетов 1993 года, одобренную ООН в качестве международного стандарта.

Поэтому при дальнейшем рассмотрении вопросов, связанных с использованием СНС для изучения процеха воспроизводства, мы также будем опираться на этот стандарт.

В современной рыночной экономике происходит бесчисленное число различных экономических операций: предприятия приобретают сырье и материалы, выпускают разнообразную продукцию, выплачивают заработную плату рабочим и служащим и налоги правительству, берут деньги взаймы в банках, инвестируют свободные и привлеченные ресурсы в машины и оборудование и т. д. Кроме предприятий в экономическом процессе участвуют другие хозяйствующие субъекты: финансовые учреждения (банки, инвестиционные фонды, страховые компании), органы государственного управления, домашние хозяйства, различные некоммерческие организации (профсоюзы, политические и религиозные организации и т.

д.). Они также вовлечены в бесчисленное число разнообразных операций с товарами и услугами, деньгами, кредитами, акциями и другими финансовыми инструментами. Все эти хозяйствующие субъекты взаимодействуют друг с другом, обмениваются товарами, услугами и активами в процессе создания новой стоимости. Для того чтобы разобраться, что происходит в экономике, и выявить наиболее важные результаты экономического процесса, необходимо каким-то образом упорядочить информацию как о самих хозяйствующих субъектах, так и о различ-ных операциях, в которые они вступают, а также об их активах и пассивах.
Это упорядочение и осуществляется в СНС с помощью особых правил и процедур. Целью такого упорядочения является выявление общей картины состояния и развития экономики на макроуровне, установление взаимосвязей между наиболее важными макроэкономическими переменными, такими как валовой внутренний продукт (ВВП), конечное потребление, инвестиции, сбережение, располагаемый доход и другие. Информация, полученная на основе такого упорядочения, необходима органам государственного управления для принятия решений по вопросам макроэкономической политики.

СНС — это важнейший раздел современной экономической статистики. Его значение определяется тем, что, во-первых, он содержит ключевые макроэкономические показатели и, во-вторых, является эффективным инструментом гармонизации и интеграции всей экономической статистики: определения, классификации и показатели, используемые в различных разделах экономической статистики, подлежат согласованию с соответствующими определениями, классификациями и показателями СНС.

СНС возникла около 50 лет тому назад в развитых капиталистических странах в ответ на потребность органов государственного управления в информации, необходимой для регулирования рыночной экономики. СНС во многом схожа с бухгалтерским учетом. Она использует некоторые важные приемы бухгалтерского учета (например, принцип двойной записи операций), и ее цели во многом аналогичны целям бухгалтерского учета: обеспечение информации для принятия управленческих решений. При этом СНС, ее показатели привлекаются для принятия решений, относящихся не к отдельным звеньям, а к экономике в целом. В известном смысле СНС — это бухгалтерский учет для экономики в целом. Термин «национальное счетоводство» был предложен около пятидесяти лет назад голландским экономистом Ван Клиффом. Ван Клифф понимал национальное счетоводство как систему таблиц, напоминающих по форме бухгалтерские счета и балансы, которые должны содержать систематизированное описание экономики на макроуровне. Большой вклад в развитие СНС внес Дж.

Кейнс. Он понимал СНС как систему взаимосвязанных переменных (доход, потребление, сбережение) и считал, что данные СНС должны представлять интерес для органов государственного управления.

Система национальных счетов основывается на выводах экономической теории, среди которых наиболее важное значение имеют следующие.

Во-первых, определение границыэкономического производства, т.е. сферы, где происходит производство валового внутреннего продукта и создание национального дохода. Концепция экономического производства претерпевала в экономической науке значительные изменения. На ее формирование в свое время оказывали влияние работы Франсуа Кенэ, Адама Смита, К. Маркса, А. Маршалла и других выдающихся ученых-экономистов. В балансе народного хозяйства, который применялся в СССР для анализа макроэкономики, сфера экономического производства включала только материальное производство. В сфере нематериальных услуг (общее управление, оборона, здравоохранение, образование и т. д.), согласно концепциям БНХ, происходят лишь перераспределение национального дохода и конечное потребление национального дохода. В СНС применяется более широкая концепция экономического производства, которая охватывает практически все товары и услуги, за исключением услуг, оказываемых в домашних хозяйствах по приготовлению пищи, поддержанию жилищ в чистоте, воспитанию детей и т. д. Это единственное исключение сделано по соображениям практического характера: трудности с получением данных, проблемы оценки данных видов деятельности и т. д. Таким образом, согласно концепциям СНС экономическое производство включает следующие виды деятельности:

производство товаров, включая товары для собственного потребления (например, производство фермерами сельскохозяйственных продуктов для собственного потребления); 'vj л'

производство услуг для реализации;

деятельность финансовых посредников (банков, инвестиционных фондов, страховых компаний);

производство нерыночных услуг органами государственного управления (включаются как коллективные услуги в области общего управления, обороны и т.

д., так и индивидуальные услуги в области просвещения, образования и т. д.);

производство нерыночных услуг некоммерческими организациями, обслуживающими домашние хозяйства;

оказание услуг наемной прислугой (повара, садовники, шоферы);

оказание жилищных услуг собственниками жилищ для собственного потребления.

Не включаются в сферу производства ВВП изменения в окружающей среде (например, истощение запасов угля, нефти и других полезных ископаемых, заг-рязнение воздуха и воды и т. д.), однако деятельность, направленная на защиту окружающей среды, подлежит измерению и включению в ВВП.

Во-вторых, система национальных счетов основывается на определении экономического содержания дохода.

СНС исходит из концепции дохода, разработанной известным английским экономистом Д. Хиксом. В соответствии с этой концепцией доход представляет собой максимальную сумму денег, которую можно израсходовать на покупку потребительских товаров и услуг, не делая при этом себя беднее, то есть не уменьшая своего накопленного богатства и не принимая на себя никаких финансовых обязательств. Таким образом, доход в понимании Д. Хикса — это не любая сумма денег, а только та часть денежных ресурсов, находящихся в распоряжении того или иного лица, которую можно израсходовать на конечное потребление, не делая себя беднее. Например, с этой точки зрения не является доходом сумма денег, вырученная от продажи собственного дома. Эта сумма, конечно, МОНЕТ быть израсходована на покупку потребительских товаров, однако их покупатель при этом становится беднее, так как его активы сокращаются. Если продавец дома положил вырученные деньги в банк, то и в этом случае выручка не является доходом, так как в результате этой операции происходит простая смена форм активов: материальные активы (дом) трансформируются в финансовые активы (депозит).

В-третьих, в СНС дается определенная трактовка ролиразличных факторы производства в создании стоимости. В отличие от марксистской теории концепция факторов производства рассматривает землю и капитал как факторы, участвующие в создании стоимости наравне с трудом.

Следует отметить, что в новой СНС 1993 года нет прямых ссылок на факторы производства и оценку показателей по факторной стоимости. Понятие факторного дохода заменено в СНС 1993 года пс- нятием первичного дохода, которое весьма близко по содержанию к категории факторного дохода, но вместе с тем имеет некоторые отличия.

В-четвертых, СНС исходит из группировки всеххозяйствующих субъектов по институциональным секторам. В СНС 1993 года различают следующие пять секторов:

нефинансовые корпорации и квазикорпорации;

финансовые корпорации и квазикорпорации;

государственное управление;

домашние хозяйства;

некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства.

Все хозяйствующие субъекты относятся к одному из этих секторов в соответствии с критерием функции, которую они осуществляют в экономическом процессе. Например, функция нефинансовых корпораций состоит в производстве товаров и нефинансовых услуг для реализации их на рынке по ценам, возмещающим издержки производства. Функция финансовых корпораций — в аккумулировании свободных финансовых ресурсов и в предоставлении их на определенных условиях инвесторам; таким образом, финансовые корпорации выполняют роль посредников между теми, кто сберегает ресурсы, и теми, кто их использует для финансирования инвестиций.

Функция учреждений государственного управления состоит в осуществлении перераспределения национального дохода и богатства, а также в предоставлении бесплатных услуг как обществу в целом (общее управление, управление, оборона, научные исследования и т. д.), так и отдельным лицам или группам населения (образование, здравоохранение и т. д.).

Единицы, включенные в сектор домашних хозяйств, участвуют в производстве, предоставляя свою рабочую силу, и приобретают товары и услуги на рынке; кроме того, домашние хозяйства являются собственниками мелких некор-порированных предприятий (фермы, семейные рестораны, магазины и т. д.). Эти некорпорированные предприятия производят товары и услуги для продажи их на рынке, но частично иногда и для собственного потребления.

Финансовым результатом деятельности некорпорированных предприятий является смешанный доход, который включает в себя как элементы прибыли, так и оплаты труда. Некорпорированные предприятия включены в сектор домашних хозяйств по соображениям практического характера, так как на практике трудно обособить доходы и расходы некорпорированных предприятий от доходов и расходов их собственников.

Наконец, функцией некоммерческих организаций (общественных, политических, религиозных), обслуживающих домашние хозяйства, является оказание бесплатных услуг членам этих организаций.

Таким образом, бесчисленное число хозяйствующих субъектов сведено в СНС в пять относительно однородных групп. Для всех секторов в СНС предусмотрен стандартный набор счетов, в которых регистрируются экономические операции, связанные с производством, образованием доходов, распределением и перерасп-ределением доходов, сбережением и накоплением, приобретением финансовых активов и принятием финансовых обязательств. Информация, содержащаяся в секторальных счетах, позволяет проводить анализ экономического и финансового положения отдельных секторов в экономике, а также взаимосвязей между ними в экономическом процессе. Наиболее важные счета (счет производства и счет образования доходов) составляются также в СНС для отраслей экономики, т.е. для совокупностей однородных подразделений предприятий и организаций, занятых аналогичными видами деятельности (например, производством промышленных, сельскохозяйственных, строительных товаров и т. д.). Информация, содержащаяся в секторальных счетах, а также в счетах для отраслей экономики, позволяет в конечном итоге получать так называемые агрегаты, то есть наиболее важные макроэкономические показатели. К ним относятся:

валовой внутренний продукт (ВВП);

валовой национальный доход (ВНД);

валовой национальный располагаемый доход (ВНРД);

конечное потребление;

валовое накопление;

сальдо внешней торговли;

национальное сбережение;

чистое кредитование и чистое заимствование;

национальное богатство.

Взаимосвязи между этими агрегатами представлены в следующей схеме.

Валовой внутренний продукт (ВВП)

Б) Сальдо первичных доходов, полученных из-за границы

Валовой национальный доход (ВНД) (А+Б)

Г) Сальдо текущих трансфертов, полученных из-за границы

Д) Валовой национальный располагаемый доход (ВНРД) (В+Г)

Е) Конечное потребление

Ж) Национальное сбережение (Д—Е)

3) Сальдо капитальных трансфертов^ полученных из-за границы

И) Общие источники финансирования инвестиций (Ж+3)

К) Накопление произведенных активов

Л) Приобретение земли и других непроизведенных материальных активов

М) Приобретение непроизведенных нематериальных активов (патентов, лицензий и др.) Н) Чистое кредитование/чистое заимствование (И—К—Л—М)

Система основных Счета являются важным элементом СНС. Они ис- счетовСНС пользуются для регистрации экономических опера

ций, осуществляемых институционными единицами, т.е. предприятиями, учреждениями и организациями, домашними хозяйствами и др., которые являются резидентами данной страны; регистрируемые операции охватывают также операции между резидентам^ данной страны и резидентами ос-тального мира.

Записи в счетах относятся не к каждой отдельной экономической операции, а к обобщающим числовым характеристикам соответствующих групп экономических операций — например, к операциям, связанным с использованием товаров и услуг на различные цели (потребление, накопление, экспорт), или к операциям по распределению доходов и т. д. Некоторые записи в счетах представляют собой не экономические операции (предполагающие добровольное взаимодействие двух или более институционных единиц), а выражают изменение активов в результате экстраординарных событий (пожара, стихийного бедствия, войны и др.) или в результате инфляции.

Наконец, некоторые записи в счетах представляют собой аналитические обоб-щающие показатели различных аспектов экономического процесса. Большая часть этих показателей, например добавленная стоимость, сбережение, первичный доход, исчисляются балансовым методом, т.е. как разница между суммой записей в ресурсах и суммой записей в использовании. Как было отмечено выше, наиболее важные показатели, относящиеся к экономике в целом, называются агрегатами — например, валовой внутренний продукт, национальный доход, национальное богатство.

По своей форме счета СНС сходны со счетами бухгалтерского учета. Они имеют Т-образную форму. Существует два метода балансировки счетов. Некоторые счета балансируются с помощью балансирующей статьи, т.е. балансовым методом. Балансирующая статья становится затем исходной статьей следующего счета.

Другие счета балансируются «по определению». Это означает, что ни одна из статей счета не определяется балансовым путем, а балансировка счета достигается благодаря тому, что между записями, относящимися к ресурсам и к использованию, должно существовать равновесие ввиду гармонизации определений этих элементов. Таким счетом, который балансируется «по определению», является счет товаров и услуг. Он характеризует ресурсы и использование товаров и услуг на раз-личные цели: потребление, накопление и др. В этом счете нет балансируемой статьи. Однако, если статьи определены точно, счет будет автоматически сбалансирован. Существование балансовой неувязки (если она есть) показывает, что при определении размеров отдельных статей допущены ошибки.

В счетах СНС различают две стороны: ресурсы и использование (но не дебет и кредит, как это принято в бухгалтерском учете). Важно подчеркнуть, что в каждом счете сумма записей, относящихся к ресурсам, равна сумме записей, относящихся к использованию.

В СНС существует четкая классификация счетов; различают следующие группы счетов:

счета для секторов экономики;

счета для отраслей экономики;

счета для отдельных экономических операций;

счета для экономики в целом (консолидированные счета).

Счета для секторов экономики подразделяются на следующие три группы:

текущие счета;

счета накопления;

балансы активов и пассивов.

Текущие счета включают:

счет производства;

счет образования доходов;

счет первичного распределения доходов;

счет перераспределения (вторичного распределения) доходов;

счет использования располагаемого дохода;

счет перераспределения доходов в натуральной форме;

счет использования скорректированного располагаемого дохода. Счета накопления включают:

счет операций с капиталом;

финансовый счет;

счет других изменений в активах и пассивах;

счет других изменений в объемах активов и пассивов;

счет переоценки активов и пассивов. Балансы активов и пассивов включают:

балансы активов и пассивов на начало периода;

балансы активов и пассивов на конец периода.

Счета СНС содержат широкий круг показателей, которые наряду с упомянутыми выше агрегатами могут быть использованы для анализа различных фаз общественного воспроизводства. Так, для анализа фазы производства товаров и ус-луг в СНС предусмотрены следующие показатели:

выпуска продукции (в группировке по секторам и отраслям экономики);

промежуточного потребления (по секторам и отраслям экономики);

добавленной стоимости (по секторам и отраслям экономики);

структуры добавленной стоимости по ее основным элементам, таким как оплата труда, прибыль, налоги на производство и др. (в группировке по секторам и отраслям экономики);

конечного использования произведенного продукта на потребление, накопление и экспорт;

первичного и вторичного распределения доходов (оплата труда, прибыль и смешанные доходы, налоги на производство и импорт);

доходов от собственности (проценты, дивиденды и т. д.), текущие трансферты (пенсии, пособия т. д.).

Эти показатели обеспечивают широкую основу для анализа различных, но взаимосвязанных аспектов процесса воспроизводства товаров, услуг и доходов. Хотя СНС не использует термин «реальный сектор экономики», тем не менее ее данные позволяют провести исчерпывающий анализ различных аспектов состояния и развития реальной экономики (в различных интерпретациях этой категории).

Например, в соответствии с одной, наиболее широкой и достаточно часто встречающейся интерпретацией категории реальной экономики, последняя охва-тывает деятельность по производству всех товаров и услуг, измеряемую с помощью ВВП. В этой интерпретации реальной экономике противостоит финансовая сфера, а точнее, деятельность финансовых учреждений и других хозяйствующих субъектов, связанная с процессами заимствования и кредитования, т.е. с приобретением финансовых активов и принятием финансовых обязательств. Эти финансовые активы и обязательства представляют своего рода зеркальные отражения реальных активов, то есть товаров и услуг, включаемых в ВВП. По существу, любая операция, связанная с производством товаров и услуг, предполагает операции с финансовыми инструментами. Осуществляя операции с финансовыми инструментами, хозяйствующие субъекты, и прежде всего финансовые учреждения, осуществляют в конечном итоге сложный процесс перераспределения временно свободных финансовых ресурсов между различными секторами экономики. В результате излишек финансовых ресурсов в том или ином секторе, который по тем или иным причинам не может быть использован для финансирования инвестиций в реальные (нефинансовые)

активы, передается на возвратной и возмездной основе другим секторам экономики. Понятно, что эти перераспределительные операции с финансовыми ресурсами сами по себе прямо не затрагивают ВВП, и в целом для отечественной экономики (если отвлечься от операций с другими странами) сальдо этих операций равно ірю по определению, однако услуги финансовых учреждений (банков, страховых компаний и т. д.), которые носят посреднический характер, включаются в ВВП. Эти услуги отражают посредническую деятельность финансовых учреждений, состоящую в том, что сни привлекают временно свободные ресурсов тех хозяйствующих субъектов, которые ше- ют сбережения, и передают их инвесторам на возвратной и возмездной основе.

Общая структура СНСможет быть также представлена не только с помощью системы счетов, но также в матричной форме. Ниже представлена упрощенная ксннршу- альная матрица СНС, которая описывает взаимосвязи между наиболее важными разделами системы, а также ее основными классификациями и показателями.

Упрощенная концептуальная матрица СНС 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1 12 13 14 15 Текущие счета Товары и услуги 1 а,, а,, Отрасли экономики 2 аг,1 Валовая добавленная стоимость 3 a3.2 Оплата труда 4 а4.3 а« Текущие трансферты 5 а5.10 ч,» Доходы от

собственности 6 аб.10 аи Валовая при- быль/валовой смешанный доход 7 Э7.3 Налоги на производство и импорт 8 а« Конечное потребление 9 а9.10 Институциональные сектора 10 а10.4 а,0.5 аю.б ai0.7 аю.« Счета

накопления Капитальные трансферты 11 а11.н "ill! Валовое

накопление 12 а|2.Н Операции с финансовыми инструментами 13 а11И аш5 Институциональные

сектора 14 а14.10 а14.11 а14.13 Счета остального мира Внешнеэкономические связи 15 a,s.i 315,S ai5.6 а„п ai5.!J ¦

Как видно из схемы матрицы, в ней проводится различие между:

текущими счетами, показатели которых описывают текущие экономические операции, связанные с производством товаров и услуг, образованием и рас-пределением дохода, использованием дохода на потребление и сбережение, и счетами накопления, показатели которых описывают источники финансирования инвестиций, расходы на различные типы инвестиционных активов, а также операции, связанные с процессом кредитования;

отраслями и институциональными секторами экономики;

операциями в рамках отечественной экономики и операциями с остальным миром;

первичными доходами и перераспределительными потоками (трансфертами);

операциями с доходами и финансовыми инструментами.

Между этими разделами и показателями СНС существует тесная взаимосвязь, что вытекает из природы процесса воспроизводства. Эту взаимосвязь можно про-иллюстрировать с помощью системы равенств, основывающихся на записях в матрице.

Наиболее существенные равенства представлены ниже:

где й21 — выпуск товаров и услуг; а, з j — импорт товаров и услуг; а[2 — промежуточное потребление товаров и услуг; а 9 — конечное потребление товаров и услуг; а[ — валовое накопление товаров и услуг; а, 15 — экспорт товаров и услуг.

a2l = ап +«32' (2)

где а21 и а|2 — как в (1);

а32 — добавленная стоимость.

Таким образом, равенство (2) описывает стоимостную структуру выпуска товаров и услуг; эта структура представлена здесь в агрегированном виде, однако при желании это равенство можно представить в более детальной форме и выделить наиболее важные компоненты добавленной стоимости.

Записи в третьей строке и колонке описывают структуру распределения валовой добавленной стоимости на ее основные компоненты. Другими словами, записи в этом разделе матрицы показывают, что валовая добавленная стоимость распадается на оплату труда, валовую прибыль (валовой смешанный доход), а также налоги на производство и импорт. Соотношения между этими элементами можно представить в виде следующего равенства:

°з2 = а4з+й8з- <3>

Записи в десятой строке и колонке описывают формирование доходов институциональных секторов, а также их использование на различные цели. Как следует из матрицы, доходы институциональных секторов складываются из: оплаты труца (а|04), текущих трансфертов (а|05), доходов от собственности (я,06), валовой прибыли (о,07) и налогов на производство и импорт (а108); с другой стороны, расходы институциональных секторов включают выплаты текущих трансфертов (я. ш), выплаты доходов от собственности (а610) и конечное потребление (а910); разница между текущими доходами и текущими расходами представляет собой сбережение (я|4 ). Соотношение между этими элементами можно представить в виде следующего равенства:

°Ю.4 fl10.5 +%6 +аЮ.7 _«5.,0 ^«6.10 "^9.10 ^НЛО ' W

Наконец, следует отметить записи в 14-й строке и колонке, которые описывают источники финансирования инвестиций институциональных секторов и использование этих источников на инвестиции. Основными источниками инвестиций являются сбережение (а14 ]0) и капитальные трансферты (а1411); основными формами инвестиций является валовое накопление основных фондов и других типов нефинансовых активов (а]214). Соотношение между всеми элементами, участвующими в финансировании инвестиционного прбцесса, можно записать в виде следующего равенства:

где (я,314 — йі413) — разница между величиной приобретенных финансовых активов и величиной принятых финансовых обязательств, т.е. чистое кредитование/чистое заимствование. Величина чистого кредитования для отдельных секторов экономики может быть отрицательной или положительной; для так называемой «закрытой экономики» в целом она равна нулю по определению; для открытой экономики в целом это сальдо может быть положительным или отрицательным в зависимости от направления кредитных ресурсов: за границу или из-за границы.

Из приведенных выше равенств можно сделать следующие выводы:

равенства описывают основные фазы процесса воспроизводства, связанные с движением товаров и услуг, движением доходов, формированием источников финансирования инвестиций и их использованием на различные типы накопления активов;

равенства связаны между собой рядом общих элементов и поэтому дают характеристику взаимосвязей между различными фазами процесса воспроизводства. Например, запись о сбережении характеризует часть располагаемого дохода, не использованную на потребление, и поэтому описывает элемент воспроизводства доходов; с другой стороны, запись о сбережении характеризует источник финансирования инвестиций — элемент воспроизводства инвестиций.

Переход К СНС В начале 90-х годов в России и многих других стра

в России и других нах СНГ были приняты государственные програм- странахСНГ мы трансформации отечественной статистики в со

ответствии с международными стандартами. Эти программы предусматривают, в частности, постепенный переход от баланса народного хозяйства к СНС, которая в большей мере соответствует институтам и механизмам функционирования рыночной экономики. К настоящему времени проделана значительная работа в этой области, и статистические органы России и других стран СНГ сумели внедрить в свою практику наиболее важные счета и по-казатели СНС. Это позволяет им регулярно публиковать данные о размерах и динамике ВВП, о его отраслевой структуре, об использовании ВВП на потребление и накопление. Кроме того, публикуются наиболее важные счета для отдельных секторов экономики и для экономики в целом, в которых содержатся показатели, описывающие важные аспекты экономического процесса: производство и образование доходов, распределение и перераспределение, финансирование инвестиций и т. д.

Деятельность по внедрению СНС в практику статистики стран СНГ координирует Межгосударственный статистический комитет стран СНГ. Рекомендации Статкомитета СНГ по вопросам составления национальных счетов пред-ставляют собой адаптацию международных стандартов в этой области к особенностям организации экономики и статистики в странах СНГ. Они исходят из понимания того, что экономика стран СНГ находится в переходном периоде и что для нее характерны многие особенности переходной экономики, такие как высокая степень субсидирования производства, высокий уровень монополизации производства в ряде отраслей экономики, значительные темпы приватизации государственной собственности, неразвитость механизмов финансовой системы и т. д. Эти особенности находят свое отражение в методологии исчисления основных показателей СНС, разрабатываемой Межгосударственным статистическим комитетом СНГ.

Дальнейшая работа по внедрению СНС в статистическую практику России и других стран СНГ потребует еще ряда лет. Например, в России пока публикуют счета только для некоторых секторов экономики, только на экспериментальном уровне проведена работа по составлению финансового счета, который содержит важную информацию о том, каким образом осуществляется процесс кредитова-ния и заимствования. Практически ни в одной из стран СНГ не разработан баланс активов и пассивов, в рамках которого исчисляется один из важнейших показателей СНС — национальное богатство.

Дальнейший прогресс во внедрении СНС в практику стран СНГ связан с необходимостью обеспечения расчетов информационной базы, отражающей, в частности, теневую и неформальную экономику. Задача обеспечения расчетов в области СНС необходимой информацией требует совершенствования бухгалтерского учета, приведения его в соответствие с международными стандартами. Важным условием повышением достоверности показателей СНС, публикуемых статистическими органами стран СНГ, является дальнейшее совершенствование статистики цен, без чего невозможно получить точные дефляторы ВВП и, следовательно, надежные оценки темпов экономического роста.

Исследование Система национальных счетов — эффективный инобщественного струмент анализа процессов общественного воспровоспроизводства изводства. Наиболее важными направлениями анана основе СНС лиза данных СНС при принятии экономических ре

шений как органами государственного управления, так и представителями бизнеса являются:

определение темпов воспроизводства национального продукта и национального дохода и установление на этой основе темпов экономического роста, а также выявление роли факторов, определяющих характер этих процессов (занятость, фондовооруженность и энерговооруженность и т. д.);

установление отраслевой структуры экономики и ее изменения во времени, а также факторов этой динамики (различие в темпах роста производительности труда в отраслях, неравномерность динамики цен и т. д.);

установление пропорций между основными формами дохода, на которые распадается ВВП;

выявление пропорций между конечным потреблением и накоплением, а также факторов, влияющих на динамику инвестиций;

определение национального сбережения как основного источника финансирования инвестиций и анализ степени достаточности этого источника для намечаемых инвестиций;

выявление размеров заимствования/кредитования как по экономике в целом, так и по отдельным ее секторам;

изучение уровней идинамики реальных доходов и потребления населения;

установление влияния на экономику страны внешнеэкономических связей и, прежде всего, внешней торговли товарами и услугами; ¦ анализ влияния на экономику и различные макроэкономические переменные инфляционных процессов.

Данные СНС вместе с информацией по другим, смежным разделам экономической статистики используются для анализа наиболее существенных изменений, происшедших в воспроизводственных пропорциях российской экономики в 90-х годах XX в. Как показывают макроэкономические расчеты, прежде всего по ВВП, создание институциональных основ и механизма функционирования многоукладной экономики в России происходило на фоне затяжного экономического кризиса: спад производства был непрерывным в период с 1990 по 1998 гг. включительно (за исключением 1997 г.).

В целом вторая половина 90-х годов характеризовалась замедлением темпов падения производства. Суммарная валовая добавленная стоимость, оцененная в постоянных ценах, в 1999 г. по сравнению с 1995 г. снизилась на 4%, в том числе в наибольшей степени: в строительстве (—22%), сельском хозяйстве (—20%), жилищно-коммунальном хозяйстве (порядка 6—7%). Существенно возросли конечные результаты деятельности, измеряемой показателем «валовая добавленная стоимость», отрасли «Операции с недвижимым имуществом» (+67%).

Тенденция к экономической стабилизации, которая стала проявляться в первом полугодии 1999 г., закрепилась в дальнейшем. Среди факторов, оказавших позитивное воздействие на экономический рост, были благоприятные мировые цены на энергоресурсы. За 1999 г. ВВП увеличился на 3,2%, однако к началу 2000 г. российская экономика не вышла на рубежи 1997 г. и первой половины 1998 г. По сравнению с годом производства максимального объема ВВП (1989 г.) объем ко-нечной продукции (совокупности конечных товаров и услуг) сократился на 40%.

За рассматриваемый период серьезные изменения произошли в отраслевой структуре общественного производства (см. табл. 55.1).

Таблица55Л

Производство валового внутреннего продукта и валовой добавленной стоимости по отдельным отраслям экономики в РФ Отрасли экономики ВВП в текущих ценах Отраслевая структура ВВП, в % ВВП

в 1999 г., в% млрд. руб. 1991 г. трлн. руб. 1995 г. млрд.

руб.

1999 г. 1991 г. 1995 г. 1999 г. Валовой внутренний продукт В ценах конечного покупателя 1398,5 1540,5 4545,5 95,7 Восновныхценах' 1378,1 1435,5 4147,4 100 100 100 94,0 Промышленность 525,9 416,4 1323,6 38,2 29,0 31,9 100,3 Сельское хозяйство, включая организации, обслуживающие сельское хозяйство, лесное хозяйство 192,6 102,9 286,2 14,0 7,2 6,9 80,4 Строительство 129,9 121,9 244,8 9,4 8,5 5,9 77,9 Транспорт и связь 102,9 170,5 423,4 7,4 11,9 10,2 98,9 Торговля (оптовая, включая торговлю п родукцией п роизводствен но -техни - ческого назначения, розничная, внешняя), заготовки, общая коммерческая деятельность по обеспечению функционирования рынка 187,8 301,0 955,2 13,6 20,9 23,1 80,1

Окончание табл. 55.1

Отрасли экономики ВВП в текущих денах Отраслевая структура ВВП, в % ВВП в1999 г.,

в% млрд. руб. 1991 г. трлн. руб. 1995 г. млрд. руб. 1999 г. 1991 г. 1995 г. 1999 г. Операции с недвижимым имуществом 10 19,7 112,6 0.1 1,4 2,7 167,0 Жилищное и коммунальное хозяйство 30,8 74,8 179,5 2,2 5,2 4,3 93,5 Финансы, кредит, страхование 30,5 22,5 45,6 2,2 1,6 1,1 119,8 гіаука и научное обслуживание, управление, оборона 62,2 86,9 235,3 4,5 6,0 5,6 234,3 Здравоохранение, физическая культура исоциальноеобеспечение 37,9 41,9 123,7 2,8 2,9 3,0 112,5 Образование, культура и искусство 52,7 54,3 145,7 3,8 3,8 3,6 103,4 Другие отрасли 23,9 22,6 71,8 1,8 1,6 1,7 85,7 ' ВВП в основных ценах в отличие от ВВП в рыночных ценах не включает налоги на продукты, но включает субсидии на продукты. Данные в основных ценах приведены без исключения косвенно измеряемых услуг финансового посредничества.

Расчет на основе СНС показывает, что доля трех базовых отраслей общественного производства, образующих ядро реального сектора экономики, — промышленности, сельского хозяйства (вместе с лесным хозяйством), строительства — сократилась с 62% до 45%. С другой стороны, наблюдалось резкое возрастание роли сферы обращения в формировании конечных результатов общественного производства — с 21 до 33% (включая транспорт и связь). В течение многих лет происходило снижение доли отраслей, производящих товары, и увеличение доли услуг. Один из факторов, объясняющих выявленную закономерность, — это опережающий рост цен на услуги по сравнению с изменением цен на товары. Наряду с возникновением новых и скачкообразным ростом объема услуг, характерных для рыночной экономики (преимущественно посреднических), происходило снижение традиционных услуг, таких как пассажирский транспорт, коммунальные и бытовые услуги населению. На рубеже 1995—1996 гг. доля услуг в ВВП достигла доли товаров, а позднее и превысила этот показатель. В 1999 г. впервые за годы рыночных реформ доля товаров вновь стала увеличиваться — с 42,2% (1998 г.) до 44,9%. Тем не менее доля рыночных услуг продолжала возрастать (до 32%), в то время как роль нерыночных услуг в общественном производстве продолжала уменьшаться (1998 г. - 15,4%, 1999 г. - 11,6%).

Анализ секторальной структуры валовой добавленной стоимости (в текущих ценах) показывает, что наибольшая доля в ее создании приходится на нефинансовые предприятия и некорпорированные предприятия, принадлежащие домашним хозяйствам. Причем в настоящее время по сравнению с 1991 г. доля сектора домашних хозяйств в производстве валовой добавленной стоимости увеличилась, а доля секторов нефинансовых предприятий государственного управления — снизилась. Рост производства в секторе домашних хозяйств был связан как с развитием мелкого частного предпринимательства, так и с увеличением производства в личных подсобных хозяйствах населения с целью самообеспечения.

Структурные преобразования в экономике хорошо отслеживаются на основе упорядочения экономической информации в рамках межотраслевого баланса — важного раздела СНС. На основе анализа разработанного недавно первого межотраслевого баланса России за 1995 г., составленного на основе концепции СНС, специалисты сделали выводы о крайней противоречивости и неравномерности институциональных и отраслевых изменений в российской экономике после первых лет рыночных преобразований.

К середине 90-х годов структура формирования отечественных ресурсов товаров и услуг в значительной степени сохраняла черты, которые были свойственны дореформенной экономике. Преобладали высоквспециализированные крупные и средние предприятия, сохранились присущие им схемы комбинирования производства, имело место слабое развитие бизнеса в сфере непосредственного производства товаров, в то же время наличествовали подсобные строительные и сельскохозяйственные производства. Существенная активизация на фоне жесточайшего экономического кризиса наблюдалась в сфере торгово-посреднической деятельности, причем зачастую это являлось способом выживания в условиях низкой эффективности основного производства, что особенно характерно для машиностроительных предприятий. Например, в общем объеме продукции предприятий по производству металлорежущих и деревообрабатывающих станков, приборов контроля технологических процессов на торговую деятельность приходилось более 30%. В процессе формирования ресурсов значительную роль стали играть домашние хозяйства, которые производят половину отечественных ресурсов сельхозпродукции. Большое значение они имеют и в торговле: половину ее добавленной стоимости составляет доход домашних хозяйств.

Из общего объема ресурсов на экспорт (по данным межотраслевого баланса России за 1995 г.) было направлено всего 13%, из них более 70% приходилось на нефтегазовую (35%), цветную (16%), черную металлургию и машиностроение (по 11%). Анализ соотношений между отечественными и импортными ресурсами в промежуточном и конечном спросе выявляет диспропорции в структуре промышленного производства. При высоком удельном весе производства сырьевых отраслей, ориентированных на экспорт, конечные потребности экономики весьма слабо удовлетворялись продукцией отечественного производства, что компенсировалось за счет импорта.

В 1992—1998 гг. непрерывно росла доля расходов на конечное потребление в ВВП и снижалась доля валового накопления, а также интенсивно увеличивалась доля чистого экспорта (см. табл. 55.2).

Таблица 55.2

Валовой внутренний продукт, рассчитанный методом конечного использования доходов ВВП в текущих ценах Отраслевая структура ВВП, в % млрд. руб. трлн. руб. млрд. руб. 1991 г. 1995 г. 1999 г. 1991 г. 1995 г. 1999 г. Валовой внутренний продукт

в том числе: 1398,5 1540,5 4545,5 100 100 100 Расходы на конечное потребление 855,4 1095,8 3209,8 61,1 71,2 70,6 домашних хозяйств 565,6 759,9 2360,7 40,4 49,3 51,9 государственных учреждений 230,9 299,4 720,5 16,5 19,5 15,9 некоммерческих организаций 58,9 36,5 128,6 4,2 2,4 2,8 Валовое накопление 507,2 391,6 704,3 36,3 25,4 15,5 в том числе: валовое накопление основного капитала 325,4 327,9 741,1 23,3 21,3 16,3 Чистый экспорт 4,0 53,2 761,8 0,3 3,4 16,8 Статистическое расхождение 31,9 -0,1 -130,4 2,3 - -2,9

Доля расходов на конечное потребление домашних хозяйств в ВВП в настоящее время по сравнению с уровнем 1991 г. резко возросла, однако рост этой доли явился не результатом повышения благосостояния, а следствием уменьшения других компонентов конечного использования в ВВП и, в частности, валового накопления, доля которого в ВВП в текущих ценах сократилась, несмотря на то что цены на инвестиционные товары росли быстрее, чем на потребительские. Фактическое конечное потребление домашних хозяйств, которое наряду с потребительскими товарами и услугами охватывает также полученные бесплатно товары и услуги от бюджетных и некоммерческих организаций, обслуживаю- щрх домашние хозяйства, составляет 67% от ВВП (без социальных трансфертов - 57%).

В структурерасходов на конечное потребление также отмечаются некоторые изменения. Доля расходов домашних хозяйств на конечное потребление в суммарном конечном потреблении увеличилась — с 66% в 1991 г. до 74% в 1999 г. Непрерывно уменьшалась доля расходов на конечное потребление некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, а в последние годы — государственных учреждений. Тем не менее если оценивать в текущих, а не в постоянных ценах, то расходы на конечное потребление государственных учреждений относительно суммарного конечного потребления не уменьшились, а увеличились. Все расходы на конечное потребление в 1999 г. по сравнению с 1995 г. в реальном измерении сократились на 3%, в то время как расходы на конечное потребление государственных учреждений (также в реальном измерении) — только на 1,5%.

При этом претерпели значительные изменения пропорции распределения расходов наконечное потребление государственногоуправления междуучреждениями, оказывающими индивидуальные услуги (здравоохранение, социальное обеспечение, образование, культура и искусство), и учреждениями, оказывающими коллективные услуги (управление, наука, оборона). Если в 1991 г. доля расходов на индивидуальные услуги составляла примерно 1/3 всех расходов на конечное потребление государственного управления, то в настоящее время она составляет около половины.

В составе потребительскихрасходов населения резко повысилась доля продуктов питания, при этом по сравнению с г. заметно сократилось потребление на душу населения мяса, молока и яиц. Подобные изменения в объеме и составе потребительских расходов являются результатом изменения потребительских цен и их динамики, в известной мере — следствием диспропорций в распределении до-ходов.

Составной частью системного кризиса, сопровождающего рыночные реформы, стал инвестиционный кризис, проявившийся в резком сокращении инвести-ционной деятельности.

Доля валового накопления в ВВП, по расчетам, снизилась за годы реформ с 36 до 16%, в том числе валового накопления основного капитала — с 23 до 16% (на основе текущих цен). Даже во второй половине 90-х годов, когда появились предпосылки для начала экономической и финансовой стабилизации, инвестиционная деятельность в большинстве базовых отраслей экономики была ограниченной. В 1999 г. по сравнению с 1995 г. весь объем ВВП (в постоянных ценах) уменьшился на 7%, а валовое накопление — почти на 45% (валовое накопление основного капитала — более чем на 30%). Сопоставление размеров амортизационных отчислений на восстановление основных фондов с размерами капитальных вложений по отраслям приводит к выводу, что в 90-е годы в экономике России происходило некомпенсируемое сни- жение производственного потенциала. Только в одном 1995 г. в промышленности амортизация превысила объем капитальных вложений в отрасль на 60%, в строи-тельстве и сельском хозяйстве — в 4 раза.

Доля изменения запасов материальных оборотных средств в ВВП снижалась очень заметно (до 2—3% в 1998—1999 гг.). В 1991 г. она составляла 10,5%. Высокая доля изменения запасов материальных оборотных средств в ВВП в 1991 г. объясняется тем, что в преддверии значительного повышения цен предприятия делали большие запасы сырья и материалов и одновременно задерживали отгрузку готовой продукции. Однако и в настоящее время в большинстве случаев эта доля заметно выше, чем в развитых западных странах, что связано с недостатками в организации производства и сбыта

Фактором, предотвратившим сползание страны к экономическому краху, стали внешнеэкономические связи. Благоприятная мировая конъюнктура в целом способствовала существенному увеличению вклада внешней торговли в производстве ВВП России. Доля чистого экспорта товаров и услуг в ВВП увеличилась за годы реформ с 0,3 до 7%. Наиболее интенсивный рост внешней торговли был обеспечен в середине 90-х годов.

Рыночные преобразования существенно повлияли на стоимостные воспроизводственные пропорции. В частности, это касается изменений в стоимостной структуре ВВП (см. табл. 55.3).

Таблица 55.3

Формирование валового внутреннего продукта по источникам доходов ВВП в текущих ценах Стоимостная структура ВВП, в % млрд.

руб. трлн.

руб. млрд.

руб. 1991 г. 1995 г. 1999 г. 1991 г. 1995 г. 1999 г. Валовой внутренний продукт 1398,5 1540,5 4545,5 100 100 100 в том числе: Оплата труда наемных работников (включая скрытую) 610,9 695,8 1923,2 43,7 45,2 42,3 Чистые налоги на производство и импорт 62,0 182,3 663,8 4,4 11,9 14,6 Валовая прибыль экономики и валовые смешанные доходы 725,6 662,4 1958,5 51,9 42,9 43,1

В первые годы реформ доля оплаты труда наемных работников (без дорасче- тов, связанных с теневой деятельностью) в ВВП снижалась, что было связано как с процессом перехода населения к мелкому частному предпринимательству (крес-тьянские и фермерские хозяйства, мелкие торговцы, частнопрактикующие врачи, преподаватели и т. п.), так и с сокращением численности занятых в экономике и большим отставанием между увеличением тарифных ставок заработной платы на-емных работников и общим ростом цен в экономике.

Поскольку методы измерения теневой экономики дают только приблизительные оценки ее размеров, следует с большой осторожностью использовать данные, в которые включены дорасчеты, в частности оценки скрытой оплаты труда. Можно говорить о тенденции, обозначившейся во второй половине 90-х годов, к более быстрому росту номинальной оплаты труда по сравнению с динамикой номинальных доходов как совокупности валовой прибыли и смешанных доходов.

Оценки теневой экономики в рамках методологии СПС (доля теневой и другой официально не учитываемой деятельности в ВВП составляла примерно четверть)

свидетельствовали о том, что в течение многих лет не произошло сколько-нибудь заметного сокращения деятельности теневого сектора экономики, что негативно влияло на общеэкономическую ситуацию, приводило к недобору налогов, уменьшению доходной части бюджета страны. Это, в свою очередь, ограничивало возможности органов власти перераспределять и аккумулировать денежные средства для направления их на цели финансирования экономических и социальных программ.

Доля в ВВП налогов на производство и импорт за вычетом субсидий характеризует налоговую нагрузку, которую несут производители. Налоговая нагрузка в России выросла заметно. Следует иметь в виду, что производители выплачивают также текущие налоги на доходы, имущество и др. С их учетом «налоговое бремя» производителей увеличивается и составляет в настоящее время в России около одной пятой ВВП.

Анализ закономерностей образования цены покупателей, по данным межотраслевого баланса, показал, что налоги на продукты оказывали существенно меньшее влияние на удорожание продукции по сравнению с воздействием на конечные цены таких факторов, как повышение транспортных тарифов и торговая наценка. Так, рыночная цена промышленных товаров формируется на 69% у производителей, на 25% — у торговых посредников и транспортников, на 6% — за счет государственных чистых налогов.

Омасштабахперераспределительныхпроцессовпосредствомреализации функций государственного управления свидетельствует отношение доходной части бюджетной системы страны к ВВП. Поскольку бюджетные отношения характери-зуются большим многообразием, показатели также отражают разные аспекты фор-мирования и использования государственных финансов. На основе СНС возможен анализ проводившейся и прогнозируемой бюджетной, налоговой, кредитно- денежной, социальной политики с целью принятия решений по государственному регулированию в условиях развития рыночной экономики.

Важное значение имеют показатели, характеризующие отношение: собранных налогов к ВВП, государственного долга к ВВП, сальдо по текущим операциям платежного баланса к ВВП (см. табл. 55.4).

Таблица 55.4

Некоторые финансовые характеристики экономического процесса Показатели 1995 г. 1997 г. 1999 г. Бюджетный дефицит, млрд. руб. В % к ВВП -49100 3,1 -127 900

5,2 -44,4 1,0 Налоговые доходы, млрд.руб. В % к ВВП 364 300 22,4 594100 23,6 1007,5 22,2 Обслуживание госдолга, млрд. руб. В % к ВВП 27 978 1,8 41 464 1,7 190,0 4,2 Сальдо по текущим операциям платежного баланса, млрд. руб. В % к ВВП 35 400 2,3 23 400 0,9 23,7і 0,9і Прирост задолженности по различным ценным бумагам, млрд. руб. В % к ВВП 25 000 1,6 136 600 5,4 Просроченная задолженность по выплате процентов за кредиты «остальному миру», млрд. руб. В % к ВВП , 14500 0,9 10100 0,4 Изменение задолженности по зарплате, пенсиям, пособиям и оплате коммунальных услуг, млрд. руб. В % к ВВП 7600 0,5 -20500 -0,8 ВВП, млрд. руб. 1 540 500 2521900 4545,5

Данные показатели связаны с важными финансовыми аспектами экономических процессов, по которым правительство должно принимать конкретные решения по налоговой системе, разработке политики валютного курса и внешних заимствований. Например, отношение внешнего долга России к ВВП, составившее в 1999 г., по некоторым рассматривается как сигнал к принятию кардинальных мер в области внешнего заимствования и погашения прошлых ДОЛГОВ.

Большую аналитическую нагрузку имеют показатели доли государственных расходов в объеме ВВП. В частности, этот показатель используется в эмпирическом анализе зависимости экономического роста от госрасходов.

Мировая практика показывает, что страны с большой долей госрасходов в ВВП развиваются меЛленнее, qeM СТраны, ограничивающие эту долю. Сложнее установить причину и следствие: развиваются ли страны медленнее из-за того, что тратятся слишком большие ресурсы на государственные нужды, включая управление, или же из-за низких темпов экономического роста возрастает доля государственных расходов.

Как правило, когда доля госрасходов находится в интервале между 1/3 и 2/3 ВВП, не наблюдается однозначной зависимости (прямой или обратной) между экономической динамикой и долей государственных расходов в ВВП. На экономический рост в указанных условиях большое влияние могут оказать распределение государственных расходов, величина и направленность денежных потоков, перспективы инвестирования, доверие населения и зарубежных инвесторов к проводимой государством экономической политике. Именно такой случай наблюдается в России: доля государственных расходов в ВВП находится в указанных пределах.

Система национальных счетов вместе со смежными разделами экономичес-кой статистики обеспечивает комплексной информацией органы государственного управления для формирования ими экономической политики.

Таким образом, анализ показателей, исчисляемых в рамках СНС и смежных разделов экономической статистики, является важным условием обоснованности принимаемых решений по вопросам управления экономикой, а также хозяйственных решений, принимаемых предпринимательскими структурами.

Основные термины

Принципы формирования СНС

Институциональные сектора СНС

Система основных счетов СНС

Общая структура СНС

Переход к СНС в России

Основные пропорции воспроизводства в СНС

<< | >>
Источник: А. В, Сидорови. Общие основы экономической теории. Микроэкономика. Макроэкономика. Основы национальной экономики. 2001

Еще по теме Глава 55. Национальные счета:

  1. Глава 11. НАЦИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД И НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОДУКТ
  2. Вопрос 36. Макроэкономика и ее проблемы. Модель экономического оборота на уровне национальной экономики Вопрос 37. Общая характеристика макроэкономических показателей Вопрос 38. Валовой национальный продукт и методы его исчисления Вопрос 39. Национальное счетоводство: балансовый метод, метод системы национальных счетов
  3. Глава 4. Счета бухгалтерского учета
  4. 9.1 Национальный фонд Республики Казахстан:экономическая сущность, роль и необходимость в развитии национальной экономики
  5. Глава 10ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ В РОССИИ ЗА 100 ЛЕТ
  6. 1.2. Международная стандартизациябухгалтерского учета как инструмент преодоленияразличий национальных систем бухгалтерского учетаХарактеристика различий национальных систембухгалтерского учета
  7. Глава 29. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
  8. Глава 19. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
  9. Глава 11. НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА; ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ИХ ИЗМЕРЕНИЕ
  10. Глава 57Агропромышленный комплекс в национальной экономике
  11. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИРаздел I. ОСНОВЫ НАЦИОНАЛЬНОЙ МОДЕЛИ ЭКОНОМИКИ
  12. Глава 13. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЕРАВНОВЕСИЕ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВНЯ НАЦИОНАЛЬНОГО ДОХОД
  13. Глава 54Содержание и пропорции национального общественного воспроизводства