6. Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка
В развитии функциональных структур банков проявилась их способность к адаптации, приспособлению, гибкости, к реакции на происходящие изменения и требования финансового рынка. Переход от командно-административных организационных принципов, где доминировали присущие бюрократическим системам принципы разделения труда и полномочий, иерархичности, единоначалия, к принципам рыночного управления потребовал применения гибких организационных структур, основанных на разделении труда по функционально-производственному принципу.
Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).
Вместе с тем существуют нормативно установленный перечень подразделения и ор-ганов кредитно-финансовых учреждений.
Включение всех их в организационную структуру банков является обязательным условием, нарушение которого влечет за собой наложение административных и гражданско-правовых санкций со стороны Центрального банка РФ и других государственных органов. Так, инструкцией ЦБ РФ от 25.07.96 № 44 «Правила ведения учета депозитных операций кредитных организаций в РФ» установлено, что депозитная деятельность должна осуществляться отдельными подразделениями, для которых указанная деятельность является исключительной. Существующая в настоящее время тенденция слияния банковских учреждений повлекла за собой принятие Положения об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения (утвержденного ЦБ РФ 30.12.97, № 12-П).Поскольку структурно-функциональное построение коммерческих банков в значительной степени связано с задачами, решаемыми банком, предысторией его развития, другими индивидуальными особенностями, здесь мы приведем лишь типовые структурно-функциональные элементы, присутствующие в большинстве банков.
Организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя:
совет банка;
правление банка, его секретариат;
управление делами банка;
структурное подразделение (управление, отдел) по правовым вопросам (административно-правовое);
управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредитных договоров;
фондовый центр;
одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо;
управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и эконо-мического анализа, материального учета, расчетов;
управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая под-разделения межфилиальных расчетов (при наличии филиалов), обработки банковской информации;
расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских технологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;
управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;
управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций, инкассо, технического обеспечения;
депозитарий;
отдел кадров;
служба безопасности, включая бюро пропусков;
хозяйственное управление;
гараж, филиалы и отделения банка.
Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:
управление экономического анализа, внутреннего контроля, координации и со-вершенствования банковской деятельности;
центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;
отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.
Напомним, что это лишь пример возможного организационно-функционального построения коммерческого банка.
Остановимся на наиболее ответственных с точки зрения основных функций банка структурных элементах.Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями учредителей.
В своей повседневной деятельности Совет банка руководствуется специальным положением о Совете, разрабатываемом в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» и уставом банка.
Типовой вариант такого положения о Совете коммерческого банка представлен в Приложении № 1 (см. раздел «Приложения»),
Непосредственным исполнительным органом банка является правление банка, возглавляемое председателем правления, его заместителями. В состав правления банка входят руководители основных структурных подразделений банка.
Работа правления и членов правления банка регламентируется специальными положениями. Для иллюстрации работы правления коммерческого банка в Приложении № 2 приведено положение об обязанностях члена правления коммерческого банка.
Управление делами банка является своеобразным штабом, регулирующим и кон-тролирующим прохождение всех документов, их исполнение. Оно организует непосредственное исполнение решений руководящих органов банка; подготовку, доведение и контроль исполненных приказов и распоряжений.
В ряде вариантов структурной организации в состав управления делами включаются и такие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие.
Положение об управлении делами банка представлено в Приложении № 3.
Управление по правовым вопросам осуществляет свою деятельность в направлении использования правовых средств для укрепления финансового положения банка, осуществляет защиту прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами; оказывает правовую помощь совету и правлению банка.
Иногда функции управления делами банка частично совмещаются с функциями структурного подразделения по правовому обеспечению.
В этом случае обычно такое подразделение называется административно-правовым. (Положение об административно-правовом управлении представлено в Приложении № 4).Должностные инструкции ответственных сотрудников административно-правового управления представлены в Приложениях № 5,6.
Одним из центральных вопросов работы банка является его кредитная деятельность. В этой работе главная роль принадлежит управлению финансирования кредитования, и она органически связана с деятельностью других подразделений банка— управление по правовым вопросам, управление бухгалтерского учета, управления по правовым вопросам и т. д.
Общая схема организационной работы коммерческого банка по кредитованию и задачи сотрудников банка в этой сфере представлены в Приложении № 7. В Приложении № 8 обобщены методы управления кредитным риском, представленные в форме мето-дических указаний по решению одной из наиболее сложных задач, реализуемых в рамках кредитного подразделения.
Фондовый центр имеет своей задачей получение прибыли от операций с ценными бумагами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке. Положение о фондовом центре приведено в Приложении № 9; должностные инструкции сотрудников фондового центра — в Приложении № № 10,11).
Бухгалтерия — структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет (учет, основанный на документах), в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период. Должностные инструкции старшего бухгалтера и главного экономиста управления бухгалтерского учета и отчетности, иллюстрирующие основные направления деятельности бухгалтерии, представлены в Приложениях №№ 12 и 13.
Операционное управление (ОПЕРУ) банка осуществляет комплексное расчетно- кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и иные денежные операции.
ОПЕРУ осуществляет ежедневное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предоставление ее в установленном порядке в соответствующие подразделения банка. 1. ОПЕРУ оформляет открытие расчетных, текущих и иных счетов клиентов, начисление процентов на счетах. Должностные инструкции его сотрудников представлены в Приложениях № 14 и № 15;Функции корреспондентских отношений, межфилиальных и межбанковских расче-тов, валютных операций организационно могут представляться в банке различными структурами, в том числе с разделением этих функций между самостоятельными структурными подразделениями. В Приложениях №№16, 17, 18 представлены должностные инструкции сотрудников в рамках отдельного структурного подразделения управления межфилиальных и межбанковских расчетов.
Аналогично в структуре банка может быть представлено в виде отдельного структурного подразделения управление валютных операций (см. Приложения № № 19 и 20).
В целях решения полного цикла задач по выполнению межфилиальных и межбанковских расчетов, включая обслуживание оргтехники, информационных коммуникаций, программное обеспечение, разработку и внедрение новых услуг, в том числе на базе карточных технологий, в банке может быть представлено специальное структурное подразделение — расчетный центр (см. Приложение № 21).
В структуре расчетного центра или отдельно в банке может быть представлено специальное подразделение автоматизации банковских технологий (Приложение № 22). Задачей такого подразделения является выбор, разработка, приемка, установка и эксплуатация банковских программных продуктов, осуществляемые в соответствии с планом развития информационных систем банка.
Одно из важнейших функциональных направлений деятельности банка включает в себя экономический анализ, внутренний контроль, координация и совершенствование банковской деятельности. Как и в других случаях, эти функции в структуре банка могут быть реализованы по-разному.
Цели, задачи этого направления иллюстрируются рядом возможных структурно-функциональных решений, представленных в Приложениях № № 23-28.Управление денежного обращения банка осуществляет: ежедневный свод валютной и рублевой кассы в целом по всем подразделениям банка и ежедневную их выверку; ежедневный прием заявок от подразделений на подкрепление операционных касс; фиксацию и учет оборотов по каждой кассе за каждый день, оформление и ввод кассовых документов по филиалам; учет данных сверхлимитных остатков касс филиалов банков; оформление и ввод платежных документов по банкоматам, а также другие операции по реализации денежного обращения в банке (см. Приложение № 29).
Депозитарий— это специальная банковская структура, обеспечивающая прием и хранение ценностей, в том числе и в обеспечение кредита.
Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка (см. Приложения №№30,31).
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
Каковы основные этапы становления и развития коммерческих банков в России?
Охарактеризуйте банковское дело в царской России.
Каковы особенности банковской системы и ее развития в советский период?
В чем заключалась банковская реформа в России в конце 80-х — начале 90-х годов?
Каковы основные недостатки советской банковской системы?
Каковы обязательные условия функционирования рыночной экономики?
В чем состоят особенности функционирования и развития банковского дела в России?
Сформулируйте основные причины кризиса финансовой системы России 1989 г.
Охарактеризуйте особенности социально-экономического развития России и дайте свой прогноз.
Как отражается кризис на состоянии банковской системы?
ГЛОССАРИЙ
Банк (от итал. Banka — скамья) — денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Денежная масса— совокупность покупательных платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим, юридическим лицам и государству.
Измеряется путем суммирования денежных средств.Денежный агрегат —группировка банковских счетов по степени превращения быстроты средств на этих счетах в наличные деньги.
Денежная эмиссия рассчитывается Центральным банком ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет разницу между кассовым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому приходу и расходу Центрального хранилища, Управления полевых учреждений и Центрального операци-онного управления.
Денежная база—все те деньги, которые контролируются ЦБ РФ и находятся на его счетах. В ее состав входят все наличные деньги в обращении, денежные средства коммерческих банков, депонированные в Центральном банке в форме обязательных резервов и остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков в Центральном банке.
Коэффициент наличности определяется делением наличной денежной массы МО на денежный аргумент М2. Показывает долю наличных денег в денежном обороте.
Коэффициент монетизации определяется отношением М2 к ВВП и характеризует относительную обеспеченность оборота платежными средствами.
Организационная структура ЦБР— его статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности, определенные Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, а также нормами и стандартами международного права.
Прогноз кассовых оборотов банка — документ, отражающий объем и источники поступления наличных денег в кассы банков и направления выдачи наличных денег из касс банков, а также размер эмиссии денег и изъятие денег из обращения по территории Российской Федерации.
Функции ЦБ— это законодательно закрепленные задачи эмиссионного центра страны, банка банков и банкира Правительства, органа регулирования экономики через проведение денежно-кредитной политики.
Функция спроса и предложения денег — математическая модель денежного рынка, используемая в целях регулирования совокупной денежной массы через переменные факторы, определяющие спрос и предложение денег. Спрос на деньги формируется на основе денежных поступлений и платежей физических и юридических лиц в процессе создания ВВП (НД), а удовлетворяется через кредитно-денежную эмиссию.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Банк: партнерство в бизнесе. 11PHUP, 1УУ4.
Банки на развивающихся рынках. Интерпретирование отчетности. Т. 1. М., Финансы и статистика, 1994.
Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т. 1. М., Финансы и статистика, 1994.
Соколов Ю.А. и др. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. Иваново, 1996.
Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы в России, 1995.
Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России: теория и практика. М., Финансы и статистика, 1996.
Мхитарян Ю.И. и др. Организация управления банковской деятельностью. Новосибирск, 1994.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1996.
Герчикова И.Н. Менеджмент: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995.
Садвакасов К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности: Планирование и контроль. М., Ось-89, 1998.
Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М., Финансы и статистика, 1992.
Банковское дело/Под редакцией Колесникова В.И., Красивецкой Л.П. М., Финансы и статистика, 1997.
Банковское дело/Под редакцией Лаврушина О.И. Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.
Ресин В.И., Тагирбеков К.Р. Банк в системе экономических структур. М., Весь Мир, 1997.
Тагирбеков К.Р. Банковская система России на пути восстановления и развития платежно-финансовой и кредитно-инвестиционной политики. М., Весь Мир, 1999.
Еще по теме 6. Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка:
- Типовые ошибки в построении системы продаж
- 2. Организационная структура Центрального банка
- ГЛАВА 8. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- ГЛАВА 6. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- ГЛАВА 9. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 4.1 Общие основы построения организационной системы управления промышленностью
- 2. Анализ ликвидности коммерческого банка
- 3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- 1. Ликвидность коммерческого банка как финансово- экономическая категория