<<
>>

ПРИЛОЖЕНИЕ. Типовые банковские документы. 23 приложения.


Приложение 1
ПОЛОЖЕНИЕ о Совете акционерного коммерческого банка (АКБ)
Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Российской федерации «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» и Уставом АКБ.
1.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между Собраниями учредителей.
Совет банка избирается Собранием учредителей из представителей пайщиков банка сроком на два года. Количественный состав Совета определяется Собранием.
Совет банка подотчетен и подконтролен Собранию учредителей.
Совет банка избирает из своего состава Председателя Совета и его заместителя.
Совет банка вправе делегировать часть своих полномочий Правлению банка.
Лица, входящие в состав Совета, действуют на общественных началах. За работу в Совете они могут поощряться на основании решения Собрания учредителей.
2. ФУНКЦИИ СОВЕТА БАНКА
Совет банка:
рассматривает и готовит для обсуждения на Собрании учредителей все вопросы, относящиеся к компетенции Собрания;
—¦ определяет организационно-штатную структуру банка;
утверждает экономические нормативы по труду и размеры расходов на содержание и развитие банка;
осуществляет контроль за работой Правления банка;
решает другие вопросы деятельности банка.
Совет банка осуществляет также полномочия, переданные ему Собранием пайщиков.
3. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ СОВЕТА БАНКА
Заседания Совета банка собираются Председателем Совета периодически, не реже одного раза в квартал.
Внеочередные заседания Совета созываются его Председателем либо по требованию не менее 1/3 его членов, либо по требованию Ревизионной комиссии или Правления банка.
Совет банка правомочен принимать решения при участии в заседании не менее 2/3 его состава.
Решения Совета банка принимаются простым большинством голосов. При их равенстве голос Председателя Совета является решающим.
На заседании Совета оформляется протокол, который подписывается Председателем Совета и лицом, ведущим протокол. Решения Совета при необходимости могут оформляться отдельно в таком же порядке.
Приложение 2
ПОЛОЖЕНИЕ о члене Правления АКБ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Член Правления утверждается Собранием участников банка по представлению Председателя Правления Банка и рекомендации Наблюдательного Совета банка. Член Правления считается избранным, если за него проголосовало число участников, владеющих 2/3 всех голосов.
При увольнении члена Правления из банка Председатель Правления вправе назначить другого члена Правления с предоставлением ему соответствующих полномочий, вместо выбывшего, своим приказом до утверждения его Собранием участников.
Член Правления банка в своей работе подчиняется непосредственно Председателю Правления банка.
Член Правления организует работу по направлениям деятельности банка в соответствии с распределением обязанностей между членами Правления, отвечает за состояние, результаты и перспективы на порученном ему участке.
Член Правления банка в своей деятельности руководствуется Федеральными законами РФ, Указами Президента РФ, нормативными актами Правительства РФ, Банка России, компетентных министерств и ведомств, Уставом банка, решениями Собрания участников банка, Наблюдательного Совета, Совета управляющих, решениями Правления банка, приказами и распоряжениями по банку.
2.
ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Член Правления обязан:
Действовать в интересах банка и исполнять все свои обязанности добросовестно и разумно.
Участвовать в заседаниях Правления банка.
Обеспечивать выполнение решений Собрания участников, Наблюдательного Совета и Правления банка.
Организовывать и осуществлять руководство оперативной и текущей деятельностью банка в пределах и в соответствии с распределением обязанностей между членами Правления банка, отвечать за состояние, результаты и перспективы на порученном участке.
Разрабатывать для предоставления Наблюдательному Совету банка и Собранию участников предложения по стратегии банка.
Осуществлять прием сотрудников по производственным и личным вопросам.
Утверждать структуру и Положения о структурных подразделениях банка.
Решать вопросы о создании филиалов и представительств.
Решать вопросы подбора, подготовки и использования кадров.
Рассматривать и решать иные вопросы по текущей деятельности байка.
Осуществлять курирование и контроль работы определенных подразделений банка в соответствии с распределением обязанностей между членами Правления.
Организовывать и осуществлять выполнение отдельных поручений Председателя Правления банка.
3. ПРАВА ЧЛЕНА ПРАВЛЕНИЯ
Член Правления имеет право:
Представлять банк на встречах, собраниях, совещаниях и иных мероприятиях в рамках предоставленных полномочий.
Требовать от руководителей структурных подразделений и сотрудников банка неукоснительного соблюдения и исполнения всех приказов и распоряжений по банку, а также решений Правления банка, Наблюдательного Совета и Собрания участников.
Заключать договоры по направлениям и в суммах, предусмотренных соответствующей доверенностью.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЧЛЕНА ПРАВЛЕНИЯ — УПРАВЛЯЮЩЕГО
ФИЛИАЛОМ
Член Правления несет ответственность перед банком за убытки, причиненные банку его ошибочными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.
Член Правления несет ответственность за соблюдение действующего законодательства РФ, нормативных актов Банка России, органов государственной власти и управления, за выполнение уставной деятельности банка, решений Собрания участников банка, Наблюдательного Совета, Совета управляющих, Правления банка, приказов и распоряжений по банку.
Член Правления несет ответственность за подготовку документов и осуществление указанных в них мероприятий по поручению Председателя Правления, Правления банка, Совета управляющих и Наблюдательного Совета банка по вопросам в пределах своей компетенции в соответствии с распределением обязанностей между членами Правления.
Дисциплинарная, материальная и уголовная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.
Причиненный ущерб по вине члена Правления возмещается или взыскивается с последнего в полном объеме или частично.
Приложение 3
ПОЛОЖЕНИЕ об Управлении делами банка 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Управление делами коммерческого банка является структурным подразделением банка.
В своей работе Управление руководствуется законодательством Российской Федерации, указаниями ЦБ РФ и иными нормативными актами, действующими в России,
Уставом банка, решениями Собраний пайщиков, Совета и Правления банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления банка. Деятельность сотрудников Управления регламентируется должностными инструкциями, а также настоящим Положением.
Управление возглавляет начальник Управления (управляющий делами банка), назначаемый Председателем Правления банка.
Управление непосредственно подчиняется Председателю Правления банка.
Штатное расписание Управления утверждается Председателем Правления банка по представлению Управляющего делами.
2. ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЛАМИ
Основными задачами Управления являются:
по канцелярии и секретариату:
Совершенствование методов и способов управления деятельностью банка, практическая организаторская работа по выполнению решений руководящих органов банка, своевременному и полному выполнению решаемых задач.
Обеспечение подготовки, доведения и контроля исполнения приказов и распоряжений Председателя Правления.
Обеспечение, совместно с Управлением филиальной сети банка и управлением по правовым вопросам взаимодействия с Центральным Банком РФ, ГУ ЦБ РФ по г. Москва и ГУ ЦБ в других городах России при регистрации (перерегистрации) филиалов банка и другим организационно-правовым вопросам.
Организация и ведение делопроизводства банка, внедрение в практику делопроизводства передовых технологий, в том числе с использованием персональных ЭВМ. Документарное и почтовое обеспечение текущей работы банка и его филиалов.
Организационное обеспечение всех мероприятий банка, проводимых по планам Совета и Правления банка.
Обеспечение подразделений банка нормативными документами, методическими пособиями ЦБ РФ.
по отделу кадров
Организация всей кадровой работы в банке, ведение кадровой работы по сотрудникам банка и руководящему составу филиалов.
3. ФУНКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЛАМИ
По канцелярии и секретариату:
1. Главная функция канцелярии и секретариата ¦— организационное обеспечение текущей работы банка, которая включает:
разработку проектов приказов и распоряжений Председателя Правления;
обеспечение единого порядка делопроизводства, в том числе определение перечня документов и сроков их хранения, номенклатуры дел банка и др. Организация работы с документами, внедрение рациональной поисковой системы документов для выполнения поручений руководства банка и заявок подразделений;
прием и отправку всей корреспонденции (за исключением бухгалтерских и расчетных документов);
учет входящей и исходящей корреспонденции и учет всех дел в банке в соответствии с их номенклатурой;
контроль и оказание помощи в ведении делопроизводства в филиалах. Совершенствование форм и методов работы с документами; рассмотрение поступивших документов на имя Председателя Правления и его заместителей и обеспечение своевременного их оформления;
оперативную передачу (отправку) корреспонденции исполнителям в подразделения банка и управляющим филиалов в соответствии с резолюциями руководства банка;
организация и обеспечение системы контроля за исполнением решений Собраний пайщиков, Совета и Правления банка, приказов, распоряжений и указаний Председателя Правления (в отсутствие секретаря Правления),
организационное обеспечение проводимых собраний пайщиков, заседаний Совета банка, его Правления, Совета управляющих и других мероприятий, в том числе: оповещение участников этих мероприятий, размещение их в гостиницах, подготовка необходимых материалов, оформление протоколов и доведение до исполнителей принимаемых на этих мероприятиях решений и др.
Организация и ведение архива банка, в том числе определение порядка приема документов в архив, их учета, хранения и использования в банке.
Оформление заказов по указанию руководства банка на изготовление печатей, их регистрация и выдача руководителям банка и филиалов.
Организация и исполнение машинописных и копировально-множительных работ по заявкам подразделений банка.
Организация и осуществление почтового обеспечения, в том числе конвертирование, маркировка и отправка документов и писем банка, а также оформление подписки на газеты и журналы, их получение по почте и доведение до подразделений банка.
Участие в подготовке необходимых документов для регистрации, перерегистрации филиалов.
Регистрация и учет договоров с другими организациями.
Изготовление и выдача по распоряжению Председателя Правления заверенных копий учредительных, договорных и других документов по заявкам подразделений банка и филиалов.
Организация работы секретарей руководства у заместителей Председателя Правления.
По отделу кадров:
Обеспечение комплектования подразделений банка необходимым количеством специалистов в соответствии со штатным расписанием,
Составление заявок, годовых и перспективных планов потребности в специалистах и разработка предложений.
Подготовка проектов приказов о зачислении, перемещении и освобождении работников, премированию сотрудников, наложению дисциплинарных взысканий.
Подготовка к подписи договоров о материальной ответственности с лицами, принимаемыми на материально-ответственные должности, и другими сотрудниками по решению Правления.
Организация и проведение работы по воспитанию кадров. Рассмотрение заявлений и жалоб сотрудников банка, их анализ й подготовка доклада руководству банка.
Организация работы по подготовке и повышению квалификации всех специалистов банка, а также по повышению квалификации руководящих работников. Составление планов этой работы и обеспечение их выполнения.
Организация работы со средними и высшими учебными заведениями банковского профиля по подготовке необходимых специалистов.
Организация работы по аттестации кадров, обобщение итогов очередных аттестаций. Разработка мероприятий по реализации рекомендаций аттестационных комиссий.
Разработка резерва кадров для выдвижения и представление на утверждение руководству банка. Проведение работы с сотрудниками, зачисленными в резерв кадров для выдвижения по повышению их деловой квалификации.
Учет трудовых книжек на всех работающих в системе банка в соответствии с инструкцией Государственного комитета Совета Министров СССР по вопросам труда и заработной платы (№ 162 от 20.06.74 г.).
Установление трудового стажа, подготовка документов для оформления пенсии служащим, выдача справок.
Учет работников аппарата управления банка, его структурных подразделений, руководящих работников филиалов, в том числе:
принятых и уволенных;
рабочих, специалистов со средним специальным и высшим образованием;
работников, подобранных в резерв для выдвижения;
сотрудников, обучающихся без отрыва от производства в высших и средних специальных учебных заведениях;
сотрудников, направленных на учебу с отрывом от основной работы за счет средств банка;
инвалидов и пенсионеров по возрасту, работающих в банке;
военнообязанных по установленным формам;
лиц, систематически нарушающих трудовую дисциплину, злоупотребляющих спиртными напитками.
Ведение штатно-должностной книги на все должности в соответствии со штатным расписанием по форме.
Руководство и контроль за кадровой работой в филиалах, проведение регулярных проверок состояния их работы с кадрами.
Выполнение отдельных поручений Председателя Правления.
4. ПРАВА УПРАВЛЕНИЯ ДЕЛАМИ
Управление делами в пределах своей компетенции имеет право:
Истребовать документы, необходимые для работы управления делами от руководителей всех подразделений банка и филиалов.
Определять подразделениям банка и филиалам сроки представления информации, в том числе сроки исполнения поручений Председателя Правления, если таковые им не определены.
Осуществлять контроль за состоянием делопроизводства в подразделениях и филиалах банка и выполнением руководителями подразделений и филиалов установленных правил работы с документами, проводить проверки состояния делопроизводства в подразделениях банка и филиалах по планам, утвержденным Председателем Правления, и доводить их итоги до руководства банка для принятия соответствующих мер.
Привлекать в установленном порядке специалистов из подразделений банка и филиалов к подготовке проектов документов, выполняемых по поручению Председателя Правления.
Возвращать исполнителям на доработку документы, подготовленные с нарушением установленных требований.
Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
Разрабатывать проекты положений, инструкций, приказов и указаний Председателя Правления по документарному, почтовому и архивному обеспечению банка и должностные обязанности сотрудников управления делами.
Вносить предложения руководству банка о привлечении к дисциплинарной от-ветственности сотрудников, допускающих нарушения установленных правил работы с документами.
Участвовать в работе заседаний Правления банка, Совета управляющих, совещаний руководства при обсуждении вопросов о состоянии дел, совершенствовании форм и методов работы банка.
Участвовать совместно с подразделениями банка в разработке перечня сведений, составляющих коммерческую тайну, порядка работы с документами, содержащими эти сведения.
Разрабатывать приказы, распоряжения, письма по вопросам работы с кадрами и представлять их на подпись руководству банка.
Вносить предложения руководству банка по вопросам подбора, расстановки и воспитанию кадров.
Ставить проблемные вопросы перед Правлением банка.
Вносить на рассмотрение Председателя Правления банка предложения об изменении организационной штатной структуры управления делами, а также представления о назначении, перемещении и увольнении работников управления делами, их поощрении и наложении на них взысканий.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЛАМИ
Управление делами несет ответственность за:
Исполнение решений собраний пайщиков, Совета и Правления банка, а также Председателя Правления банка в части, касающейся управления делами.
Оперативное и качественное решение всех вопросов, входящих в компетенцию управления делами.
Обеспечение установленного порядка работы с документами.
Представление информации подразделениям банка и филиалам по вопросам, входящим в компетенцию управления делами.
Соблюдение финансовой, договорной, информационной и трудовой дисциплины работниками управления делами.
Сохранение коммерческой тайны, согласно «Положению о работе с документами, содержащими коммерческую тайну».
Соблюдение инструкций по делопроизводству и эксплуатации информационных систем.
Приложение 4
ПОЛОЖЕНИЕ об Административно-правовом управлении 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Административно-правовое управление (далее по тексту Управление) банка является самостоятельным структурным подразделением банка.
Управление в своей деятельности руководствуется действующим законодательством РФ, Уставом банка, решениями Собраний акционеров, Наблюдательного Совета Правления банка, приказами, распоряжениями Председателя Правления банка и настоящим Положением.
Управление непосредственно подчиняется Председателю Правления банка,
2. СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ
Управление состоит из:
юридического отдела;
отдела кадров;
канцелярии.
Внутренняя организация и деятельность Управления обеспечивается решением следующих задач:
подбор высококвалифицированных специалистов, коллег-единомышленников;
четкое распределение функциональных обязанностей сотрудников с учетом индивидуальных особенностей и профессионального интереса;
обеспечение взаимозаменяемости сотрудников по их должностным обязанностям;
создание условий для удовлетворения творческой потребности в работе специалистов, их профессионального роста;
обеспечение организованности, добросовестности и исполнительности специалистов;
создание атмосферы, в которой сотрудники Управления действовали бы как коллектив, обеспечивающий решение профессионально сложных задач;
постоянное повышение квалификации сотрудников.
3. ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ
Основными задачами Управления являются:
по юридическому отделу:
Использование правовых средств для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы.
Защита прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами.
Оказание правовой помощи Совету и Правлению банка.
Правовое обеспечение работников банка.
Решение указанных задач достигается путем:
обеспечения правовой защиты коммерческих и других интересов банка, то есть представление его в государственных, судебных, арбитражных и других органах, участие в процессе ведения судебных и арбитражных дел;
разработка различных видов банковских, хозяйственных и других договоров;
подготовка локальных нормативных актов, документов, положений, инструкций, приказов, регламентирующих внутреннюю организацию и деятельность банка, филиалов и подразделений;
обеспечение профилактической правовой работы, то есть проработка индивидуальных и типовых договоров в связи с выявленными недостатками или их несовершенством, а также меняющимися нормами, формами и условиями в соответствии с действующим законодательством;
представление правовых экспертных оценок, заключений, юридических справок, консультаций соответственно руководству и сотрудникам банка;
оказание юридической помощи структурным подразделениям и филиалам банка в подготовке исковых материалов в судебные и арбитражные органы;
обеспечение участия представителей Управления в работе комиссий и других органах банка;
проведение анализа состояния правовой работы в банке, результатов рассмотрения судебных и арбитражных дел, разработка предложений по совершению организации и проведению правовой работы, а также участие в реализации этих предложении;
организация пропаганды права, обеспечение роста правовой культуры среди сотрудников банка (филиалов).
В своей постоянной работе Управление призвано осуществлять защиту банка и его интересов как непосредственно в области банковских правоотношений (в проведении депозитных, кредитных, валютных, трастовых, биржевых операций, в осуществлении лизинга, факторинга, форфейтинга и т.д.), так и полноправных хозяйственных правоотношений (обеспечение правомерности сделок, связанных с приобретением собственности, в том числе недвижимости, земельных участков, капитальным строительством, с обеспечением оптимизации налогового бремени банка).
По отделу кадров:
Организация всей кадровой работы в банке.
Подбор сотрудников на вакантные должности, квалификация которых соответствует требованиям банка.
По канцелярии:
Совершенствование методов и способов управления делопроизводством банка, организаторская работа по выполнению решений руководящих органов банка, своевременному и полному выполнению решаемых задач.
Обеспечение подготовки, доведения и контроля исполнения приказов и распоряжений Председателя Правления (за исключением приказов по личному составу).
Обеспечение, совместно с другими управлениями банка, взаимодействия банка с Центральным банком РФ, ГУ ЦБ РФ по г. Москве и ГУ ЦБ в других городах России при регистрации (перерегистрации) филиалов банка и разрешении других организационно- правовых вопросов.
Организация и ведение делопроизводства банка, внедрение в практику делопроизводства передовых технологий, в том числе с использованием персональных ЭВМ. Документарное и почтовое обеспечение текущей работы банка и его филиалов.
Организационное обеспечение всех мероприятий банка, проводимых по планам Совета и Правления банка.
Обеспечение подразделений банка нормативными документами, методическими пособиями ЦБ РФ.
4. ФУНКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ
По юридическому отделу:
Проверять соответствие законодательству представляемых на подпись руководству проектов приказов, инструкций, положений, договоров и других документов правового характера, визировать их.
Давать заключения и справки по правовым вопросам.
Принимать участие в разработке новых нормативных актов банка, типовых форм банковских договоров и других документов правового характера.
Давать предложения об изменении действующих или отмене утративших силу нормативных актов банка.
Представлять интересы банка в органах государственной власти и управления.
Осуществлять исковую работу в банке и защищать в установленном порядке его интересы в суде.
Участвовать в подготовке документов при создании филиалов банка оказывать методическую и консультационную помощь подразделениям банка в организации и осуществлении правовой работы.
Принимать участие в решении правовых вопросов, возникающих во взаимоотно-шениях банка с другими банковскими объединениями.
Принимать участие в работе по подготовке и заключению договоров с клиентами банка, другими организациями и гражданами, визировать проекты указанных договоров.
Принимать участие в решении иных правовых вопросов, возникающих в деятельности банка.
По отделу кадров:
Обеспечение комплектования подразделений банкд необходимым количеством специалистов в соответствии со штатным расписанием.
Составление заявок, годовых и перспективных планов потребности в специалистах и разработка предложений.
Подготовка проектов приказов о зачислении, перемещении и освобождении, премировании, наложении дисциплинарных взысканий сотрудников.
Подготовка к подписи договоров о материальной ответственности с лицами, принимаемыми на материально-ответственные должности, и другими сотрудниками по решению Правления.
Организация и проведение работы по воспитанию кадров. Рассмотрение заявлений и жалоб сотрудников банка, их анализ и подготовка доклада руководству банка.
Организация работы по подготовке и повышению квалификации всех специалистов банка, а также по повышению квалйфикации руководящих работников. Составление планов этой работы и обеспечение их выполнения.
Организация работы с высшими и средними учебными заведениями банковского профиля по подготовке необходимых специалистов.
Организация работы по аттестации кадров, обобщение итогов очередных аттестаций. Разработка мероприятий по реализации рекомендаций аттестационных комиссий.
Разработка резерва кадров для выдвижения и представления на утверждение руководству банка. Проведение работы с сотрудниками, зачисленными в резерв кадров для выдвижения, по повышению их квалификации.
Учет трудовых книжек на всех работающих в системе банка в соответствии с инструкцией Государственного комитета Совета Министров СССР по вопросам труда и заработной платы (№ 162 от 20.06.74 г.).
Установление трудового стажа, подготовка документов для оформления пенсии служащим, выдача справок.
Учет работников аппарата управления банка, его структурных подразделений, руководящих работников филиалов, в том числе:
принятых и уволенных;
рабочих, специалистов со средним специальным и высшим образованием;
работников, подобранных в резерв для выдвижения;
сотрудников, обучающихся без отрыва от производства в высших и средних специальных учебных заведениях;
сотрудников, направленных на учебу с отрывом от основной работы за счет средств банка;
инвалидов и пенсионеров по возрасту, работающих в банке;
военнообязанных по установленным формам;
лиц, систематически нарушающих трудовую дисциплину, злоупотребляющих спиртными напитками.
Ведение штатно-должностной книги на все должности в соответствии со штатным расписанием по форме.
Руководство и контроль за кадровой работой в филиалах, проведение регулярных проверок состояния их работы с кадрами.
Выполнение отдельных поручений Председателя Правления.
По канцелярии:
Главная функция канцелярии — организационное обеспечение текущей работы банка, которая включает:
обеспечение единого порядка делопроизводства, в том числе определение перечня документов банка и сроков хранения, номенклатуры дел банка и др. Организация работы с документами, внедрение рациональной поисковой системы документов для выполнения поручений руководства банка и заявок подразделений;
создание непрерывно действующей системы оказания помощи в ведении делопроизводства, организации учебы с ответственными за делопроизводство в структурных подразделениях и филиалах, систематического контроля состояния делопроизводства;
участие в разработке проектов приказов и распоряжений Председателя Правления по основным финансово-хозяйственным направлениям деятельности;
прием и отправку всей корреспонденции (за исключением бухгалтерских и расчетных документов);
учет входящей и исходящей корреспонденции, учет всех дел в банке в соответствии с их номенклатурой;
рассмотрение поступивших документов на имя Председателя Правления и его заместителей и обеспечение своевременного оформления документов;
оперативная передача (отправка) корреспонденции исполнителям в подразделения банка и управляющим филиалов в соответствии с резолюциями руководства банка;
организация и обеспечение системы контроля за исполнением решений Собрания акционеров, Совета и Правления банка, приказов, распоряжений и указаний Председателя Правления (в отсутствие секретаря Правления);
организационное обеспечение проводимых собраний акционеров, заседаний Совета банка, Правления, Совета управляющих и других мероприятий, в том числе: оповещение участников этих мероприятий, размещение их в гостиницах, подготовка необходимых материалов, оформление протоколов и доведение до исполнителей принимаемых решений и др. Подготовка проектов приказов о назначении ответственных исполнителей за выполнение решений Наблюдательного Совета и Собрания акционеров. Подготовка плана мероприятий по их реализации;
организация и ведение архива банка, в том числе определение порядка приема документов в архив, их учета, хранения и использования;
оформление заказов по указанию руководства банка на изготовление печатей, их регистрация и выдача руководителям банка и филиалам;
организация и исполнение машинописных и копировально-множительных работ по заявкам подразделений банка;
разработка предложений по оптимизации документопотока. Создание блок-схем работы с входящими и исходящими документами;
подготовка предложений об изготовлении типографским способом деловых документов банка;
совершенствование порядка подготовки приказов, распоряжений и договоров с другими организациями по основным финансово-хозяйственным направлениям деятельности и порядка контроля за исполнением приказов и распоряжений Председателя Правления, решений Правления и Наблюдательного Совета, Собраний акционеров банка;
организация и осуществление почтового обеспечения, в том числе конвертирование, маркировка и отправка документов и писем банка, а также оформление подписки на газеты и журналы, их получение по почте и доведение до подразделений банка;
участие в подготовке необходимых документов для регистрации, перерегистрации филиалов банка;
регистрация и учет договоров банка с другими организациями, передача оригиналов в Управление бухгалтерского учета и отчетности, хранение копий договоров;
изготовление и выдача по распоряжению Председателя Правления заверенных копий учредительных, договорных и других документов по заявкам подразделений банка и филиалов;
организация работы секретарей руководства банка.
5. ПРАВА УПРАВЛЕНИЯ
Проверять соблюдение законности в деятельности должностных лиц банка, его подразделений и филиалов.
Требовать от должностных лиц банка, его филиалов предоставления документов, справок, расчетов и других сведений, необходимых для исполнения Управления своих обязанностей и поручений руководства банка.
Привлекать по согласованию с руководством банка и руководителями соответствующих подразделений сотрудников банка для подготовки проектов нормативных актов и других документов, выполняемых по поручению Председателя Правления, а также для разработки и осуществления мероприятий, проводимых Управлением во исполнение возложенных на него обязанностей.
Возвращать исполнителям на доработку документы, подготовленные с нарушением установленных требований.
Определять подразделениям банка и филиалам сроки представления информации, в том числе сроки исполнения поручений Председателя Правления, если таковые им не определены.
Ставить проблемные вопросы перед Правлением банка.
Осуществлять контроль за состоянием делопроизводства в подразделениях и филиалах банка и проверять выполнение руководителями подразделений и филиалов уста-новленных правил работы с документами банка.
Подписываться на правовую периодическую литературу, а также на иные издания, которые публикуют нормативные акты и документы, представляющие профессио-нальный интерес для работы Управления.
6. ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ОСНАЩЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ
1. Для обеспечения нормального функционирования Управление наделяется современным оборудованием рабочих мест для специалистов (помещение, ПЭВМ с периферией, телефоны, телефакс, множительная техника, оргтехника и др.).
2. Оснащение сетевой электронной, постоянно обновляющейся правовой базой, с возможностью доступа в нее сотрудников, имеющих соответствующий доступ с любого ПВЭМ в банке.
7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ
Управление несет ответственность за:
Исполнение решений собраний акционеров, Наблюдательного Совета и Правления банка, а также Председателя Правления банка, в части, касающейся Управления.
Оперативное и качественное решение всех вопросов, входящих в компетенцию Управления.
Соблюдение исполнительной и трудовой дисциплины работниками Управления.
Сохранение коммерческой тайны согласно «Положению о работе с документами, содержащими коммерческую тайну».
Приложение 4А
ПОЛОЖЕНИЕ о службе внутреннего контроля акционерного коммерческого банка (АКБ)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Положение разработано в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Положения банка России № 509 от 28.08.94 г. «Об организации внутреннего контроля в банках» и определяет порядок организации внутреннего контроля в акционерном коммерческом банке (далее — банк).
Служба внутреннего контроля в банке организуется и действует на основании Устава банка и настоящего Положения, утвержденного Правлением банка.
Внутренний контроль в Банке представляет собой непрерывный процесс аналитического и информационного обеспечения функционирования процедур принятия и реализации управленческих решений в банке и включает в себя комплексный анализ эффективности, законности, достоверности и целесообразности проведения операций (сделок) банка.
Внутренний контроль в банке призван обеспечивать своевременную идентификацию, оценку и принятие мер по минимизации всех видов рисков банковской деятельности.
Внутренний контроль в банке осуществляется на каждом, управленческом уровне посредством комплекса принятых в банке внутренних процедур и скоординированных действий службы внутреннего контроля банка и других подразделений, функционально и организационно отвечающих за обеспечение непрерывного анализа и оценки деятельности банка.
2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ
Защита интересов банка, его акционеров и клиентов от любого вида ущерба в результате ошибок, нарушений или злоупотреблений при проведении различных операций банком, его филиалами и подразделениями.
Обеспечение соблюдения сотрудниками банка при выполнении ими служебных обязанностей требований действующего законодательства и нормативных актов, в том числе указаний банка России, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, регулирующих деятельность банка.
Оценка и минимизация рисков банковской деятельности, прежде всего — профессионального риска и рисков ликвидности и снижения капитала банка (кредитный риск, страновой риск и риск неперевода средств, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери репутации банка).
Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка
3. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ
Проведение предварительного, текущего и последующего контроля по всем на-правлениям финансово-хозяйственной деятельности банка и его структурных подразделений за соблюдением ими требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутрибанковских положений, инструкций, приказов и распоряжений.
Установление реальности, полноты и достоверности бухгалтерского учета и отчетности, их соответствия действующему законодательству и внутренним документам банка.
Определение правильности и обоснованности затрат на хозяйственную деятельность, осуществляемую подразделениями банка, целевого и эффективного использования выделенных им материальных и денежных средств.
Контроль наличия внутренних документов и соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы банка, его акционеров и клиентов.
Выявление недостатков и нарушений в деятельности подразделений и сотрудников банка, вскрытие их причин и выработка предложений, рекомендаций и оказание помощи по устранению этих недостатков и нарушений, минимизации связанных с ними банковских рисков.
Обеспечение выполнения требований банк^ России и внутренних документов банка по эффективному управлению рисками банковской деятельности.
Обеспечение надлежащего контроля за сохранностью активов (имущества) банка.
Обеспечение и координация работ, проводимых Ревизионной комиссией банка и внешним аудитором банка.
Организация взаимодействия банка и его структурных подразделений с внешними контролирующими надзирающими органами в процессе проведения ими проверок деятельности банка.
4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ
Службу внутреннего контроля банка возглавляет начальник Управления экономического анализа, внутреннего контроля, координации и совершенствования банковской деятельности (далее — Управление) .
Начальник Управления — руководитель службы внутреннего контроля банка назначается и освобождается от должности Правлением банка по согласованию с Наблюдательным Советом банка и является по должности заместителем Председателя Правления банка. Сведения о назначении и смене руководителя службы внутреннего контроля банка направляются в Банк России.
Начальник Управления подчиняется непосредственно Председателю Правления банка.
Начальник Управления имеет право запрашивать и получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников подразделений банка материалы и информацию (включая устные и письменные объяснения) по любым вопросам, относящимся к сфере деятельности службы внутреннего контроля, в том числе возникающим в ходе предва-рительного и текущего контроля, а также при проведении плановых или тематических аудиторских проверок.
Начальник Управления представляет в установленном порядке предложения о структуре и составе службы внутреннего контроля, приеме на работу, перемещении и увольнении работников службы внутреннего контроля, поощрениях и взысканиях, а также любые иные предложения по улучшению деятельности службы внутреннего контроля.
Начальник Управления имеет право направлять в Правление банка предложения и рекомендации по любым вопросам совершенствования оперативной, плановой, кон-трольной, аналитической работы в банке, способствующие, по его мнению, повышению экономической эффективности деятельности банка и его отдельных подразделений, снижению уровня рисков, оптимизации организационной структуры банка и процесса управления банком.
Начальник Управления устанавливает порядок формирования заданий на проведение внутренних проверок и ревизий, порядок подготовки работников службы внутреннего контроля к внутренней аудиторской проверке, технические процедуры ее проведения, внутренние методики аудита различных направлений работы и иные внутренние (методические) документы, а также,, унифицированные формы (бланки) рабочей документации, используемые работниками службы внутреннего контроля при проведении ими внутренних аудиторских проверок и контрольной работы.
Начальник Управления организует и контролирует исполнение решений Наблюдательного Совета и Правления банка, относящихся к деятельности службы внутреннего контроля, а также выполнение плана контрольно-ревизионной работы в банке и соответ-ствие деятельности службы внутреннего контроля общей политике и внутренним процедурам, принятым в банке, а также настоящему Положению.
Начальник Управления имеет право принимать участие в заседаниях Правления банка и иных совещаниях, созываемых руководством банка, по вопросам, относящимся к компетенции службы внутреннего контроля, а также в любых заседаниях (за исключением закрытых, состав участников которых специально ограничен) любых комитетов и комиссий банка либо направлять для участия в указанных заседаниях своего заместителя.
Начальник Управления организует экспертизу проектов всех внутрибанковских нормативных документов, а также распорядительных документов (приказов и распоряжений по банку, решений коллегиальных органов управления банка), затрагивающих элементы внутреннего контроля.
Начальник Управления организует эффективное взаимодействие с внешним аудитором, государственными органами по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений работниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
Начальник Управления организует в банке работу по устранению нарушений и недостатков, выявленных Банком России и иными государственными органами по вопросам, относящимся к организации внутреннего контроля.
Численность службы внутреннего контроля банка определяется Председателем Правления банка в количестве, достаточном для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля. В филиалах и дополнительных офисах ответствен-ность за организацию системы внутреннего контроля несут управляющие.
В своей деятельности служба внутреннего контроля банка руководствуется действующим законодательством РФ, внутрибанковскими нормативными документами, решениями коллегиальных органов управления банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления банка, настоящим Положением и утвержденным планом контрольно-ревизионной работы.
Внутренний контроль в банке организуется по административной и финансовой линии.
Внутренний контроль по административной линии организуется для обеспечения проведения банковских операций только уполномоченными лицами в строгом соответствии с принятыми в банке процедурами принятия решений и проведения операций.
Внутренний контроль в банке по финансовой линии организуется для обеспечения проведения операций в соответствии с принятыми внутрибанковскими документами, определяющими политику банка в области финансовых услуг, и их адекватного отражения в учете и отчетности банка.
По результатам контрольно-ревизионной работы начальник Управления, руководитель службы внутреннего контроля банка информирует Правление банка об имеющихся проблемах, недостатках и нарушениях в деятельности банка, его подразделений и сотрудников банка, вырабатывает рекомендации по их решению, устранению и предупреждению, контролирует выполнение решений органов управления банка, принятых по результатам контрольно-ревизионной работы.
Управление регулярно готовит отчеты о состоянии внутреннего контроля в банке, в том числе для включения в годовой отчет банка.
Управление постоянно проводит работу по совершенствованию нормативной базы и методики организации внутреннего контроля в банке.
5. ПРАВА СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
Получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством банка и его подразделений, бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы, документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения банка.
Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутрибанковских документов, определяющих политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности в банке.
Привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений банка для решения задач внутреннего контроля.
Входить в помещения проверяемых подразделений, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения.
Требовать от проверяемого подразделения банка доступ в режиме просмотра (чтения) к любым информационным системам, программным комплексам, их функцио-нальным подсистемам, отдельным задачам и программам, используемым проверяемым подразделением в своей работе, при необходимости — к информации, хранящейся в файлах и базах данных, а также к любой программной, технической и эксплуатационной документации.
С разрешения Председателя Правления банка самостоятельно или с помощью сотрудников проверяемого подразделения снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей.
Выдавать временные предписания о приостановлении (до принятия решения компетентным органом управления банка) проведения структурным подразделением или работником банка сделок и операций, в результате которых грубо нарушаются требования законодательных и нормативных актов РФ, стандарты обслуживания клиентов, возникают недопустимые риски для банка.
При выявлении в процессе проверки фактов нарушений или злоупотреблений в работе структурных подразделений и сотрудников банка требовать от соответствующих руководителей подразделений и сотрудников банка письменные объяснения для установления обстоятельств и характера совершенных ими действий (бездействий), а также информации по существу проверяемых вопросов.
При установлении случаев хищений, злоупотреблений, подделок и подлогов — для обеспечения сохранности документов, подтверждающих факты подобных действий, и предотвращения подчисток в этих документах или замены этих документов на другие — изымать в установленном порядке оригиналы указанных документов.
Вносить предложения о путях устранения выявленных в ходе проверки недостатков, а также о способах возмещения причиненного банку ущерба.
6. ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
При проведении проверок деятельности структурных подразделений и сотрудников банка исходить из интересов банка в целом, строго руководствоваться действующим законодательством РФ и внутрибанковскими документами, быть принципиальным и объективным в оценке соответствия действий подразделений и сотрудников банка требованиям законодательных и нормативных актов РФ, внутренних документов банка, стандартам профессиональной деятельности и должностным инструкциям.
Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений.
Документально удостоверять материалы каждой проверки, отражающие существо всех рассмотренных вопросов, выявленные в ходе проверки недостатки и нарушения, а также рекомендации по их устранению.
Обеспечивать сохранность и возврат документов полученных в ходе проверки от соответствующих проверяемых подразделений банка.
Соблюдать полную конфиденциальность информации и документов, представляющих коммерческую или банковскую тайну как самого банка, так и его клиентов и контрагентов.
В процессе проведения проверки информировать руководителей проверяемых подразделений о всех выявленных нарушениях, добиваться принятия срочных мер к их устранению и прекращению, а также привлечению виновных лиц к ответственности и возмещению ими нанесенного банку материального ущерба.
Представлять Председателю Правления банка документально оформленные акты и заключения по итогам проверок и ревизий, подразделений банка для принятия мер по устранению нарушений и адекватной оценки действий и ответственности конкретных сотрудников банка.
Своевременно информировать Председателя Правления банка о всех новых выявленных рисках и нарушениях требований законодательных и нормативных актов РФ, внутрибанковских документов процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля в Банке.
Осуществлять контроль за выполнением руководителями подразделений банка мер по устранению выявленных в ходе проверок недостатков и нарушений, своевременно информировать об этом руководство банка.
Непрерывно совершенствовать систему внутреннего контроля в банке, постоянно повышать квалификацию сотрудников службы внутреннего контроля банка.
ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА
ПО ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С СОТРУДНИКАМИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
Сотрудники всех подразделений банка обязаны оказывать сотрудникам службы внутреннего контроля банка содействие в осуществлении ими своих функций.
Сотрудники банка, которым стали известны факты нарушения законности и Правил совершения операций (сделок) банка, а также факты нанесения ущерба банку и его клиентам, обязаны довести информацию об этих фактах до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля банка.
Правление банка определяет перечень операций (сделок), проведение которых требует согласования с руководителем службы внутреннего контроля банка.
Каждый сотрудник банка обязан довести до своего непосредственного руководителя и руководителя службы внутреннего контроля банка информацию об известных ему совершаемых или предполагаемых операциях (сделках), в совершении которых он может быть признан заинтересованным лицом, в соответствии со ст. 81 Федерального закона № 208-ФЗ от 26.12.95 г. «Об акционерных обществах».
ОТЧЕТНОСТЬ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
Служба внутреннего контроля банка представляет Правлению банка периодические (не реже двух раз в год) отчеты о состоянии внутреннего контроля в банке.
Отчет службы внутреннего контроля должен содержать информацию о контроле за деятельностью территориальных подразделений банка (филиалов, дополнительных офисов).
Утвержденный Правлением банка отчет службы внутреннего контроля направляется в Банк России по установленной форме в составе годового отчета.
Приложение 5
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ заместителя начальника Административно-правового
управления
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящая должностная инструкция определяет должностные обязанности заместителя начальника Административно-правового управления в соответствии с заключенным трудовым договором, решениями собраний акционеров, Совета, Правления и приказов по банку.
Заместитель начальника Административно-правового управления непосредственно подчиняется начальнику Административно-правового управления и Председателю Правления банка и руководствуется в своей работе Положением об Управлении и настоящей должностной инструкцией.
На должность заместителя начальника Административно-правового управления назначаются лица с высшим экономическим или юридическим образованием и опытом руководящей работы не менее одного года.
Заместитель начальника Административно-правового управления назначается и освобождается от должности приказами Председателя Правления банка.
2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Заместитель начальника Административно-правового управления возглавляет работу Административно-правового управления в части делопроизводства, является непосредственным начальником всех работников канцелярии и отвечает за выполнение возложенных на Управление задач в соответствии с Положением об Административно- правовом управлении в части делопроизводства.
Заместитель начальника Административно-правового управления:
организует работу по созданию единой системы делопроизводства банка, внедряет в практику делопроизводства новые информационные технологии;
разрабатывает проекты Положений по Управлению и должностные инструкции работников;
планирует и организует работу канцелярии, осуществляет контроль за своевременным выполнением предусмотренных планами мероприятий;
разрабатывает основополагающие документы по подготовке приказов, распоряжений и договоров с другими организациями по основным финансово-хозяйственным направлениям деятельности и контролю за исполнением приказов и распоряжений Председателя Правления, решений Правления и Наблюдательного совета, собраний акционеров банка;
организует работу по подготовке и проведению заседаний Правления и Наблюдательного совета, собраний акционеров банка;
готовит план мероприятий по выполнению решений Наблюдательного совета и Собрания акционеров банка с указанием ответственных исполнителей и формой контроля;
-— в отсутствие секретаря Правления банка ведет протоколы собраний акционеров банка, заседаний Наблюдательного совета, правления, Совета управляющих;
организует и осуществляет контроль копировально-множительных работ, готовит предложения о полиграфическом издании деловых документов;
организует работу по взаимодействию банка с Центральным банком РФ, ГУ ЦБ по г. Москве и ГУ ЦБ в других городах России при регистрации (перерегистрации) филиалов банка;
разрабатывает предложения по оптимизации документопотока, совершенствованию работы с входящими и исходящими документами;
организует документарное и почтовое обеспечение головного банка и филиала, разрабатывает маршруты и контролирует работу закрепленного за Управлением автотранспорта для обеспечения почтовой связи;
классифицирует договоры по направлениям деятельности банка с последующим представлением на утверждение Председателю Правления, кураторов соответствующих направлений из числа заместителей Председателя Правления и структурных подразделений, ответственных за каждый тип договора;
рассматривает поступающую на имя Председателя Правления и его заместителей корреспонденцию, распределяет ее в зависимости от адресатов;
принимает участие в разработке проектов приказов и распоряжений совместно со структурными подразделениями;
организует регистрацию, учет и хранение подлинников учредительных и регистрационных документов, подготовку копий документов;
организует учет печатей и штампов, используемых в банке, в том числе в филиалах;
выполняет отдельные поручения Председателя Правления и организует их выполнение совместно с другими подразделениями, организует работу секретарей первых заместителей Председателя Правления.
Должен знать:
действующее законодательство по деятельности кредитных учреждений и предприятий различных форм собственности;
решения и приказы вышестоящих органов;
правила эксплуатации вычислительной техники;
правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты.
В случае увольнения заместитель начальника Административно-правового управления обязан в установленном банком порядке, передать все числящиеся за ним материальные ценности, имущество, документы и инструкции, а также все материальные ценности и документы по каждому участку, за который отвечает заместитель начальника Административно- правового управления. Передача дел производится комиссионно.
Заместитель начальника Административно-правового управления может быть уволен лишь после соблюдения данного условия, за исключением случаев, когда имеется распоряжение руководителя банка о его увольнении без передачи дел.
3. ПРАВА ЗАМЕСТИТЕЛЯ НАЧАЛЬНИКА АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВОГО УПРАВЛЕНИЯ
Заместитель начальника Административно-правового управления имеет право:
Истребовать документы, необходимые для работы Административно-правового управления от руководителей всех подразделений банка и филиалов.
Определять подразделениям банка и филиалам сроки представления информации, в том числе сроки исполнения поручений Председателя Правления, если таковые им не определены.
Осуществлять контроль за состоянием делопроизводства в подразделениях и филиалах банка и выполнением руководителями подразделений и филиалов установленных правил работы с документами. Проводить проверки состояния делопроизводства в подразделениях банка и филиалах по планам, утвержденным Председателем Правления, и доводить их итоги до руководства банка для принятия соответствующих мер.
Привлекать в установленном порядке специалистов из подразделений банка и филиалов к подготовке проектов документов по поручению Председателя Правления.
Возвращать исполнителям на доработку документы, подготовленные с нарушением установленных требований.
Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
Разрабатывать проекты положений, инструкций, приказов и указаний Председателя Правления по документальному, почтовому и архивному обеспечению банка и должностные обязанности сотрудников Управления делами.
Вносить предложения руководству банка о привлечении к дисциплинарной ответственности сотрудников, допускающих нарушения установленных правил работы с документами.
Участвовать в работе заседаний Правления банка, Совета управляющих, совеща- - ний руководства при обсуждении вопросов о состоянии дел, совершенствовании форм и методов работы с документами.
Участвовать совместно с подразделениями банка в разработке перечня сведений, составляющих коммерческую тайну, порядка работы с документами, содержащими эти сведения.
Вносить на рассмотрение Председателя Правления банка предложения об изме-нении организационно-штатной структуры Административно-правового управления, а также представления о назначении, перемещении и увольнении работников канцелярии, их поощрении и наложении на них взысканий.
Требовать от сотрудников Управления обязательного выполнения их должностных инструкций и приказов по банку.
Участвовать в распределении премиального фонда, выделенного Управлению, для поощрения сотрудников банка по результатам их деятельности.
Ставить проблемные вопросы перед Правлением.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗАМЕСТИТЕЛЯ НАЧАЛЬНИКА АДМИНИСТРАТИВ- , р НО-ПРАВОВОГО УПРАВЛЕНИЯ
Заместитель начальника Административно-правового управления несет ответствен- ' ность за:
Исполнение решений Собраний акционеров, Совета и Правления банка, приказов по банку, а также распоряжений Председателя Правления в части, касающейся Административно-правового управления.
Оперативное и качественное решение всех вопросов, входящих в компетенцию Административно-правового управления.
Обеспечение установленного порядка работы с документами.
Представление информации подразделениям банка и филиалам по вопросам, входящим в компетенцию Административно-правового управления.
Соблюдение финансовой, договорной, информационной и трудовой дисциплины работниками Административно-правового управления.
Сохранение коммерческой тайны согласно «Положению о работе с документами, содержащими коммерческую тайну».
Соблюдение инструкций по эксплуатации информационных систем.
Сохранность вверенного Управлению имущества.
За нарушение и невыполнение указаний и распоряжений руководства банка, а также вышеперечисленных должностных обязанностей заместитель начальника Административно-правового управления несет персональную ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской федерации и лишается всех видов вознаграждений согласно «Положению об оплате труда работников банка», а также несет материальную ответственность в пределах нанесенного Банку ущерба по его вине, а также по вине подчиненных ему сотрудников подразделения.
В случае нанесения банку материального ущерба по вине заместителя Начальника Административно-правового управления или подчиненных ему сотрудников банк имеет право обратиться в правоохранительные органы для привлечения заместителя Начальника Административно-правового управления к ответственности.
Приложение 6
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ старшего юрисконсульта Административно-правового
управления
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Старший юрисконсульт Административно-правового управления назначается и освобождается от должности Председателя Правления по представлению начальника Административно-правового управления банка и непосредственно подчиняется последнему.
Старший юрисконсульт в своей деятельности руководствуется Федеральными законами РФ, Указами Президента РФ, нормативными актами Правительства РФ, банка России, компетентных министерств и ведомств, Уставом банка, решениями Собрания участников банка, Наблюдательного совета, решениями Правления банка, приказами и распоряжениями начальника Административно-правового управления банка и настоящей Инструкцией.
Квалификационные требования: высшее юридическое образование, стаж работы в банковской сфере не менее 1 (одного) года.
2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
В целях защиты прав и интересов банка, укрепления его финансового положения и улучшения экономических показателей работы старший юрисконсульт обязан:
Обеспечивать защиту прав и интересов банка путем представительства в судах: арбитражных и иных судах, государственных органах власти и управления, органах местного самоуправления.
Осуществлять совместно со структурными подразделениями и филиалами банка подготовку и подачу исковых и иных заявлений, жалоб, отзывов на предъявленные к Банку иски или жалобы в судах: арбитражных и иных суда.
Разрабатывать и совершенствовать имеющиеся примерные договоры по различным видам банковской деятельности, а также хозяйственные и иные договоры.
Представлять правовые экспертные оценки и заключения по проектам договоров, заключаемых банком и направляемых для визирования в Управление по правовым вопросам.
Оказывать помощь филиалам и подразделениям банка в составлении проектов договоров и ведения преддоговорных переговоров и согласований.
Вести подготовку специального нормативного справочного материала для различных служб банка с учетом особенностей выполняемых ими функций.
Участвовать в проведении экономического анализа деятельности банка на предмет определения влияния правовой работы на соблюдение экономических нормативов, устанавливаемых ЦБ РФ и достижение положительного финансового результата за отчетный период.
Информировать работников операционных управлений о разногласиях с клиентами банка, связанных с определением регламента исполнения расчетных документов, предъявленных к счету в порядке бесспорного или безакцептного списания средств.
Проверять порядок открытия и ведения счетов, а также соблюдение правил работы с расчетными документами клиентов в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
Проводить анализ судебной перспективы взыскания задолженности по кредитным договорам и с прочих дебиторов по имеющимся в структурных подразделениях банка документальным материалам.
Обеспечивать поддержание в контрольном состоянии нормативной базы.
Осуществлять учет и хранение находящихся в производстве и законченных судебных и арбитражных дел.
Осуществлять учет поступающих и исходящих из Управления документов, дел, вести делопроизводство с учетом действующей номенклатуры дел.
Соблюдать исполнительную и трудовую дисциплину.
Повышать свою деловую и профессиональную квалификацию.
Хранить коммерческую банковскую тайну, которая стала ему известна в процессе исполнения служебных обязанностей.
В случае увольнения старший юрисконсульт обязан в установленном банком порядке передать все числящиеся за ним материальные ценности, документы, инструкции, а также все материальные ценности и документы по каждому участку (подразделению в составе управления ), за который отвечает ведущий юрисконсульт. Передача дел производится комиссионно.
Старший юрисконсульт может быть уволен лишь после соблюдения данного усло-вия, за исключением случаев, когда имеется распоряжение руководителя банка об увольнении без передачи дел.
3. ПРАВА СТАРШЕГО ЮРИСКОНСУЛЬТА
Получать от должностных лиц банка документы и сведения, необходимые для исполнения своих обязанностей.
Привлекать, по согласованию с руководством банка и соответствующих подразделений, сотрудников банка для подготовки проектов нормативных актов и других документов, а также для разработки и осуществления мероприятий, проводимых юридической службой в соответствии с возложенными обязанностями, в том числе для участия в судебном и арбитражном процессе.
in *7 ИГ)К
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТАРШЕГО ЮРИСКОНСУЛЬТА
При невыполнении работ в заданном объеме и в установленные сроки, нарушении трудовой дисциплины старший юрисконсульт несет ответственность в соответствии с действующим законодательством и внутренними нормативными актами банка.
За нарушение и невыполнение указаний и распоряжений руководства банка, а также вышеперечисленных должностных обязанностей старший юрисконсульт несет персональную ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и лишается всех видов вознаграждений согласно «Положению об оплате труда работников банка», а также несет материальную ответственность в пределах причиненного банку ущерба по его вине.
В случае нанесения банку материального ущерба по вине старшего юрисконсульта банк имеет право обратиться в правоохранительные органы для привлечения старшего юрисконсульта к ответственности.
Приложение 7
ПОЛОЖЕНИЕ о кредитовании в АКБ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящее Положение разработано на основании Устава АКБ (далее — банк), зако-нодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка России.
Положение определяет кредитную политику банка, регламентирует порядок проведения, оформления и учета операций по предоставлению кредитов и их возврата (погашения).
Предусмотренные Положением операции по предоставлению кредитов проводятся на условиях срочности, возвратности, платности, целенаправленности и обеспеченности и являются кредитными (ссудными) операциями банка.
Положение не охватывает сферу межбанковского кредитования.
2. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Банк осуществляет кредитование заемщиков на условиях целенаправленности, дифференцированности срочности, обеспеченности, возвратности, платности.
Принцип целенаправленности заключается в том, что ссуды выдаются на опре-деленные цели для удовлетворения временной потребности заемщика в дополнительных средствах, и банк оставляет за собой право контролировать их целевое использование.
Принцип дифференцированности кредитования заключается в предоставлении кре-дита на различных условиях в зависимости от целевой направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования и других обстоятельств.
Принцип срочности означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок возврата кредита и этот срок должен неукоснительно соблюдаться заемщиком.
Согласно принципу обеспеченности ссудами должно обслуживаться только движе-ние реально существующей стоимости или создание новой. Принцип платности заключается в том, что за пользование средствами, предоставленными банком, заемщик уплачивает ссудный процент.
Принцип возвратности предполагает полное и своевременное погашение заемщиком всей суммы кредита в оговоренные договором сроки.
3. ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ РАЗДЕЛЕНИЕ
Настоящее Положение предполагает взаимосвязанную работу следующих подразделений банка:
Управление финансирования и кредитования;
Управление по правовым вопросам;
Операционное Управление;
Управление бухгалтерского учета;
Управление безопасности.
4. ПРИЕМ ДОКУМЕНТОВ И РАССМОТРЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ
Порядок предоставления и рассмотрения кредитной заявки
Заявка на выдачу кредита оформляется в произвольном виде или на бланке установленной банком формы (Приложение 7.1) на имя Председателя Правления банка и регистрируется в Управлении делами.
Заявление, клиента с просьбой о предоставлении кредита должно включать: краткую информацию о заемщике, цель кредитования, вид, сумму, срок, обеспечение кредита.
Кредитная заявка с резолюцией руководителя банка направляется в Управление Финансирования и кредитования и Управление по правовым вопросам для первичного рассмотрения.
Управление финансирования и кредитования запрашивает полный комплект доку-ментов клиента согласно «Перечню документов, предоставляемых заемщиком» (Приложение 2), а также согласует'порядок организации дополнительных рабочих встреч и в случае необходимости выездов сотрудников банка на места.
К рассмотрению принимается только полностью укомплектованный пакет документов потенциального заемщика.
Первичный анализ представленных документов осуществляется в срок от 2-х до 15 дней, после предоставления заемщиком полного пакета документов: результаты анализа оформляются заключением кредитного работника (Приложение 7).
При вынесении отрицательного решения на этапе первичного анализа заемщику на-правляется письменный ответ с указанием причин отказа в предоставлении ссуды.
В случае положительного заключения кредитная заявка выносится на рассмотрение кредитной комиссии банка.
Подготовка заключения по кредитной заявке .
1. Подготовка заключения по кредитной заявке начинается с анализа учредительных документов заемщика: выявляется его юридический статус, учредители, величина Уставного капитала, обслуживающий банк, номер налоговой инспекции, профиль и виды уставной деятельности, период функционирования юридического лица и другая информация. Работа на данном этапе может строится Управлением финансирования и кредитования совместно с Управлением по правовым вопросам и Управлением безопасности. Результаты рассмотрения учредительных документов заемщика заносятся в Учетно- статистическую карточку (Приложение 3).
2. Следующим этапом является оценка финансового состояния заемщика на основе данных финансовой отчетности:
¦— формы № 1 «Баланс предприятия»;
формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»;
формы № 3 «Отчет о движении капитала»;
формы № 4 «Отчет о движении денежных средств»;
формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»;
«Пояснительной записки» с изложением основных факторов, повлиявших в отчетном году на итоговые результаты деятельности предприятия с оценкой его финансового состояния;
итоговой части аудиторского заключения (для предприятий, подлежащих обязательному аудиту), удостоверяющей степень достоверности сведений, включаемых в бухгалтерскую отчетность предприятия.
Для оценки кредитоспособности заемщика кредитный инспектор использует пять показателей, наиболее полно характеризующих финансовое состояние предприятия:
1) обеспеченность собственными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его устойчивости; определяется по формуле:
А
Щ-I.
к =Пд
где: 1А — итог раздела I актива баланса;
IV; — итог раздела IV пассива баланса; ПА —° итог раздела II актива баланса.
Нормативное требование: Ко > 0,1;
текущая ликвидность баланса характеризуется степенью общего покрытия всеми оборотными средствами предприятия суммы срочных обязательств; определяется по формуле:
К Па
Е стр. 610+ 620+ 630+ 670'
где: ПА — итог раздела II актива баланса;
стр. 610, 620, 630,670 — соответствующие строки пассива баланса.
Нормативное требование: К0 > 2,0;
интенсивность оборота авансируемого капитала характеризует объем реализованной продукции, приходящейся на 1 руб. средств, вложенных в деятельность предприятия; определяется по формуле:
Ф.№2, стр.010 365 (или Збб)
и ~ Ф. № 1, стр. (399н + 399к )• 0,5 Т '
где: стр. 010 — соответствующая строка формы № 2 «Отчет о финансовых результатах»;
Т — количество дней в рассматриваемом периоде;
399н, 399к — строки актива баланса, соответствующие началу и концу исследуемого периода.
Нормативное требование: К0 ^ 2,5;
менеджмент (эффективность управления предприятием) характеризуется соотношением величины прибыли от,реализации и величины чистой выручки от реализации; определяется по формуле:
_ Ф. № 2, стр. 050 м ~ Ф. № 2, стр. 101 *
Нормативное требование: Км > (г-1)/г, где г — учетная ставка банка России;
5) прибыльность (рентабельность) предприятия характеризует объем прибыли, приходящейся на 1 руб. собственного капитала; определяется по формуле:
К Ф. № 2, стр. 140 365 (или Збб)
п ~ Ф. №1, стр. (460н + 460к )• 0,5 Т
где: 460н, 460к — строки пассива баланса, соответствующие началу и концу исследуемого периода.
Нормативное требование: К„ > 0,2.
Кроме этого, должны быть проанализированы:
общие показатели деятельности, характеризующие масштабы производства (объем производства продукции, работ, услуг, темпы роста, динамика, структурные из-менения);
показатели прибыльности, рентабельности:
норма прибыли (определяется как отношение чистой прибыли к выручке от реа-лизации и характеризует способность получения приемлемого уровня прибыли);
фондоотдача (определяется как отношение чистой прибыли к среднегодовой сумме активов и показывает, насколько эффективно используются активы для получения прибыли; можно рассчитать как отношение объема реализации к среднегодовой стоимости активов);
показатели эффективности использования инвестиций:
оборачиваемость активов (определяется как отношение выручки от реализации к среднегодовой стоимости активов и характеризует эффективность использования активов для увеличения объемов реализации);
оборачиваемость инвестированного капитала,
-— оборачиваемость собственного капитала;
оборачиваемость оборотных средств и запасов товарно-материальных ценностей;
наличие излишних, ненужных, залежалых материальных ценностей;
оборачиваемость дебиторской задолженности, наличие длительной и нереальной задолженности.
Приведенный набор дополнительных показателей не является обязательным, их выбор определяется в каждом конкретном случае по согласованию с руководителем Управления финансирования и кредитования исходя из принципа разумной целесообразности.
Рекомендуется проследить динамику выбранных показателей с тем, чтобы определить их устойчивость.
3. Технико-экономическое обоснование возврата кредита (ТЭО)
На этом этапе просчитывается эффективность использования кредитных средств путем сопоставления планируемых затрат заемщика и финансовых результатов его деятельности в период действия кредита.
К ТЭО должны быть приложены копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое испрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей, которые после сверки с подлинником заверяются кредитным работником банка.
Контракт (договор) должен содержать следующую обязательную информацию:
место и дата заключения контракта;
предмет контракта (договора), наименование и номенклатура товара;
цена и общая сумма контракта (договора);
срок и условия поставки товара;
условия платежа;
упаковка, маркировка;
отгрузочные инструкции;
ответственность сторон (санкции);
-— обстоятельства непреодолимой силы;
порядок рассмотрения споров;
адреса и банковские реквизиты сторон;
условия страховки;
подпись, печать.
При рассмотрении договоров на покупку и на реализацию товара необходимо обращать внимание на следующее:
условия платежа и поставки товара влияют на затратную часть контракта через транспортные, таможенные расходы, а также соответствующие банковские проценты. Так, например, если в договоре записано, что поставка товара FOB С.-Петербург будет осуществлена в течение 30 дней с момента поступления денег на счет продавца, то это означает, что цена покупаемого товара увеличится на величину банковских процентов, а также затрат, связанных с выгрузкой товара с корабля в порту С.-Петербурга, растамо- живанием, погрузкой на транспортное средство и перевозкой до места назначения;
сроки исполнения договора. Практика показывает, что нередко заемщики обра-щаются в Банк за кредитом, имея на руках просроченный договор, по которому начисляются штрафы, пени, неустойки за несвоевременную оплату; величина этих пеней и неустоек должна быть учтена в экономическом обосновании (ТЭО). Ссылки на устную договоренность заемщика с поставщиком о недействительности штрафных санкций не принимаются.
наличие необходимых лицензий и соответствие планируемой операции видам деятельности, предусмотренным уставом.
ТЭО, предоставляемое Наемщиком, должно быть проанализировано кредитным работником банка и подписано с пометкой «расчет проверен».
4. В заключение кредитного работника обязательно указывается обеспечение кредита (см. пункт 5).
3. Обращение за кредитом сотрудника банка
При обращении за кредитом физического лица—работника банка представляются следующие документы:
заявление-обязательство от заемщика (Приложение 4);
ходатайство руководителя соответствующего структурного подразделения с визой заместителя Председателя Правления банка, курирующего данное подразделение;
сведения об обеспечении.
4 4. Обращение за кредитом стороннего физического лица
При обращении за кредитом стороннего физического лица представляются следующие документы:
заявление-обязательство от заемщика (Приложение 7);
справка о заработной плате за последние два года;
договор залога (ипотеки, поручительства);
договор страхования предмета залога;
справка из психдиспансера;
справка о наличии иждивенцев;
документ о финансовом состоянии поручителя;
правоустанавливающие документы на предмет залога;
заявление от совершеннолетних членов семьи о согласии на получение кредита и оформление залога, заверенного нотариально.
При предоставлении кредитной заявки в филиал непременным условием является ее рассмотрение на кредитной комиссии головного банка.
5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА
Стандартными видами обеспечения кредитов, принимаемыми банком, являются:
банковская гарантия;
поручительство юридических и физических лиц;
залог движимого и недвижимого имущества.
При оформлении обеспечения обязательно заключение юридической службы банка.
Не допускается выдача кредита, открытие кредитной линии, пока не завершено оформление обеспечения.
Размер обеспечения кредита должен полностью покрывать сумму основного долга, процентов за весь срок пользования кредитом и возможные издержки на реализацию залога с учетом возможного снижения рыночной цены залога.
Если речь идет о гарантии или поручительстве, окончание срока действия гарантии (поручительства) должно быть на три, шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.
Банковская гарантия
В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе заемщика письменное обязательство уплатить кредитору заемщика (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Взаимоотношения банка с гарантом регулируются договором банковской гарантии.
Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед банком ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия, поэтому от полноты содержания договора банковской гарантии во многом зависит своевременность и полнота ответственности гаранта перед банком. Рекомендуется заключение договора банковской гарантии на сумму, в 1,5 раза превышающую сумму основного долга и срочных процентов.
При принятии гарантий Управлением финансирования и кредитования совместно с Управлением межфилиальных и межбанковских расчетов и Управлением по правовым вопросам рекомендуется следующая процедура.
Рассматривается пакет документов гаранта, включающий:
оригинал гарантийного письма, адресованный банку;
балансы гаранта за последние два года;
Устав, Учредительный договор, лицензию гаранта (копии);
нотариально заверенную карточку образцов подписей и печатей гаранта;
экономические нормативы банка-гаранта на начало месяца подачи заявки на кредит;
расшифровку счетов 414, 415, 416, 320, 321, 313, 315, 913, 91404, 91801, 91802, 91803.
По перечисленным выше документам производится анализ платежеспособности гаранта.
В случае положительной оценки платежеспособности гаранта в устной (телефонной) беседе с руководством гаранта желательно выяснить следующее:
насколько хорошо гарант знает заемщика, его возможности, надежность; как и на что будут израсходованы кредитные средства, каковы источники их погашения;
почему гарант не кредитует заемщика сам;
величина комиссионного вознаграждения за гарантию, сроки и форма оплаты. Договор банковской гарантии оформляется по форме банка и передается на подпись гаранту через курьера банка с обязательной регистрацией документа в Управлении финансирования и кредитования. Передача или получение непосредственно от заемщика подписанного гарантом договора не допускаются.
Ответственность гаранта наступает в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по уплате процентов или основного долга по истечении срока действия кредитного договора.
О факте неуплаты гарант извещается письменно. В срок, предусмотренный договором банковской гарантии, банку-гаранту выставляются платежные требования на оплату в безакцептном порядке процентов и/или основного долга по ссуде с приложением документов, подтверждающих наличие задолженности заемщика по кредитному договору. Оригиналы указанных документов направляются гаранту, копии помещаются в кредитное дело заемщика.
При неисполнении гарантом своих обязательств в течение 10 дней Управление фи-нансирования и кредитования совместно с юридической службой банка готовит и выставляет претензию гаранту.
В случае получения отрицательного ответа от гаранта или отсутствия ответа от него в течение одного месяца с даты выставления претензии Управление финансирования и кредитования совместно с правовым Управлением банка готовит исковое заявление в арбитражный суд.
Поручительство
По договору поручительства поручитель обязывается перед банком заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.
Отношения, связанные с поручительством, регулируются ст. 361—367 ч. 2 Гражданского кодекса РФ.
Источником обеспечения поручительства служат собственные средства поручителя.
Поручителями могут выступать предприятия любой формы собственности — акционерные общества, товарищества с ограниченной ответственностью, государственные предприятия, любые финансово устойчивые предприятия. Предпочтительнее, если поручитель является клиентом банка.
Анализ финансового состояния поручителя — юридического лица, производится аналогично анализу финансового положения заемщика, а порядок заключения договора поручительства аналогичен порядку заключения договора банковской гарантии.
Для обеспечения исполнения договора поручительства поручитель обязан представить в банк распоряжение о безакцептном списании средств со своих счетов с отметкой обслуживающего банка.
Необходимо иметь в виду, что при изменении условий кредитного договора соот-ветствующие изменения должны вноситься и в договор поручительства.
Залог
В силу залога банк по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения заемщиком этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами заемщика, с учетом изъятий, установленных законом.
Отношения, вытекающие из договора залога, регулируются ст: 334—358 ч. 2 Гражданского кодекса РФ.
Залог базируется на наличии реального обеспечения ссуды ликвидными материальными ценностями.
Залогодателем может выступать либо заемщик, либо другая организация, добровольно передавшая в залог банку свою собственность. Это в первую очередь относится к акционерным обществам, товариществам с ограниченной ответственностью, которые являются собственниками основных средств, находящиеся на их балансе. Однако с согласия собственника — соответствующего комитета по управлению имуществом, правом залогодателя могут пользоваться также государственные предприятия и бюджетные организации, владеющие основными средствами на праве полного хозяйственного ведения или оперативного управления.
В случае, если залогодателем является акционерное общество и стоимость закладываемого имущества составляет от 25 до 50% балансовой стоимости активов общества, решение о залоге должно быть единогласно принято советом директоров (наблюдательным советом) общества или вынесено на решение общего собрания акционеров. Если стоимость имущества превышает 507% балансовой стоимости активов общества, решение должно быть принято общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, присутствующих на собрании. Определение стоимости имущества осуществляется советом директоров (наблюдательным советом) общества.
В случае, если залогодателем является общество с ограниченной ответственностью и стоимость закладываемого имущества превышает 25% балансовой стоимости активов общества, Уставом общества решение о залоге может быть отнесено к компетенции общего собрания участников общества или совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Оценка передаваемого в залог имущества или ценностей должна производится исходя из рыночной стоимости залога с учетом возможности его быстрой реализации. Во всех случаях, кроме прямо оговоренных в данной инструкции, оценка залога производится с привлечением независимого оценщика, имеющего соответствующую ли-цензию.
Рекомендуется соблюдать соотношение, при котором стоимость залога в 2 раза превышает сумму кредита и срочных процентов.
Принятый залог подлежит периодическим проверкам и переоценке при изменении его рыночной стоимости.
Реализация заложенного имущества осуществляется на основании решения судебных органов либо на основании нотариально удостоверенного соглашения сто- рон.
Виды залогов, принимаемые банком:
1. Основные средства, подлежащие государственной регистрации: здания, сооружения, квартиры, воздушные, морские, речные суда, наземный транспорт, строительные машины.
Залогодатель должен подтвердить факт полной оплаты закладываемого имущества, для чего представляет платежное поручение об оплате с отметкой обслуживающего банка, выписку, подтверждающую снятие денег с расчетного счета, счет, на основании которого произведена оплата, а также копии платежного поручения и счета, заверенные в своем банке.
Основные средства принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Здания, в том числе жилые дома и иные строения, и сооружения, непосредственно связанные с землей, могут быть предметом залога только с одновременным залогом по тому же договору соответствующего земельного участка.
Не принимается в залог имущество, на которое в соответствии с действующим законодательством не может быть обращено взыскание, то есть многоквартирные и индивидуальные жилые дома и квартиры, находящиеся в государственной или муниципальной собственности.
Если предметом залога является недвижимое имущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доли каждого из собственников в праве собственности), в том числе квартиры, залог может быть установлен при наличии пись-менного нотариально удостоверенного согласия на это всех собственников.
При заключении договора о залоге заемщик обязан письменно предупредить банк обо всех известных ему к моменту заключения договора правах третьих лиц на предмет залога. Неисполнение этой обязанности дает банку право потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства либо изменения условий договора о залоге.
Договор об ипотеке, а также договоры о залоге движимого имущества подлежат нотариальному удостоверению и регистрации в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом.
При пользовании заложенным имуществом заемщик не должен допускать ухудшения состояния имущества и уменьшения его стоимости сверх того, что вызывается нор-мальным износом.
Если в договоре о залоге не предусмотрено иное, заемщик обязан поддерживать заложенное имущество в исправном состоянии и нести расходы по содержанию этого имущества до момента прекращения залога; производить текущий и капитальный ремонт заложенного имущества.
При принятии в залог имущества страхование имущества обязательно и производится за счет заемщика.
2. Ценные бумаги (высоколиквидные акции и облигации акционерных обществ, депозитные сертификаты коммерческих банков, облигации и векселя государственных органов власти и муниципалитетов).
Ценные бумаги могут быть приняты в залог только при наличии у заемщика права отчуждать эти ценные бумаги без согласия других учредителей.
Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится соответствующим подразделением банка по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или по покупной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности.
Оценочная стоимость залога должна превышать сумму кредита и срочных процентов не менее чем в 1,5 раза.
При передаче ценных бумаг в залог в реестр вносится соответствующая запись по совершенной сделке.
Особенности залога квартир
Юридические лица:
При оформлении договора о залоге квартиры, являющейся собственностью юридического лица, документами, подтверждающими право собственности на квартиру, передаваемую в залог, являются:
а) нотариально оформленные договор купли-продажи или договор дарения, зарегистрированные в Комитете по регистрации прав на недвижимость или в другом органе, установленном для каждого субъекта РФ (далее — Комитет);
б) свидетельство о собственности, выданное Комитетом организации-инвестору (при долевом участии) после регистрации договора передачи квартиры (в соответствии с РП Москвы № 180-РП от 04.02.93 г.);
в) справка БТИ, справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам.
При этом право собственности на квартиру возникает у организации-инвестора с
момента регистрации в Комитете договора передачи квартиры.
В квартирах, являющихся собственностью юридического лица, регистрация физических лиц по месту жительства возможна только после смены собственника в результате продажи или дарения физическому лицу. Для соблюдения интересов банка и недопущения регистрации физических лиц в заложенной квартире необходимо, чтобы на время действия договора о залоге залогодатель вместе с совершеннолетними членами проживающей там семьи (или с согласия органов опеки и попечительства) удостоверил у нотариуса заявление о запрете на совершение регистрации по месту жительства на период действия договора залога. Нотариально заверенное заявление направляется в паспортный стол отделения милиции, в ведении которого находятся закладываемые квартиры, с просьбой не принимать документы на прописку в квартиры, передаваемые в залог. Параллельно в кредитном договоре также должна быть отражена зависимость выдачи кредитных средств от государственной регистрации договора о залоге и передачи на хранение в банк всех подлинных документов на квартиру.
Физические лица
При оформлении договора о залоге квартиры, являющейся собственностью физического лица, документами, подтверждающими право собственности на квартиру, передаваемую в залог, является свидетельство о праве собственности на приватизированную квартиру. При этом надо иметь в виду, что если в указанной квартире прописан залогодатель и/или члены его семьи, то в случае продажи по решению суда квартиры с аукциона лица, прописанные в квартире, не могут быть выселены с занимаемой ими площади без предоставления жилья по установленным нормам.
Для оформления залога в этом случае также требуется:
а) согласие всех совершеннолетних членов семьи;
б) согласие органов опеки и попечительства (если есть несовершеннолетние дети, иждивенцы);
в) документы, подтверждающие дееспособность заемщика;
г) справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
д) справка из БТИ.
Порядок оформления договора о залоге
Договор о залоге квартиры подлежит нотариальному заверению и вступает в силу только после государственной регистрации.
Договор залога составляется в трех экземплярах: один — для залогодержателя, второй — для залогодателя, третий — для Комитета.
Для регистрации в Комитет предоставляются:
подлинники договоров и нотариально заверенная копия для самого Комитета;
документы, удостоверяющие личность, заинтересованных сторон при регистрации договора о залоге;
¦— доверенность от залогодержателя;
протокол (приказ) о назначении руководителем организации для залогодателя;
нотариально заверенные копии учредительных документов (для банка — Устав и лицензия);
копия паспорта лица, действующего по доверенности (1-ая, 2-ая страницы и про-писка).
При оформлении договора о залоге необходимо учитывать следующие требования, предъявляемые Комитетом:
в тексте договора или в отдельном приложении к нему (описи квартир, передаваемых в залог) необходимо отразить, на основании каких документов (договор купли- продажи, дарения или др.) квартиры, передаваемые в залог, принадлежат на праве собственности залогодателю с указанием даты и реестрового (регистрационного — для Комитета) номеров удостоверения в нотариальной конторе и регистрации в Комитете;
оценочная стоимость должна быть указана в справке БТИ, срок которой к моменту регистрации не истек;
юридические адреса сторон, указанные в договоре о залоге, должны соответствовать уставным документам;
регистрация осуществляется на основании совместного заявления залогодателя и залогодержателя по форме, предлагаемой Комитетом;
если передаваемые в залог квартиры являются обеспечением валютного кредита и в тексте договора о залоге сумма основного обязательства указана в валюте, то необходимо указать и рублевый эквивалент путем включения в договор о залоге следующей фразы:
«На момент заключения настоящего договора о залоге долларов США
(или другая валюта) составляет рублей»;
банку необходимо представить заверенную копию письма о присвоении кода ОКПО, на которой проставляется (если банк впервые обращается с заявлением о договоре залога) номер, под которым банк зарегистрирован в Комитете. В дальнейшем будет достаточно представлять ксерокопию указанного письма с отметкой Комитета;
на время регистрации в Комитет передаются подлинники документов, подтверждающих право собственности на закладываемое имущество, и справки БТИ (подлинники или копии, заверенные в нотариате).
Требования, предъявляемые к оформлению договора о залоге жилого дома, аналогичны требованиям к залогу квартир.
Особенности залога земельных участков
Юридические лица . , .
При оформлении договора о залоге земельного участка, являющегося собственностью юридического лица, документами, подтверждающими право собственности на землю, передаваемую в залог, являются:
а) свидетельство о собственности, выданное соответствующим Комитетом по земельным ресурсам (КЗР);
б) нотариально оформленные договор купли-продажи или договор дарения, в обязательном порядке зарегистрированные соответствующим КЗР местной администрации;
в) договор аренды земельного участка на определенный срок, заключенный с соответствующей районной администрацией на основании разрешения, выданного земель-ным комитетом.
Физические лица
При оформлении договора о залоге земельного участка, являющегося собственностью физического лица, документами, подтверждающими право собственности на землю, передаваемую в залог, являются:
а) свидетельство о собственности;
б) договор обмена, а также документы, подтверждающие право наследования.
Стоимость земельного участка, отражаемая в договоре о залоге, должна быть не
меньше нормативной стоимости земли, определяемой соответствующим КЗР. К договору о залоге прилагается копия чертежа границ участка, выданная КЗР.
Залог дач и садовых домиков
Юридические лица
При оформлении договора о залоге дач. и садовых домиков, являющихся собственностью юридического лица, документами, подтверждающими право собственности на имущество, передаваемое в залог, являются:
а) свидетельство о собственности, выданное местной администрацией;
б) нотариально оформленные договор купли-продажи или договор дарения, в обязательном порядке зарегистрированные соответствующим БТИ.
Физические лица
При оформлении договора о залоге дачи или садового домика, являющихся собственностью физического лица, документами, подтверждающими право собственности на землю, передаваемую в залог, являются:
а) свидетельство о собственности, выданное местной администрацией;
б) договор обмена, а также документы, подтверждающие право наследования (с распространением на них требований нотариального заверения и регистрации в БТИ).
Стоимость дачи или садового домика, отражаемая в договоре о залоге, определяется на основании выдаваемой БТИ справки, действительной в течение месяца со дня выдачи.
Основные положения по порядку оформления договора недвижимого имущества — ипотеке
Общие положения об ипотеке
Залог недвижимого имущества (ипотека) устанавливается на основании договора между залогодателем и залогодержателем. Имущество, на которое установлена ипотека, остается во владении и пользовании залогодателя.
Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации. Несоблюдение нотариальной формы договора и требования ее государственной регистрации влечет за собой недействительность договора об ипотеке.
Договор об ипотеке вступает в силу с момента государственной регистрации. Ипотека не допускается в отношении имущества, на которое по закону не может бьггь обращено взыскание.
Ипотека может быть установлена на:
земельные участки, в том числе участки из состава земель с/х назначения;
предприятия, здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
жилые дома и квартиры и их части;
дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения, а также иное недвижимое имущество.
Ипотека может быть установлена в обеспечение любого денежного обязательства, в том числе обязательства, основанного на займе, купле-продаже, найме, подряде, ином договоре о возмещении убытков вследствие причинения вреда, если иное не предусмотрено законом.
Ипотека обеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга по кредитному договору или иному основному обязательству полностью либо в части, предусмотренной договором.
Если в договоре не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает также уплату залогодержателю сумм, причитающихся ему:
В возмещение убытков или в качестве неустойки (штрафа, пени) вследствие просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения основного обязательства.
В виде процентов за пользование чужими средствами, предусмотренных кредит-ным или иным договором.
В возмещение судебных или иных расходов, вызванных обращением взыскания на предмет ипотеки.
Возмещение расходов по реализации предмета ипотеки.
Особенности ипотеки земельных участков
Ипотека земельных участков из состава земель с/х назначения допускается лишь для обеспечения исполнения договоров, связанных непосредственно с осуществлением или развитием с/х производства.
Не допускается ипотека части земельного участка, которая, с учетом ее размера, не может быть использована в качестве самостоятельного участка с соблюдением назначения земель соответствующей категории.
Залогодержателем по договору ипотеки земельного участка и по договору залога закладной на земельный участок может быть банк, имеющий лицензию на осуществле-ние ипотечных операций, выданную ЦБ РФ.
Порядок лицензирования ипотечных операций и форма закладной на земельный участок устанавливаются ЦБ РФ по согласованию с Комитетом РФ по земельным ресурсам и землеустройству и Министерством юстиции РФ.
Оценка земельного участка не может быть установлена ниже его нормативной цены. К договору должна быть приложена в качестве обязательного положения копия чертежа границ этого участка, выданная соответствующим комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.
Здания, сооружения, которые находятся или будут возведены на закладываемом земельном участке и которые принадлежат залогодателю, могут быть заложены одновременно с участком по тому же договору.
Если в договоре не предусмотрено, что находящиеся или возводимые на этом участке и принадлежащие залогодателю здания и сооружения заложены тому же залогодержателю, то в случае обращения залогодержателем взыскания на этот участок, залогодатель сохраняет право на принадлежащее ему, находящееся на этом участке здание или сооружение и приобретает сервитут (право ограниченного пользования) в отношении определенной части участка, необходимой для использования здания или сооружения в соответствии с его назначением.
Если ипотека установлена на земельный участок, на котором находятся здания или сооружения, принадлежащие не залогодателю, а другому лицу, то при обращении залогодержателем взыскания на этот участок и его продаже с публичных торгов к покупателю переходят права и обязанности, которые в отношении этого лица имел залогодатель.
6. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ ПО ВОПРОСАМ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ
Кредитные полномочия по принятию решений делегированы кредитной комиссии.
Для принятия решения о предоставлении кредита начальник Управления финансирования и кредитования готовит, оформляет и представляет на ознакомление председателю кредитной комиссии заключение кредитного работника, предварительно завизированное руководителем Управления по правовым вопросам.
Одновременно начальник Управления по правовым вопросам представляет председателю кредитной комиссии письменное заключение о возможности кредитования клиента после проверки состояния учредительных документов потенциального заемщика, юридической чистоте договорных отношений участников сделки, возможности оформления залога и других документов.
После получения распоряжения председателя кредитной комиссии о целесообразности рассмотрения вопроса, все документы направляются секретарю «кредитной комиссии и представляются на кредитную комиссию для окончательного принятия решения.
Аналогичным образом оформляется заключение в том случае, когда решается вопрос об открытии клиенту-заемщику кредитной линии.
Регламент подготовки проведения заседания кредитной комиссии изложен в При-ложении 7.10.
Порядок принятия решений по предоставлению кредита физическому лицу— работнику банка
Кредит может быть предоставлен работнику, проработавшему в банке не менее одного года, с учетом его вклада в деятельность банка и при отсутствии задолженности по ранее выданным ссудам.
В зависимости от вида выдаваемой ссуды решением кредитной комиссии устанавливается срок, сумма и размер процентной ставки.
В исключительных случаях работнику банка, своевременно и/или досрочно производящему погашение полученного потребительского кредита, может быть предоставлен новый потребительский кредит, однако общая сумма вновь выдаваемого кредита и остаток задолженности по ранее выданному кредиту не может превышать размера 1,5 суммарных годовых доходов работника.
Пакет необходимых документов заемщика формируется кредитным работником Управления финансирования и кредитования, который направляет их секретарю кредитной комиссии для дальнейшего рассмотрения возможности выдачи кредита и принятия решения кредитной комиссией.
Кредитная комиссия может запросить дополнительную характеристику на работника, документы, подтверждающие необходимость предоставления кредита и его обеспе-ченность, правоустанавливающие документы.
Порядок принятия решения кредитной комиссией о предоставлении кредита стороннему физическому лицу аналогичен приведенному выше, с учетом дополнительных требований.
7. ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПО КРЕДИТНОМУ ДЕЛУ
В случае принятия кредитной комиссией положительного решения по кредитной заявке руководителем Управления финансирования и кредитования или его заместителем назначается кредитный работник, ответственный за оформление и ведение данного кредитного договора.
В целях осуществления контроля за своевременным погашением основного долга и процентов по ссуде, кредитные работники формируют специальные кредитные досье на каждого заемщика. В случае, если заемщику выдано несколько кредитов, досье формируются на каждый кредитный договор отдельно.
Кредитное досье должны содержать полный объем данных для принятия решений и последующих пересмотров, в частности информацию, раскрывающую текущее финансовое состояние заемщика, а также ход осуществления кредитуемой хозяйственной операции. Такая информация должна регулярно обновляться и контролироваться кредитными работниками.
Соответствующий кредитный работник несет ответственность за полное и своевременное отражение в кредитном деле всей информации, относящейся к финансовым условиям заемщика и качеству кредита или кредитной линии.
Каждое кредитное досье должно включать следующие документы:
опись с указанием порядкового номера документа, его названия, нумерацией страниц;
кредитная заявка;
учредительные документы заемщика;
технико-экономическое обоснование эффективности использования кредита;
лицензия заемщика на выполнение соответствующего вида работ, услуг в соответствии с кредитуемой сделкой;
материалы по ссуде (копии кредитных договоров, договоров залога, поручительства, гарантийных писем, акты проверок наличия предметов залога, график платежей основного долга и процентов, решения кредитной комиссии и другая обязательная документация);
-—финансово-экономическая документация (комплект отчетности за предшествующий год и отчетный период, заверенный ГНИ, ТЭО, и оценка (заключение) его со стороны кредитных работников);
копия уведомления ГНИ и внебюджетных фондов об открытии ссудного счета; выписки по лицевым счетам учета ссуд, процентов и резервов;
копии первичных платежных документов, подтверждающие целевое назначение кредита (копии платежных поручений, счета-фактуры, договора с поставщиками и под-рядчиками, отгрузочные документы, подтверждающие производство и отгрузку продукции покупателям, складские накладные и другие);
переписка по ссуде (письма с уведомлением и квитанции, протоколы переговоров, телефонограммы и т.д.).
Кредитный работник готовит пакет кредитных документов:
составляет кредитный договор на основе типовой формы с учетом конкретных условий его заключения (наименования, реквизитов заемщика; суммы кредита, процентов за его использование, срока исполнения, обеспечения и др.);
составляет договор залога (банковской гарантии, поручительства) к кредитному договору на основе типовой формы с учетом конкретного содержания;
составляет по типовой форме распоряжения о безакцептном списании средств со всех счетов заемщика по платежным требованиям.
Подготовленные кредитным работником документы согласовываются с Управлением по правовым вопросам.
Документы, одобренные и завизированные начальником Управления по правовым вопросам, передаются на согласование и оформление заемщику. В случае необхо-димости, в частности при регистрации предмета залога в соответствующих государственных структурах, юрист и кредитный работник непосредственно участвуют или контролируют оформление обеспечения кредита.
Возникающие разногласия подлежат урегулированию в процессе переговоров. Внесение изменений в текст документов осуществляется в вышеописанном порядке.
Подписанный заемщиком кредитный договор с приложенными к нему должным образом оформленными документами по обеспечению кредита (договора залога, заклада, гарантии) подписывается Председателем Правления и главным бухгалтером банка.
Подписанный и скрепленный печатями договор регистрируется в Управлении финансирования и кредитования и вместе с приложениями направляется в Управление делами для копирования. Оригиналы указанных документов передаются на хранение в Управление бухгалтерского учета и отчетности, одна копия направляется в Операционное управление, обслуживающее ссудный счет заемщика, другая — помещается в кредитное досье.
После заключения кредитного договора кредитный работник:
проверяет наличие у заемщика нотариально заверенной банковской карточки, распоряжения о безакцептном списании средств со своих счетов с отметкой банка заемщика о принятии указанного распоряжения к исполнению;
включает копии указанных документов в кредитное дело;
оригиналы документов вместе со служебной запиской об открытии ссудного счета передает в Операционное управление.
Второй экземпляр служебной записки с отметкой операциониста об открытии ссудного счета с указанием его номера включается в кредитное дело;
готовит для ОПЕРУ ордер-распоряжение о выдаче денежных средств.
В случае отсутствия в деле какого-либо из документов, упомянутых выше, кредитный инспектор ставит об этом в известность руководителя Управления финансирования и кредитования или его заместителя в письменной форме.
8. КРЕДИТНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ
Работники Управления финансирования и кредитования классифицируют ссуды, то есть присваивают группу риска каждой кредитной сделке (на дату первого использования) в соответствии с методикой и инструкциями Банка России.
Кредитные активы банка классифицируются по четырем группам риска, в зависимости от уровня кредитного риска и формализованных критериев, определенных в Ин-струкции ЦБ РФ № 62-а от 30.06.97 г. (с учетом изменений и дополнений).
Правильность отнесения к одной из четырех групп риска должна регулярно отслеживаться, пересматриваться кредитными работниками и своевременно доводиться до сведения руководства банка.
При увеличении, продлении или пересмотре условий кредитования пересматривается и отнесение кредита к конкретной категории риска. Отнесение кредита к более высокой категории риска возможно в том случае, если произошло ухудшение качества кредита.
Одной из основных форм работы в целях своевременного определения группы повышенного риска является организация деловых встреч руководства заемщика с работниками Управления финансирования и кредитования банка, в которых при необходимости могут принимать участие работники Управления по правовым вопросам.
Результаты переговоров оформляются протоколами или записью бесед, содержащими следующую информацию:
присутствующие лица от заемщика и банка;
краткое объяснение причин встречи;
ход выполнения обязательств, зафиксированных в протоколах предыдущих встреч;
согласованные и принятые решения о дальнейших действиях со стороны заемщика и банка;
подписи присутствующих лиц от заемщика и банка (в случае оформления протокола).
По обоснованному заявлению заемщика возможны изменения отдельных условий кредитного договора, такие, как пролонгация срока, перенос на более отдаленную дату очередного процентного платежа или платежа в счет частичного погашения основного долга без изменения общего срока кредита, при этом считается обязательным изменение группы риска.
Решение об изменении условий кредитования принимается кредитной комиссией. Рассмотрение вопроса об изменении условий погашения ссудной задолженности осуществляется на основе анализа следующих документов:
заявления заемщика;
оценки обновленной деловой и финансовой информации;
заключений Управления финансирования и кредитов и Управления по правовым вопросам;
решений кредитной комиссии о выдаче или пролонгации кредита (при повторном обращении);
протоколов рабочих встреч с заемщиком.
Пересмотр кредитных взаимоотношений, подпадающих под категорию групп 2, 3, 4 должен исходить из результатов действий, уже предпринятых банком для защиты своих интересов (предотвращения потерь) и планируемых действий банка в этом отношении.
9. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО НАЧИСЛЕНИЮ И СПИСАНИЮ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТОМ, ПОГАШЕНИЮ ОСНОВНОГО ДОЛГА
Данные по кредитным договорам заносятся кредитными работниками в электронную базу данных, которая ежедневно обновляется с учетом фактических проводок по счетам заемщиков.
Ежедневно кредитные работники контролируют состояние ссудного и расчетного счетов, осуществляют текущий контроль средств, поступающих на счета.
При предоставлении ссуды путем оплаты платежных документов клиента кредитный работник:
осуществляет текущий контроль поступающих для оплаты платежных документов заемщика по суммам, срокам и целевому использованию кредитных средств;
после проверки платежных документов заемщика визирует их и передает для контроля начальнику кредитного управления или заместителю Председателя Правления;
передает все четыре экземпляра платежных документов в ОПЕРУ для проведения платежей; копию оплаченного платежного документа с отметкой операциониста о проведении платежа включает в кредитное дело.
Порядок начисления процентов регламентируется сложением ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98 г. (с учетом дополнений и изменений) и приведен в Приложении 7.9 к настоящему Положению.
При начислении процентов за указанный в договоре период по предоставленным денежным средствам за базу берется число календарных дней в году (365 или 366).
Проценты по предоставленным кредитам начисляются работником Управления фи-нансирования и кредитования по периодам, предусмотренным в кредитном договоре, но не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня каждого месяца, при этом в расчет принимается величина процентной ставки (процентах годовых) и фактическое количество дней в периоде.
Программным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.
В случае, если дата начала периода начисления процентов и дата получения начисленных процентов приходятся на разные месяцы, то в последний рабочий день месяца осуществляется проводка на сумму начисленных процентов до отчетной даты.
Отнесение начисленных процентов на счет доходов банка производится на дату их фактического получения («кассовый метод»).
Работники соответствующих подразделений должны обеспечивать своевременность и полноту отражения в аналитическом учете сумм начисленных и полученных процентов.
Работа кредитного работника по подготовке к начислению и получению процентов за пользование кредитом по кредитным договорам производится, исходя из следующих положений:
ежемесячно, не позднее 15-го числа текущего месяца, кредитный работник рассчитывает по всем кредитным договорам в его базе данных сумму начисляемых процентов за отчетный месяц в соответствии с условиями кредитных договоров.
проверяет по кредитным договорам порядок начисления и списания процентов (ежемесячно, ежеквартально или др.) и определяет ожидаемый доход на 25 число текущего месяца по своему участку кредитных договоров;
проверяет состояние расчетных счетов заемщиков (обслуживаемых в банке) с целью установления достаточности средств на расчетных счетах для списания начисленной суммы процентов по кредитным договорам;
извещает заемщика по телефону и письменно о сроке и сумме погашения процентов за кредит, что фиксируется в кредитном деле (дата, должностное, лицо, содержание разговора, ответ заемщика и др.);
в случае получения от заемщика информации о недостаточности собственных средств для погашения процентов за кредит и при наличии обеспечения по кредитному договору в виде гарантии или поручительства извещает об этом письменно и устно (по телефону) гаранта, что также фиксируется в кредитном деле;
при получении от заемщика официального письма на имя Председателя Правления с просьбой об отсрочке погашения процентов кредитный инспектор пишет мотиви-рованное заключение с рекомендацией по принятию решения по данному вопросу, передает его начальнику Управления финансирования и кредитования для решения вопроса в соответствии с принятой в банке практикой о предоставлении отсрочки иди отказе в просьбе заемщика, о чем извещает заемщика; включает указанные документы, телефонограммы и др. по данному вопросу в кредитное дело;
в случае неудовлетворения просьбы заемщика об отсрочке погашения процентов до 21-го числа текущего месяца кредитный работник направляет в Операционное управление служебную записку об открытии данному заемщику счета просроченных процентов и отражении на нем суммы процентов, не погашенных в срок.
Счета просроченных процентов открываются в случае недостаточности средств на расчетном счете заемщика для погашения начисленных процентов, а также предоставлении заемщику отсрочки погашения процентов на некоторый срок.
Второй экземпляр служебной записки с отметкой операциониста включается в кредитное дело.
Списание начисленных процентов осуществляется по платежным требованиям банка или по платежным поручениям заемщика.
В первом случае от Управления финансирования и кредитования в ОПЕРУ направляется служебная записка с расчетом задолженности, на основании которой в ОПЕРУ оформляются платежные требования. Подписанные руководителем и главным бухгалтером банка требования направляются в банк заемщика.
Во втором случае кредитный работник отслеживает поступление процентов на счета ОПЕРУ (филиалов).
При обнаружении ошибок в начислении или списании процентов кредитный инспектор пишет служебную записку в Операционное управление о необходимости прове- дения соответствующих исправительных проводок, где указывает причину ошибки, виновное лицо. Служебная записка, подписанная кредитным инспектором, начальником Управления финансирования и кредитования и главным бухгалтером передается на исполнение в ОПЕРУ.
Погашение (возврат) задолженности по кредиту и уплата процентов юридическим лицом осуществляется в следующем порядке:
путем списания средств с расчетного (текущего) счета заемщика на основании его платежного поручения;
путем безакцептного списания средств на основании платежного требования, подготовленного кредитным работником и подписанного руководителем банка и главным бухгалтером. К платежному требованию должен быть приложен расчет начисленных процентов и распоряжение о безакцептном списании.
Погашение (возврат) задолженности по кредиту неуплата процентов физическим лицом осуществляется в следующем порядке путем:
перечисления средств со счетов клиента-заемщика физического лица на основании его письменного распоряжения;
перевода денежных средств физическим лицом через органы связи или другие кредитные организации;
взноса наличных денег в кассу банка на основании приходного кассового ордера;
удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющихся работниками банка на основании заявления-обязательства (кредитного договора).
Если погашение задолженности производится с текущего валютного счета, то составляется ордер-распоряжение на конвертацию валюты, при этом сотрудник ОПЕРУ проставляет на ордере-распоряжении отметку «Сальдо счета позволяет».
Возврат основного долга и уплата процентов производится в соответствии с графиком платежей (Приложение 7.6) или заявлением-обязательством физического лица (Приложения 7.4, 7.5).
Если в погашение задолженности на корреспондентский счет поступили средства в валюте, отличной от валюты кредитного договора, то сотрудник Управления корреспондентских отношений и валютных операций на основании заявки клиента и ордера- распоряжения, подписанного кредитным работником с визой начальника Управления финансирования и кредитования, производит конверсию и зачисление средств в погашение ссудной задолженности в валюте кредита, указанной в договоре.
Если в рамках заключенного кредитного договора (кредитной линии), погашение является окончательным (по основному долгу и процентам), то кредитным работником, ответственным за данную сделку также готовится ордер-распоряжение о закрытии остатков по соответствующим внебалансовым счетам.
Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору.
В случае невозможности возврата кредита банком производится обращение взыскания и реализации заложенного имущества для покрытия убытков банка в порядке и на условиях, определяемых законодательством РФ.
Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то в первую очередь погашается неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма направляется в погашение основного долга, независимо от назначения платежа, указанного в платежном поручении заемщика.
При возникновении у заемщика просроченной задолженности Управление финансирования и кредитования обязано вместе с Правовым Управлением:
прекратить выдачу новых ссуд заемщику;
приступить к взысканию задолженности по кредиту путем выставления претензии заемщику на сумму основного долга, процентов за пользование кредитом и неустойки в течение 10-дневного срока с момента образования просроченной задолженности, а в случае непринятия заемщиком в 10-дневный срок (после предъявления претензии) мер к погашению — через обращение в арбитражный суд;
обеспечить реализацию принятого залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности в порядке, установленном законодательством РФ;
предъявить к взысканию остаток задолженности по кредиту гаранту, поручителю.
Банк может предоставить отсрочку погашения кредита. Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения заемщик не позже чем за 15 дней до срока погашения кредита должен представить банку мотивированное заявление.
Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредитной комиссией в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредит-ному договору с соответствующим переоформлением гарантий и поручительств.
10. КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ
Для контроля финансового состояния заемщиков, целевого использования кредита и его обеспечения по всем кредитным договорам в Управлении финансирования и кредитования составляется и утверждается начальником Управления график проведения соответствующих проверок. Частота проведения проверок и их цели конкретизируются в графике с учетом особенностей исполнения кредитных договоров.
Для проверки финансового состояния и целевого использования заемщиком кредитных средств организуется посещение предприятия-заемщика, дата и время посещения предварительно согласовываются с заемщиком. При определении даты проверки учитываются ориентировочные сроки поступления товара, указанные в контракте.
Проверка осуществляется комиссией из двух сотрудников Управления финансирования и кредитования.
Основная цель проверки — контроль состояния предмета залога и целевого ис-пользования кредита.
Проверка состояния предмета залога проводится непосредственно по месту его хранения (нахождения). При этом проводится визуальный осмотр предмета залога по фактическому наличию, размеру, состоянию и условиям хранения; проверка документов, относящихся к предмету залога (о праве собственности, его эксплуатации и др.). По итогам проверки составляется акт. Если предмет залога поврежден или утрачен, в акте должно быть отражено обязательство заемщика восстановить предмет залога.
Контроль целевого использования кредита осуществляется по документам первичного учета и данным бухгалтерской отчетности.
При переводе ссуды на расчетный счет заемщика для оплаты его платежных поручений обязательно должно обеспечиваться предварительное визирование платежных документов кредитным инспектором. При этом в платежных поручениях заемщика кредитный работник должен обратить внимание на следующие реквизиты:
сумма платежа;
дата перечисления;
наименование организации получателя;
назначение платежа (наименование товара и номер договора).
В случае изменения заемщиком реквизитов в ранее заключенных договорах (контрактах) кредитный инспектор перед оплатой платежных документов должен потребовать пре- доставить новые договора и расчет окупаемости кредитных средств. Изменение предмета и условий хозяйственной операции (сделки) согласовывается со службой экспертизы.
В особых случаях, при изменении реквизитов договоров, кредитный инспектор мо-жет поставить вопрос о проверке платежеспособности указанного в новых договорах покупателя.
При проверке целевого использования кредита необходимо провести проверку поступления к заемщику товаров, указанных в кредитных договорах, в пределах оплаченных сумм.
Проверка начинается с посещения складских помещений, где хранится товар, приобретенный заемщиком. В присутствии ответственного лица (кладовщика или другого ответственного лица) производится подсчет наличного товара, результаты которого закрепляются в двухстороннем акте. При этом необходимо проверить:
карточки прихода и расхода товаров;
журнал складского учета;
товарно-транспортные накладные (2-й экземпляр).
Убедившись в наличии на складе заемщика приобретенного на ссудные средства товара (по количеству, номенклатуре и качеству) с учетом его движения, комиссия должна удостовериться в том, что полученный товар надлежащим образом принят на баланс и готов к реализации.
Наличие товаров на складе для торговых организаций отражается по счету 10 «Производственные запасы», для производственных организаций — по счету 40 «Готовая продукция» и счету 41 «Товары». Движение товаров отслеживается по счету 46 «Реализация». Конкретная номенклатура и ее движение могут уточняться на основе следующих документов:
счет (счет-справка);
платежные поручения (требования-поручения), хранящиеся в деле «Банк»;
акт приемки-передачи на баланс предприятия основных средств;
журнал учета операций: главная книга, баланс.
В случае, когда товар от продавца не поступает непосредственно к заемщику на склады, а идет транзитом к покупателю, следует проверить только бухгалтерские документы. При этом все виды платежей и документы, за исключением складских, должны присутствовать в полном объеме. Так, например, по классической схеме приобретение, переработка и реализация по плану счетов на предприятии выглядят следующим образом: № п/п Наименование операций Дебет Кредит 1 Оплата счета продавца за товар «А»— предоплата Счет 60 «Расчеты с поставщиками» Счет 51 Расчетный счет 2 По Акту приема товар «А» принят на склад Счет 10 (или счет 41) «Запасы» или «Товар» Счет 60 «Расчеты с поставщиками» 3 Товар «А» поступил на переработку в производство Счет 20 «Основное производство» Счет 10 4 Оприходована готовая продукция (на основе материала «А») по себестоимости на складе готовой продукции Счет 40 (счет 41) «Готовая продукция» (товары) Счет 20 5 . По товарно-транспортной накладной товар отгружен по себестоимости со склада Счет 46 «Реализация» Счет 40 (счет 41) «Готовая продукция» (Товары) 6 — Выписано и дано в банк платежное поручение:
по договорной цене;
налог НДС Здесь рассчитывается прибыль 7 Поступило на расчетный счет от покупателя за готовую продукцию Счет 51 «Расчетный Счет 62 «Расчеты с покупа- счет» телями» —
При транзитном движении груза, минуя заемщика, бухгалтерские проводки идут только по пп. 1 и 7.
Реализация товара подтверждается следующими документами:
¦— счет-справка, выписанная заемщиком;
платежные поручения покупателя (при безналичных расчетах);
приходный ордер (при расчетах наличными);
товарно-транспортные накладные на отгрузку готовой продукции.
По результатам проверки комиссия пишет докладную записку, где излагаются результаты ревизии, а также дает рекомендации по дальнейшей работе с заемщиком.
11. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С КРЕДИТНЫМ ДЕЛОМ ПО ОКОНЧАНИИ СРОКА КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
За 5-7 дней до окончания срока кредитного договора кредитный инспектор направляет заемщику письменное извещение и сообщает устно (по телефону) об истечении срока договора и сумме непогашенной задолженности, что фиксируется в кредитном деле.
При погашении заемщиком в срок всей задолженности по кредитному договору, включая ссуду, срочные и просроченные (повышенные) проценты за пользование кредитом, кредитный работник:
проверяет состояние счетов ссудного, просроченной ссуды, просроченных про-центов;
включает выписку из указанных счетов в кредитное дело и прикладывает полный расчет задолженности по кредитному договору в течение всего срока кредитного договора (рекомендуемая форма расчетной таблицы приведена в Приложении 3);
составляет опись кредитного дела и передает его в установленном порядке по акту в архив банка.
При получении официального письма от заемщика с просьбой о пролонгации кредитного договора кредитный инспектор:
по поручению начальника Кредитного управления готовит мотивированное заключение о целесообразности или нецелесообразности пролонгации;
передает его начальнику Кредитного управления для согласования с руководителем банка; в случае положительного решения вопрос выносится на кредитную комиссию в вышеописанном порядке.
При принятии принципиального положительного решения кредитной комиссией о пролонгации кредитного договора составляется дополнительное соглашение к кредитному договору. Порядок оформления соглашения аналогичен изложенному в пп. 7.3—7.8: Все документы (переписка, телефонограммы, выписка из протокола кредитной комиссии) включаются в кредитное досье заемщика.
При непогашении в срок ссудной задолженности по кредитному договору кредитный инспектор:
готовит и направляет в Операционное управление служебную записку об открытии счета просроченной ссуды и переносе задолженности по кредиту на этот счет;
передает первый экземпляр подписанной начальником Кредитного управления служебной записки на открытие заемщику счета просроченной ссуды в Операционное управление, а второй экземпляр с отметкой операциониста о номере открытого счета включает в кредитное дело;
совместно с Управлением по правовым вопросам составляет претензию к заемщику по неуплате в срок задолженности по кредитному договору. Обязательным приложением к претензии является расчет задолженности по кредитному договору, в котором учитываются все погашения и изменения в условиях кредитного договора с даты начала договора до текущей контрольной даты;
—- передает претензию начальнику Управления финансирования и кредитования на подпись Председателю Правления, банка (заместителю Председателя Правления);
передает первый экземпляр претензии с приложением копии кредитного договора и расчета задолженности в Управление делами для отправки по почте (заказным письмом с уведомлением) заемщику по его юридическому адресу (одна копия претензии остается в Управлении делами, другая — вместе с квитанцией и уведомлением о получении заемщиком заказного письма — включается в кредитное дело);
при получении от заемщика в течение срока, установленного в письме (одного месяца, если срок не указан), официального ответа подготавливает мотивированное за-ключение по вопросу урегулирования отношений банка и заемщика;
передает его начальнику Управления финансирования и кредитования для согласования с руководителем банка и вынесения окончательного решения по данному вопросу (пролонгация кредитного договора, подготовка искового заявления в арбитражный суд, др.);
кредитный работник извещает заемщика о решении по данному вопросу; включает указанные документы, телефонограммы и др. по данному вопросу в кредитное дело.
5. При неполучении банком от заемщика в течение месяца с даты вручения ему претензии, либо при получении ответа, неудовлетворяющего банк (по решению руководства), кредитный работник по служебной записке передает кредитное дело в юридический отдел для подготовки искового заявления в арбитражный суд, предварительно приложив результаты расчетов задолженности по кредитному договору.
12. ПОДГОТОВКА МАТЕРИАЛОВ КРЕДИТНОГО ДЕЛА К АРБИТРАЖНОМУ СУДУ
При подготовке искового заявления к арбитражному суду кредитный инспектор:
по служебной записке от юридического отдела и по поручению начальника Управления финансирования и кредитования подготавливает все оригиналы документов, подтверждающих факты выдачи кредита заемщику и частичного погашения им задолженности по данному кредитному договору;
выполняет расчеты задолженности по кредитному договору по состоянию на текущую контрольную дату.
Расчеты задолженности по кредитному договору выполняются с обоснованием пунктов кредитного договора, согласно которым произведено начисление процентов, в том числе в повышенном размере (на просроченную задолженность). Все цифры, подтверждающие факты частичного погашения заемщиком задолженности (списание оплаченных процентов за пользование кредитом в доход банка), расчеты приводятся на дату произведения платежа с указанием наименования и номеров платежных документов. К расчету задолженности по кредитному договору прикладывается пояснительная записка с подробным описанием методики расчета задолженности и обоснованием всех фактических и расчетных значений.
Расчет задолженности по кредитному договору рекомендуется выполнять по определенной форме.
При принятии Арбитражным судом к производству дела о взыскании задолженности по кредитному договору по иску банка юридический отдел извещает об этом Управление финансирования и кредитования. Копия Определения арбитражного суда по данному вопросу включается кредитным работником в кредитное дело.
При подготовке к заседанию арбитражного суда кредитный работник совместно с сотрудником Управления по Правовым вопросам (ответственного за ведение данного дела) проверяет обоснованность исковых требований банка по данному кредитному договору на основе анализа расчета задолженности в соответствии с условиями кредитного договора и действующим законодательством РФ. При необходимости в расчет вносятся соответствующие изменения.
В доарбитражной подготовке к судебному разбирательству может быть изменен предмет иска и/или размер исковых требований. Это влечет за собой корректировку вы-полненного расчета в соответствии с ходатайством банка об изменении иска в той или иной его части.
Кредитный работник вместе с начальником Управления финансирования и кредитования и сотрудником Правового управления банка присутствует на заседании арбітражною суда, где при возникновении у суда неясных вопросов в части расчета задолженности (размера, исковых требований) дает суду необходимые пояснения. Отчет кредитного работника о заседании арбитражного суда с визой начальника Управления финансирования и кредитования подшивается в кредитное дело.
При получении банком решения арбитражного суда в зависимости от его содержания (положительного или отрицательного) дальнейшая работа по данному кредитному договору ведется Управлением финансирования и кредитования или Управлением по правовым вопросам. Копия решения включается в кредитное дело.
При положительном решении арбитражного суда и вступлении его в законную силу кредитный работник:
подготавливает требуемые документы для взыскания задолженности по кредитному договору в установленной в решении арбитражного суда и исполнительном листе сумме (инкассовые поручения, сопроводительные письма и др.);
передает подготовительные документы начальнику Управления финансирования и кредитования для контроля и визирования у руководства банка (Председателя Правления или его заместителя в зависимости от требуемых полномочий, главного бухгалтера банка);
-— при получении указанных документов с визой руководства отправляет их в установленном порядке соответственно в банк плательщика (заемщика или гаранта) или в организации, оформляющие реализацию предмета залога (заклада) в погашение требуемой суммы в соответствии с постановлением суда. Включает копии документов в кре-дитное дело;
контролирует исполнение приказа арбитражного суда вплоть до взыскания полной суммы;
включает все документы (копии отправленных писем и т.п.), телефонограммы и др. по данному вопросу в кредитное дело;
после полного погашения задолженности по кредитному договору передает кредитное дело в архив банка.
13. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Бухгалтерский учет операций по предоставлению денежных средств и их возврату (погашению), начислению и получению процентов по размещенным денежным средствам осуществляется в соответствии с требованиями законодательных актов РФ, нормативных документов ЦБ РФ, учетной политики банка.
Типовые бухгалтерские проводки по данным операциям приведены в Приложении 9 к настоящему Положению.
Бухгалтерские проводки по операциям кредитования осуществляет ОПЕРУ на основании оформленных в установленном порядке распоряжений Управления финансирования и кредитования.
Дня оперативной подготовки материалов, характеризующих состояние кредитного портфеля, а также расчета экономических нормативов, установленных инструкцией Центрального банка РФ № 1, в учетных регистрах кроме символа балансового счета и номера лицевого счета каждого заемщика предусматриваются позиции для отражения следующих признаков:
кредиты со сроком погашения свыше 30 дней;
кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков;
крупный кредит;
группы риска.
14. ТРЕБОВАНИЯ К КРЕДИТНОМУ РАБОТНИКУ ПО ВЕДЕНИЮ КРЕДИТНОГО ДЕЛА
Кредитный работник обязан:
хранить папку с документами кредитного дела в специально отведенном шкафу;
не оставлять папку кредитного дела (документы) на рабочем столе во время своего отсутствия;
не отдавать документы кредитного дела в руки заемщику;
отдавать папку (документы) кредитного дела другому подразделению (сотруднику) банка только по распоряжению начальника Управления финансирования и кредитования по служебной записке;
не сообщать заемщику предварительных решений по его делу;
включать в кредитное дело все факты общения с заемщиком (телефонные разговоры, переписку, отчеты о выезде к заемщику и т.п.), а также все расчеты и др. материалы, касающиеся исполнения данного кредитного договора;
не разглашать сведения, представляющие собой коммерческую тайну.
15. ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
Первый экземпляр кредитного договора хранится в Управлении бухгалтерского учета и отчетности. Договор залога, гарантийные обязательства, поручительства, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности, принятые в залог, хранятся в кассовом хранилище банка.
Копии кредитного договора, договора залога, гарантийных обязательств и другие документы подшиваются в досье каждого заемщика и хранятся в Управлении финансирования и кредитования.
При полном погашении кредита на кредитном досье производится надпись «Кредит возвращен полностью с процентами», которая заверяется подписями руководителя Управления финансирования и кредитования и главного бухгалтера банка.
Кредитные досье по погашенным кредитам хранятся в Управлении финансирования и кредитования до конца отчетного года, по истечении которого передаются в архив банка.
16. ПЕРЕЧЕНЬ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ И НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Гражданский кодекс Российской Федерации (Главы 42,45,46) от 30.11.94 г.
О введении на территории Москвы единой системы государственной регистрации залога и единого реестра договоров залога /Постановление Правительства Москвы от 02.09.94 № 88.
Закон «Об ипотеке» № 102-ФЗ от 16.07.98 г.
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, № 61 (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 г. № 02-263).
Положение о безналичных расчетах в РФ// Письмо ЦБ РФ от 09.07.92 г. № 14.
Учетная политика банка.
Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашеніія)-ЦБ РФ № 54-П от 31.08.98 г.
Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением операций по счетам бухгалтерского учета — ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98 г.
Инструкция о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам — ЦБ РФ № 62а от 30.06.97 г. с дополнениями и изменениями (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.98 г. № 226-У, от 24.07.94 г.; № 299-У, от 28.12.98 г. № 461-У, от 05.03.99 г. № 507-У, от 13.07.99 г. № 605-У. от 02.08.99 г.№ 619-У).
Письмо ЦБ РФ от 24.03.99 г. № 104-Т.
Приложение 7.1
ЗАЯВКА на получение кредита
« » г.
Полное наименование заемщика:
Юридический адрес:
Фактический адрес:
Телефон, телефакс:
Ф.И.О. представителя заемщика, уполномоченного решать вопросы, связанные с данной заявкой, должность, служебный телефон:
(к заявке прилагается надлежаще оформленная доверенность на представителя заемщика, уполномоченного решать вопросы по кредиту)
ДАННЫЕ О КРЕДИТЕ
Сумма кредита:
Тип кредита (кредит, кредитная линия, возобновляемая кредитная линия)'.
Годовая процентная ставка:
Срок кредита:
Целевое назначение кредита:
Перечень документов (договоров, контрактов), подтверждающих целевое назначение кредита:
Источник погашения кредита (уплаты процентов)'.
Характеристика предлагаемого обеспечения:
Вид обеспечения (банковская гарантия, залог (вид залога), заклад,
поручительство):
Наименование гаранта, поручителя, залогодателя:
Сумма обеспечения (сумма гарантии):
Условия хранения залога (заклад, твердый залог, неснижаемый остаток товаров на складе и т.д.)-.
ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАЕМЩИКА
1. Анкетные данные руководителя и главного бухгалтера: Руководитель (Ф.И.О., должность, с какого времени)-.
Год и место рождения:
Адрес прописки:
Адрес фактического проживания:
Домашний и служебный телефоны: Данные паспорта:
Главный бухгалтер (Ф.И.О., должность, с какого времени)-.
Год и место рождения:
Адрес прописки:
Адрес фактического проживания:
Домашний и служебный телефоны: Данные паспорта:
Анкетные данные руководителя и главного бухгалтера сверены с паспортными
данными: .
(дата, Ф.И.О. работника отделения) (подпись) 2. Сведения о фирме:
Устав зарегистрирован (кем, когда): ¦ -"
Дополнения к уставу зарегистрированы (датарегистрации):
Уставный фонд:
(объявленный) '_(оплаченный)
Состав и величина:
Основных фондов (средств):
Оборотных фондов (средств):
Основные учредители (ащионеры), владеющие более чем 20% уставного капитала:
Наличие филиалов, дочерних компаний (наименование, величина уставного капитала, доля участия заемщика):
Наличие счетов в учреждениях АКБ (наименование учреждения, с какого времени счет функционирует):
Наличие счетов в других банках (наименование банка и вид счета):
Данные об имеющейся ссудной задолженности перед банками, в том числе перед учреждениями АКБ (указать наименования банков, количество кредитов, суммы кредитов, сроки возврата):
Является ли акционером АКБ (с какого времени, количество акций):
Наименование аудиторской фирмы, проводившей независимую аудиторскую проверку, период проверки, дата акта или заключения (для акционерных обществ обязательно): _
Заемщик подтверждает, что все указанные в заявке сведения являются полными и соответствуют действительности. В случае каких-либо изменений в них после подачи заявки заемщик обязуется в течение 3-х рабочих дней, но в любом случае до рассмотрения заявки на кредитной комиссии банка, письменно известить об этом учреждение банка. Неизвещение или несвоевременное извещение об изменениях может явиться основанием для отказа о предоставлении кредита.
Заемщик обязуется в течение 3-х рабочих дней после предоставления в учреждение банка настоящей заявки предоставить полный пакет документов в соответствии с требованиями банка.
Руководитель //
Главный бухгалтер . //
Печать
Приложение 7.2 Документы, предоставляемые заемщиком:
Заявка на выдачу кредита (в установленной форме),
Документы, подтверждающие правоспособность заемщика (для заемщиков — клиентов банка допускается снятие ксерокопий документов, находящихся в юридическом деле клиента):
¦— нотариально удостоверенная копия Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;
нотариально удостоверенная копия учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);
карточка с образцами подписей распорядителей счета с оттиском печати, заверенная нотариально;
свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенная копия;
разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);
¦— разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия).
Свидетельство о постановке на учет в ГНИ, справки из пенсионного фонда, фонда занятости и фонда социального страхования, подтверждающие регистрацию в качестве плательщиков взносов.
Финансовые документы:
годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой ГНИ о принятии, включающий: бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках — форма № 2;
пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках — формы № 3, 4,5, пояснительную записку;
итоговая часть аудиторского заключения по результатам обязательного по законо-дательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;
те же документы, кроме форм № 3,4, 5 за последний квартал и последний отчетный месяц;
суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;
расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием кредиторов и должников и даты возникновения задолженности;
расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита. Даты погашения процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;
расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов;
справки банков об остатках на расчетных (текущих) валютных счетах заемщиках и наличии претензий к счетам;
Документы по технико-экономическому обоснованию:
^— смета доходов и расходов на текущий год (на период пользования кредитом, если этот период менее года) с поквартальной разбивкой, включая расходы по погашению кредита;
технико-экономическое обоснование возврата кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. В ТЭО должны быть отражены:
характеристика производственной и экономической деятельности заемщика;
анализ рынков сбыта продукции (динамика спроса и цен на продукцию, сведения об основных конкурентах);
анализ зависимости производственного процесса от поставщиков сырья, материалов, комплектующих изделий, наличие долгосрочных договоров с ними;
цель, на которую испрашивается кредит;
технология сделки;
сроки проведения сделки;
предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции с приведением расценок за единицу продукции;
график ожидаемых доходов за период пользования кредитом;
сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет, внебюджетные фонды и пр.);
планируемые расходы с указанием примерных дат (в том числе оплата налогов, таможенных пошлин, страховых сборов, обязательной части валютной выручки, оплата комиссионных банкам и т.п.);
проекты контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит.
Документы по кредитованию строительства и реконструкции объектов:
распоряжение Москомзема о предоставлении земельного участка на период строительства (на каких условиях, на какой срок), акт землеотвода от Москомзема. Распоряжение Префектуры;
распоряжение об утверждении рабочего проекта и сводного сметного расчета на освоение, инженерное оборудование и благоустройство, включая приложение к распоряжению — ТЭО проекта;
распоряжение Правительства Москвы о застройке (информация о сроках строительства, источниках финансирования, передаче земельного участка, передаче доли жилья городу и иным организациям и пр.);
инвестиционный контракт. Постановление правительства о строительстве;
генеральный договор подряда на производство работ;
справка об обеспечении ПСД;
материально-техническое обеспечение, включение объекта в план поставок ДСК или ЗЖБИ.
VII. Документы по предоставляемому обеспечению:
при залоге недвижимости:
-— правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
страховой полис, по которому бенефициаром выступает банк (представляется после заключения залога);
документы о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданные комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;
при залоге товаров в обороте:
документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры, складские расписки);
при залоге оборудования:
документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товаротранспортные документы);
документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);
при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;
акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;
при залоге транспортных средств:
технический паспорт;
страховой полис, по которому бенефициаром выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением (предоставляется после заключения залога);
при залоге ценных бумаг:
сертификат акций;
выписка из реестра акционеров;
вексель АКБ.
Приложение 7.3 УЧЕТНО-СТАТИСТИЧЕСКАЯ КАРТОЧКА
1. Заемщик:
3. Дата и номер регистрации: Приложение 4. Юридический адрес: 5. Адрес офиса: 7. 6.
Телефон: Факс:
Учредители: 9.
Уставной фонд:
Банковские реквизиты (если есть счета в других банках):
11. Идентификационный номер: 12. Номер р/с в АКБ: 13. Название филиала или ОПЕРУ: 14. Номер по программе «Банкир»: 15. Руководитель организации (Ф.И.О., паспортные данные, адрес проживания): тел: факс: 16. Заместитель: тел: факс: 17. Главный бухгалтер (Ф.И.О. паспортные данные адрес проживания): тел: факс: 18. Заместитель: тел: факс: 19. Основной вид деятельности:
Приложение 7.4
Председателю Правления АКБ
от
(фамилия, имя, отчество) должность
ЗАЯВЛЕНИЕ — обязательство
Прошу предоставить мне кредит (указать сумму прописью)
цель_
сроком на
из расчета ( )% годовых,
чл _ ти nfi с выплатой процентов
В качестве обеспечения возврата кредита предоставляю.
Я.
(фамилия, имя, отчество) обязуюсь погашать предоставленный мне кредит и проценты по нему в соответствии с условиями Кредитного договора. Причитающиеся банку платежи прошу удерживать с
моего лицевого счета № в АКБ
/ . /
(подпись заемщика)
/ : J
(подпись руководителя структурного подразделения)
Дата « » » 2000 г.
Приложение 7.5
Председателю Правления АКБ
от
проживающего по адресу.
паспортные данные:
ЗАЯВЛЕНИЕ — обязательство
Прошу предоставить мне кредит (указать сумму прописью)
цель
сроком на
из расчета ( ) % годовых,
с выплатой процентов
Погашение кредита, процентов, неустойки гарантирую.
В качестве обеспечения возврата кредита предоставляю
Подпись
Дата « » » 2000 г.
Приложение 7.6
График платежей
В соответствии с кредитным договором от « » 200 _
№ пп. обязуемся погашать полученный на (цель кредита)
кредит в. сумме (цифрами и прописью) и уплачивать проценты по нему в сумме путем списания с нашего расчетного счета №
Согласно приведенному расчету:
г.
Кредит выдан « » 200_
. 200_ 200
Процентная ставка
по кредиту по процентам
Срок первого платежа
№ ссудного счета № плате-жа Год Месяц, квартал, число Подлежит погашению Сумма основного долга % за пользование Сумма платежа Банк
Подпись
М.п.
Заемщик Подпись клиента М.п.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Общие данные:
Заемщик:
Наименование:
Юридический статус:.
Страна регистрации:_
Год создания:
Приложение 7.7 На кредитную комиссию АКЕ Структура собственности: № пп. Владелец % Тип Страна регистрации -
Счета в банках:
№ пп. Банк Валюта Номер счета
Менеджмент:
а) Совет директоров: № пп. Ф.И.О. Должность Срок в совете директоров Вид деятельности
б) Высший менеджмент:
№ пп. Ф.И.О. Должность Срок работы в компании/ про-мышленности Профессия 1 Генеральный директор Директор 2 Коммерческий директор 3 Финансовый директор 4 5 1.
2. Параметры испрашиваемого кредита / гарантии
Тип кредитуемого
инструмента:
Цели:
Сумма / Валюта:
Максимальная процентная ставка: Срок:
Единовременно
Частями
Предполагаемый порядок использования
Предполагаемый график погашения: основного - : долга:
процентов: 3. Предполагаемое обеспечение Тип
обеспечения:
Предоставление
Поручителем
Гарантом
Заемщиком
3. Оценка стоимости обеспечения:
4. Основная деятельность
1. Детали текущей деятельности:
2. Оценка финансовой деятельности: доходы, прибыльность операций:
3. Суть сделки/проекта и опыт в аналогичных сделках/проектах. Анализ и оценка технико-экономического обоснования:
5. Кредиты других банков № пп. Банк Сумма Текущая задолженность Срок погашения
6. Кредитная история в АКБ
№ пп. Тип Валюта Сумма Ставка Срок Пролон-гации
7. Прочее
8. Предложения Управления кредитования, инвестиций и гарантий
Начальник
Управления финансирования и кредитования Исполнитель
Приложение 7.8
Типовые бухгалтерские проводки по операциям предоставления (размещения) денежных средств и их возврата (погашения) в АКБ №№ пп Содержание операции Дебет Кредит 1. Предоставление (размещение) денежных средств банка:
юридическим лицам
физическим лицам Ссудные счета заемщика: 4601-44608, 44701-44708, 44801 -44808,44901 -44908, 45001-45008,45101-45108, 45201 -45208,45301-45308, 45602-45607,
45401-45408,45502-45507, 45702-45706 Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка
20202 «Касса банка», «Корреспондентские счета банка», 42301-42308, 42601- 42608
«Депозиты физических лиц» 2. Учет принятого обеспечения по выданным креди-там 91303 «Ценные бумаги, принятые в залог»
91305 «Гарантии, поручительства, полученные банком» 91307 «Имущество, принятое в 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
№Ne пп Содержание операции Дебет Кредит ->- залог, кроме ценных бумаг» 91308 «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога» 3. I Предоставление кредитной линии
Открытие кредитной линии
Неиспользованные кредитные линии
Списание сумм после погашения кредита и закры-тия кредитного договора «Открытые кредитные линии по предоставлению кре-дитов»
«Использование кредитной линии по предоставлению кредитов»
99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
91302 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов» 91301 «Открытые кредитные линии по предоставлению кредитов» 4. Фактическое получение процентов в текущем месяце без нарушения сроков (без начисления про-центов):
от юридического лица
от физического лица Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка; счета электронных платежей, если счет заемщика в другом банке
20202 «Касса»; корреспондентские счета, расчетные (текущие) счета организации, где работает заемщик 60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда», Счета депозитов (вкладов) №№ 423, 426 70101 «Проценты, полученные за предоставленные кредиты»
70101 «Проценты, получен-ные за предоставленные кредиты» 5. Начисление процентов в последний рабочий день каждого месяца:
юридическим лицам
физическим лицам 47427 «Требования банка по получению процентов» 47427 «Требования банка по получению процентов» 61301 «Доходы будущих периодов банка»
613014 «Доходы будущих периодов банка» 6. Фактическое получение процентов без нарушения сроков в последний рабочий день месяца:
по юридическим лицам
и одновременно Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка: счета электронных платежей, если счет заемщика в другом банке
61301 «Доходы будущих периодов банка» 474274 «Требования банка по получению процентов»
70101 «Проценты, полученные за предоставленные кредиты»
№№ пп Содержание операции Дебет Кредит по физическим лицам и одновременно 20202 «Касса», корреспондентские счета, расчетные (текущие) счета организации, где работает заемщик 60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда», счета депозитов (вкладов) №№ 423, 426
61301 «Доходы будущих периодов по кредитным операциям» 47427 «Требования банка по получению процентов»
70101 «Проценты, полученные за предоставленные кредиты» 7. Списание текущей задол-женности по получению процентов при отнесении основного долга ко 2-й группе риска и выше: по юридическим лицам
по физическим лицам 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным операциям» 91604 «Просроченные неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков» 47427 «Требования банка по получению процентов» 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» 8. Погашение основного долга по предоставленным (размещенным) денежным средствам:
юридическим лицом
физическим лицом Расчетные (текущие) счета клиента; корреспондентские счета
202024 «Касса»; корреспон-дентские счета, расчетные (текущие) счета организации, где работает заемщик
60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда» Счета депозитов (вкладов) №№423,426 Ссудные счета заемщика: 44601-44608; 44701-44708; 44801-44708; 44901-44908; 45001-45008; 45101-45108; 45201-45208; 45301-45308; 45602-45607
45401-45408; 45502-45507; 45702-45707 9. Перенесение на счета просроченных ссуд суммы основного долга:
юридическим лицом физическим лицом Счета по кредитам, не погашенным в срок 45806-45813, 45816
45814,45815,45817 Ссудные счета заемщика:
44601-44608, 44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45602-45606;
45401-45408; 45502-45507; 45701-45706 10. Перенесение на счета просроченных процентов начисленных, но не уплаченных в срок процентов:
NB№ пп Содержание операции Дебет Кредит по юридическим лицам по физическим лицам 45906-45913;45916. 45914, 45915, 45917 47427 «Требования банка по получению процентов» (если начисление процентов осуществлялось) 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным опера-циям» (если начисление про-центов не осуществлялось) 47427 «Требования банка по получению процентов» (если начисление процентов осуществлялось) 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным опера-циям» (если начисление про-центов не осуществлялось) 11. Списание просроченных процентов при отнесении основного долга ко 2-й группе риска и выше: по юридическим лицам
и одновременно 61301 «Доходы будущих периодов банка»
91604 «Просроченные неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков» 45906-45913; 45916 «Просроченные проценты по креди-там, предоставленным» 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
При дальнейшем отнесении суммы основного долга из 2-й группы риска в 1-ую совершаются обратные проводки в день перевода. 12. Фактическое погашение просроченных процентов: юридическим лицом
и одновременно физическим лицом
и одновременно Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка; счета электронных платежей, если заемщик в другом банке
61301 «Доходы будущих периодов по кредитным операциям»
99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
20202 «Касса»; корреспондентские счета, расчетные (текущие) счета организации, где работает заемщик 60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда»; счета депозитов (вкладов) №№ 423, 426
61301 «Доходы будущих перио- 45906-45913, 45916
70101 «Проценты, получен-ные за предоставленные кредиты»
91604 «Просроченные, неполученные проценты по креди-там, выданным клиентам, кроме банков» 45914,45915,45917
70101 «Проценты, получен-
№№ пп Содержание операции Дебет Кредит дов по кредитным операциям» ные за предоставленные кредиты» 13. Формирование резерва на возможные потери по ссу-дам:
по юридическим лицам по физическим лицам 70209 «Другие расходы» 70209 «Другие расходы» Резервы под возможные потери 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45607 45409, 45508, 45707 14. Списание с баланса ссудной задолженности по основному долгу за счет средств созданного резер-ва: Резервы под возможные поте-ри:
44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45607
91802 «Задолженность клиентов (кроме кредитных организа-ций), списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам»
91704 «Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам (кроме банков), списанным с баланса банка»
45409, 45508, 45707 Ссудные счета по кредитам: по юридическим лицам и одновременно
по физическим лицам 44601-44608, 44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45602-45606;
99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
45401-45408; 45502-45507; 45701-45706 15. Списание с баланса ссудной задолженности при недостаточности созданного резерва и одновременно 70209 «Другие расходы» 91803 Остаток ссудной задолженности заемщика
99999 1.
Приложение 7.9 СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ
Наименование заемщика:
№ Расчетного счета:
№ Ссудного счета:
№ Кредитного договора:
Дата заключения:
Обеспечение:
Целевое назначение:
Сумма кредита:
Процентная ставка:
Повышенные проценты: _
Дата выдачи: '
Дата погашения: Наличие допсоглашений: № & Дата Суть вопроса
14. Остаток на ссудном счете:
Дата Остаток
Обороты по расчетному счету:
№№ С ПО По дебету По кредиту
Приложение 7.10
РЕГЛАМЕНТ подготовки и проведения Кредитной комиссии
Полномочия по принятию решений, связанных с размещением и привлечением средств, делегированы Кредитной комиссии решением Правления банка. Состав Кредитной комиссии также утверждается Правлением.
Кредитная комиссия:
рассматривает материалы заявки с заключениями Управления финансирования и кредитования, Управления по правовым вопросам, Службы безопасности;
принимает голосованием решение о выдаче кредита или отказе;
принимает другие решения по рассматриваемым вопросам.
Секретарь Кредитной комиссии:
оформляет решение протоколом, оригинал которого хранится в Управлении финансирования и кредитования.
В протоколе заседания или на заключении Управления финансирования и кредитования должны быть отражены особые мнения, если таковые имеются, членов Кредитной комиссии и стоять подписи участвовавших в рассмотрении материалов заявки членов Кредитной комиссии;
передает протокол на утверждение Председателю Кредитной комиссии;
делает выписки го протокола по вопросам Управления финансирования и кредитования и передает ответственным сотрудникам;
делает выписки из протокола, касающиеся других структурных подразделений, и передает их через Управление делами руководителям этих подразделений банка и уп-равляющим филиалами для выполнения принятых решений.
Председатель Кредитной комиссии:
имеет решающий голос при вынесении решения по кредитной заявке;
¦— пишет резолюцию на кредитной заявке;
утверждает протокол;
передает протокол в Управление финансирования и кредитования.
Подготовка
Секретарь Кредитной комиссии составляет повестку дня Кредитной комиссии, вынося на рассмотрение следующие вопросы:
Анализ активов и пассивов банка.
Анализ кредитного портфеля банка + ожидаемые поступления ресурсов.
Анализ портфеля ценных бумаг.
Кредитные заявки и заключения Управления финансирования и кредитования.
Выполнение ранее принятых решений Кредитной комиссии.
Разное.
Повестка дня подписывается у начальника Управления финансирования и кредито-вания и за два дня до планируемого заседания подается Председателю Комиссии на утверждение.
По вопросу 1 информационный материал готовят аналитики Управления бухучета и отчетности, подписываются и докладывает главный бухгалтер банка.
По вопросу 2 формирование материала осуществляется сотрудниками Управления финансирования и кредитования по установленной форме, подготовленные данные подписываются начальником Управления финансирования и кредитования, главным бухгалтером, начальником Управления по правовым вопросам. Докладчиком является начальник Управления финансирования и кредитования.
По вопросу 3 данные предоставляет начальник Фондового центра, он же визирует документы и является докладчиком.
По вопросу 4 заключения по заявкам на кредит готовят ответственные за них сотрудники Управления финансирования и кредитования, подписывают исполнители, начальник Управления, прикладывается заключение Управления по правовым вопросам, при необходимости добавляется заключение от Службы безопасности по существу вопроса.
По вопросу 5 — составляется таблица по форме, утвержденной Председателем Правления банка, в которой отражено состояние исполнения того или иного задания.
По вопросу 6 — рассматриваются текущие и прочие вопросы.
Секретарь, собрав полный пакет документов и соответственно оформив его (должны быть собраны все подписи), передает его Председателю Комиссии для ознакомления как минимум за три часа до намеченного заседания. Секретарь Кредитной комиссии направляет членам Кредитной комиссии не позднее чем за два дня до заседания утвержденную Председателем Кредитной комиссии повест-ку с приложением заключения Управления финансирования и кредитования о возможности кредитования клиента, а также другие материалы.
Проведение
Секретарь в ходе заседания фиксирует все обсуждения и выступления(ведет черновой протокол). Главный бухгалтер, начальники Управлений и другие члены Кредитной комиссии докладывают по вопросам повестки дня, входящим в их компетенцию.
Начальник Управления финансирования и кредитования (кредитный работник—исполнитель заключения) докладывает членам Кредитной комиссии о результатах анализа материалов заявки на кредит и зачитывает заключения по данному вопросу. После ознакомления с материалом происходит обсуждение вопроса всеми членами Кредитной комиссии и выносится решение.
Проработав весь материал, Кредитная комиссия заканчивает свою работу. Секретарь на следующий день составляет протокол прошедшего заседания, подписывает его и согласовывает с начальником Управления финансирования и кредитования, с начальником Управления по правовым вопросам, после чего документ передается на утверждение Председателю Кредитной комиссии.
Приложение 7.11
Проект кредитного договора АКБ с юридическим лицом /вексельный кредит/
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №
г. Москва « » г.
Акционерный Коммерческий банк, именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления действующего на основании Устава, с одной стороны, и
, именуемое в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», в лице
, действующего на основании , с другой стороны, именуемые в дальнейшем «СТОРОНЫ», заключили настоящий договор о следующем:
1. Предмет договора
Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме
(сумма прописью) рублей/долларов на срок до « » года с
взиманием % (сумма прописью) годовых.
Кредит предоставляется для .
Кредит предоставляется Банком путем открытия Заемщику ссудного счета и перечисления с него денежных средств на расчетный счет Заемщика, открытый в Банке. Заемщик со своего расчетного счета перечисляет денежные средства на покупку векселей. Векселя оцениваются по номиналу.
Передача векселей оформляется актом приема-передачи, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора.
4. Досрочное погашение векселей проводится на условиях Банка при дисконте не ниже % ( ) процентов от номинала.
2. Порядок расчетов
Проценты по кредиту начисляются ежедневно со дня списания средств со ссудного счета и списываются Банком с расчетного счета Заемщика, открытого в Банке, ежемесячно 25-го числа за полный месяц. При нахождении счетов в других банках, сумма начисленных процентов предъявляется ко всем расчетным и текущим счетам Заем-щика платежным требованием в срок, обеспечивающий их поступление не позднее 25-го числа текущего месяца на счет Банка-кредитора и списываются Банком на основании настоящего договора и распоряжений о бесспорном (безакцептном) списании задолженности ежемесячно 25-го числа каждого месяца.
В случае несвоевременного погашения задолженности перед Банком по начисленным процентам, по начисленным пеням, по основному долгу последний направляет перечисляемые Заемщиком денежные средства на погашение задолженности в следую-щем порядке:
а) пени (по процентам);
б) пени (по основному долгу);
в) проценты (срочные);
г) задолженность по кредиту.
3. Обязательства Заемщика
Заемщик обязуется:
Возвратить полученный кредит в сумме
(сумма прописью) рублей/долларов и начисленных на него процентов в срок до « »
г.
Предоставить документы, подтверждающие полномочия распорядителя кредита (Учредительные документы Заемщика и другие документы, подтверждающие полномочия лиц, подписьюающих настоящий Договор) и выполнить все требования Банка по открытию расчетного, ссудного, текущего и других счетов в порядке, установленном Центральным Банком РФ и действующим законодательством Российской Федерации.
Предоставить Банку баланс предприятия с приложениями на последнюю отчетную дату получения кредита, с отметкой о принятии указанного отчета (баланса) в налоговой инспекции.
Использовать полученный кредит строго по целевому назначению, определенному в пункте 1.1. настоящего Договора.
Обеспечить своевременный возврат задолженности перед Банком и отвечать перед Банком всеми принадлежащими ему финансовыми, материальными и иными ресурсами, до полного погашения долгов.
Гарантировать Банку доступ к проведению проверок финансового состояния За-емщика и целевого использования кредита.
Обеспечить достоверность всех отчетов и сведений, направляемых в Банк ежемесячно.
Предоставить Банку информацию обо всех открытых счетах в других Банках на момент заключения данного Договора.
Предоставить в Банк распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств в погашение задолженности по кредиту по форме Банка, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора. Распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств предо-ставляются в Банк после отметки о принятии к исполнению Банком Заемщика.
10. В случае открытия Заемщиком счетов в других Банках Заемщик обеспечивает в 3 дневный срок со дня открытия счетов в других Банках предоставление в Банк Распоряжений о безакцептном списании задолженности согласно п. 3.9 настоящего Договора.
4. Права Заемщика
Заемщик имеет право досрочно погасить задолженность по процентам и/или кредиту, письменно уведомив Банк о своем намерении за
(количество дней прописью) банковских дней. Досрочное погашение кредита осуществляется не ранее (количество дней прописью) банковских
дней от даты отметки Банка о получении указанного уведомления.
В случае нарушения условий настоящего договора Банком Заемщик имеет право предъявлять Банку претензии и иски в соответствии с действующим законодательством.
5. Обязанности Банка
При условии выполнения Заемщиком п. 1.1., 3.1—3.10. Банк обязуется обеспечить кредитование на условиях настоящего Договора в пределах свободных ресур-сов.
Банк обязуется проводить проверки целевого использования кредитных средств, а также проверки выполнения условий настоящего Договора Заемщиком.
6. Права Банка
При пролонгации кредита Заемщик уплачивает ( )
процента от суммы задолженности по кредиту в одноразовом порядке в течение 3 (трех) банковских дней, не считая дня принятия решения о пролонгации кредита. В случае неуплаты указанной суммы Банк не подписывает дополнительное соглашение о пролонгации кредитного договора и кредит считается просроченным.
В случае невыполнения Заемщиком полностью или частично условий настоящего Договора Банк вправе, без предварительного уведомления об этом Заемщика, в безакцептном порядке предъявить к списанию сумму кредита и задолженность по процентам со счетов Заемщика (расчетного, текущего, бюджетного, валютного и др.) на основании Срочного обязательства, распоряжения о безакцептном списании задолженности по данному кредитному Договору и справок, согласованных с другими банками.
В случае установления Банком факта предоставления недостоверных отчетных данных и сведений о счетах, открытых в других Банках (расчетных, текущих, валютных и т.д.) Банк-кредитор, согласно настоящего Договора, имеет право предъявить требование о безакцептном (бесспорном) списании суммы задолженности по кредиту и процентов по нему ко всем счетам.
Банк вправе досрочно взыскать кредит и проценты по нему путем списания средств со счетов Заемщика или в судебном порядке в соответствии с действующим за-конодательством.
Банк вправе отказаться от предоставления Заемщику предусмотренного настоящим Договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная Заемщику сумма не будет возвращена в срок, предусмотренный настоящим Договором.
7. Ответственность Сторон
В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части полного возврата кредита и начисленных процентов за его использование в сроки, определенные Договором, Заемщик отвечает своим имуществом до полного погаше-ния задолженности перед Банком.
В случае непогашения Заемщиком процентов, начисленных на сумму кредита и основного долга, неуплаченная сумма относится к просроченной.
В случае непогашения Заемщиком процентов по кредиту в установленные настоящим Договором сроки, не позднее одного банковского дня, на сумму начисленных, но
неуплаченных процентов начисляются пени в размере % (сумма
прописью) за каждый день просрочки от просроченной суммы процентов.
В случае непогашения основной суммы долга в срок, предусмотренный настоящим Договором, на нее начисляются пени в размере % (сумма прописью) за каждый день просрочки от просроченной суммы задолженности по кредиту.
В случае реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преоб-разование) Заемщика как юридического лица все обязательства, взятые последним по настоящему Договору, переходят к его правопреемникам, установленным в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
В случае нарушений условий настоящего Договора Банком последний отвечает перед Заемщиком в соответствии с действующим законодательством.
8. Дополнительные условия
Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и заканчивает свое действие после выполнения Сторонами всех обязательств по настоящему Договору.
Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон без ущерба интересов Банка.
Если одна из Сторон изменит свой адрес или платежные реквизиты, то она обязана информировать другую Сторону в течение 3 (трех) банковских дней.
Все споры по Договору должны разрешаться путем переговоров. Неурегулированные споры подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством РФ.
При увеличении Центральным Банком РФ учетной ставки рефинансирования условия настоящего Договора, в части установления процентной ставки за пользование кредитом, могут быть пересмотрены в одностороннем порядке.
Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой Сторо-ны, имеющих одинаковую юридическую силу.
9. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон БАНК:
ЗАЕМЩИК:
ЗАЕМЩИК:
БАНК: Председатель Правления АКБ Главный бухгалтер
Главный бухгалтер Приложение 7.12
Проект кредитного договора АКБ с физическим лицом
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №
г. Москва « »_ г.
Акционерный Коммерческий банк, именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления, действующего на основании Устава, с одной стороны, и
(паспорт серия № , выданный ),
именуемый в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий Договор о следующем:
1. Предмет Договора
1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме
(сумма прописью) рублей/долларов на срок до со взиманием
% ( процентов) годовых. Кредит предоставляется для
2. Обеспечением своевременного и полного возврата суммы кредита и начисленных на нее процентов является
3. Выдача кредита производится путем открытия Заемщику ссудного счета и перечисления с него средств на счет Заемщика, открытый в Банке.
2. Порядок расчетов
2. Проценты по кредиту, указанные в п. 1.1. настоящего Договора, начисляются ежедневно с даты образования задолженности по ссудному счету по последний календарный день месяца включительно. Погашение Заемщиком суммы основного долга
должно осуществляться
начисленных процентов:
3. В случае несвоевременного погашения задолженности перед Банком по начис-ленным процентам, по начисленным пеням, по основному долгу. Банк направляет перечисляемые Заемщиком денежные средства на погашение задолженности в следующем порядке:
а) пени (по процентам);
б) пени (по основному долгу);
в) проценты (срочные);
г) задолженность по кредиту.
3. Обязательства Заемщика
1. Заемщик обеспечивает возврат кредита в сумме (сумма
прописью) рублей/долларов и начисленных на нее процентов в срок до « »
г.
Заемщик обязуется предоставить справку с места работы с указанием своего до-хода.
Заемщик обязуется предоставить оформленное в соответствии с действующим законодательством обеспечение кредита, указанное в п. 1.2. настоящего Договора.
Заемщик обязуется использовать полученный кредит, строго по целевому назначению, определенному в п. 1.1. настоящего Договора. Г;.
При пролонгации кредита Заемщик уплачивает % ( ) процентов от суммы задолженности по кредиту в одноразовом порядке в течение 3 (трех) банковских дней, не считая дня принятия решения о пролонгации кредита. В случае неуплаты вышеуказанной суммы Банк не подписывает дополнительное соглашение о пролонгации кредитного договора, и кредит считается просроченным.
Заемщик имеет право досрочно погасить задолженность по процентам и/или кредиту, письменно уведомив Банк о своем намерении за 3 (три) банковских дня.
3.7. В случае нарушения условий настоящего Договора Банком Заемщик имеет право предъявлять Банку претензии и иски в соответствии с действующим законодательством.
Права и обязанности Банка
При условии выполнения Заемщиком пп. 1.1, 1.2, 3.1—3.4. Банк обязуется обеспечить кредитование на условиях настоящего Договора в пределах свободных ресурсов.
В случае нарушений условий настоящего Договора Банком последний отвечает перед Заемщиком в соответствии с действующим законодательством.
Банк вправе по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 10 (десять) календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита в порядке, предусмотренном п. 3.5. настоящего Договора.
При увеличении Центральным Банком РФ ставки рефинансирования условия настоящего договора, в части установления процентной ставки и начисления пеней, могут быть пересмотрены Банком в согласованном Сторонами порядке.
В случае несогласия Заемщика на увеличение процентной ставки по настоящему кредитному Договору договор считается расторгнутым, а кредит и сумма начисленных на него процентов подлежит взысканию.
Ответственность Заемщика
В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части полного возврата кредита и начисленных процентов за его использование в сроки, определенные Договором. Заемщик отвечает своим движимым и недвижимым имуществом до полного погашения задолженности перед Банком.
В случае непогашения Заемщиком в срок, указанный в п. 3.1. настоящего Договора, суммы кредита и начисленных на нее процентов неуплаченная сумма относится к просроченной.
В случае непогашения процентов по кредиту в установленные настоящим Дого-вором сроки, не позднее одного Банковского дня, на сумму начисленных, но неуплаченных процентов начисляются пени в размере % ( ) про-центов за каждый день просрочки 01 просроченной суммы процентов.
В случае непогашения кредита в установленные настоящим Договором сроки на сумму задолженности по кредиту Заемщика перед Банком начисляются пени в размере
% ( ) процентов от просроченной суммы кредита за каждый
день просрочки.
6. Дополнительные условия
Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и заканчивает свое действие после выполнения Сторонами всех обязательств по настоящему Договору.
Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон без ущерба интересов Банка.
Если одна из Сторон изменит свой адрес или платежные реквизиты, то она обязана информировать другую Сторону в течение 3 (трех) банковских дней.
Все споры по Договору должны разрешаться путем переговоров. Неурегулированные споры подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством РФ.
Банк вправе переуступить в полном объеме право требования по настоящему Договору, которое будет существовать на момент перехода этого права, без согласия Заемщика.
Заемщик не вправе переуступить свои права и обязанности по настоящему Договору без согласия Банка.
Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой Стороны, имеющих одинаковую юридическую силу.
7. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон
БАНК: ЗАЕМЩИК:
БАНК: ЗАЕМЩИК:
Председатель Правления АКБ
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
Приложение 7.13
Проект кредитного договора АКБ с юридическим лицом
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №
г. Москва « » г.
Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления, действующего на основании Устава, с одной стороны, и
, именуемое в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», в лице ,
действующего на основании , с другой стороны, именуемые в дальнейшем «СТОРОНЫ», заключили настоящий Договор о следующем:
1. Предмет Договора
1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме (сумма
прописью) рублей/долларов на срок до « » года с взима- нием % (сумма прописью) годовых. Кредит предоставляется для
Кредит предоставляется Банком путем открытия Заемщику ссудного счета и перечисления с него денежных средств на расчетный счет Заемщика, открытый в Банке.
Обеспечением кредита является .
2. Порядок расчетов
Проценты по кредиту начисляются ежедневно со дня списания средств со ссудного счета и списываются Банком с расчетного счета Заемщика, открытого в Банке ежемесячно 25-го числа за полный месяц. При нахождении счетов в других банках сумма начисленных процентов предъявляется ко всем расчетным и текущим счетам Заемщика платежным требованием в срок, обеспечивающий их поступление не позднее 25-го числа текущего месяца на счет Банка-кредитора, и списываются Банком на основании настоящего Договора и распоряжений о бесспорном (безакцептном) списании задолженности ежемесячно 25-го числа каждого месяца.
В случае несвоевременного погашения задолженности перед Банком по начисленным процентам, по начисленным пеням, по основному долгу последний направляет перечисляемые Заемщиком денежные средства на погашение задолженности в следующем порядке:
а) пени (по процентам);
б) пени (по основному долгу);
в) проценты (срочные);
г) задолженность по кредиту.
3. Обязательства Заемщика
Заемщик обязуется:
Возвратить полученный кредит в сумме (сумма
прописью) рублей/долларов и начисленных на него процентов в срок до « » г.
Предоставить документы, подтверждающие полномочия распорядителя кредита (Учредительные документы Заемщика и другие документы, подтверждающие полномочия лиц, подписьюающих настоящий Договор) и выполнить все требования Банка по открытию расчетного, ссудного, текущего и других счетов в порядке, установленном Центральным Банком РФ и действующим законодательством Российской Федерации.
Предоставить Банку баланс предприятия с приложениями на последнюю отчетную дату получения кредита, с отметкой о принятии указанного отчета (баланса) в налоговой инспекции.
Использовать полученный кредит строго по целевому назначению, определенному в пункте 1.1. настоящего Договора.
Обеспечить своевременный возврат задолженности перед Банком и отвечать перед Банком всеми принадлежащими ему финансовыми, материальными и иными ресурсами, до полного погашения долгов.
Гарантировать Банку доступ к проведению проверок финансового состояния Заемщика и целевого использования кредита.
Обеспечить достоверность всех отчетов и сведений, направляемых в Банк ежеме-сячно.
Предоставить Банку информацию обо всех открытых счетах в других Банках на момент заключения данного Договора.
Предоставить в Банк Распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств в погашение задолженности по кредиту по форме Банка, являющиеся неотъемлемой частью настоящего Договора. Распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств предоставляются в Банк после отметки о принятии к исполнению Банком Заемщика и Поручителя.
В случае открытия Заемщиком счетов в других Банках Заемщик обеспечивает в 3 дневный срок со дня открытия счетов в других Банках предоставление в Банк Распоряжений о безакцептном списании задолженности согласно п. 3.9 настоящего Договора.
Предоставить обеспечение возврата кредита по форме Банка.
4. Права Заемщика
Заемщик имеет право досрочно погасить задолженность по процентам и/или кредиту, письменно уведомив Банк о своем намерении за (количество
дней прописью) банковских дней. Досрочное погашение кредита осуществляется не ранее (количество дней прописью) банковских дней от даты отметки Банка о получении указанного уведомления.
В случае нарушения условий настоящего договора Банком Заемщик имеет право предъявлять Банку претензии и иски в соответствии с действующим законодательством.
5. Обязанности Банка
При условии выполнения Заемщиком пп. 1.1, 3.1-3.11 Банк обязуется обеспечить кредитование на условиях настоящего Договора в пределах свободных ресурсов.
Банк обязуется проводить проверки целевого использования кредитных средств, а также проверки выполнения условий настоящего Договора Заемщиком.
6. Права Банка
При пролонгации кредита Заемщик уплачивает ( )
процента от суммы задолженности по кредиту в одноразовом порядке в течение 3 (трех) банковских дней, не считая дня принятия решения о пролонгации кредита. В случае неуплаты указанной суммы Банк не подписывает дополнительное соглашение о пролонгации кредитного договора, и кредит считается просроченным.
В случае невыполнения Заемщиком полностью или частично условий настоящего Договора Банк вправе, без предварительного уведомления об этом Заемщика, в безак-цептном порядке предъявить к списанию сумму кредита и задолженность по процентам со счетов Заемщика (расчетного, текущего, бюджетного, валютного и др.) на основании Срочного обязательства, Распоряжения о безакцептном списании задолженности по данному кредитному Договору и справок, согласованных с другими Банками.
В случае установления Банком факта предоставления недостоверных отчетных данных и сведений о счетах, открытых в других Банках (расчетных, текущих, валютных и т.д.), Банк-кредитор, согласно настоящего Договора, имеет право предъявить требование о безакцептном (бесспорном) списании суммы задолженности по кредиту и процентов по нему ко всем счетам.
Банк вправе досрочно взыскать кредит и проценты по нему путем списания средств со счетов Заемщика или в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством.
5. Банк вправе отказаться от предоставления Заемщику предусмотренного настоящим Договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная Заемщику сумма не будет возвращена в срок, предусмотренный настоящим Договором.
Ответственность Сторон
В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части полного возврата кредита и начисленных процентов за его использование в сроки, определенные Договором, Заемщик отвечает своим имуществом до полного погашения задолженности перед Банком.
В случае непогашения Заемщиком процентов, начисленных на сумму кредита и основного долга, неуплаченная сумма относится к просроченной.
В случае непогашения Заемщиком процентов по кредиту в установленные настоящим Договором сроки, не позднее одного банковского дня, на сумму начисленных, но неуплаченных процентов начисляются пени в размере %
(сумма прописью) за каждый день просрочки от просроченной суммы процентов.
В случае непогашения основной суммы долга в срок, предусмотренный настоящим
Договором, на нее начисляются пени в размере % (сумма прописью)
за каждый день просрочки от просроченной суммы задолженности по кредиту.
В случае реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) Заемщика как юридического лица все обязательства, взятые последним по настоящему Договору, переходят к его правопреемникам, установленным в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
В случае нарушений условий настоящего Договора Банком последний отвечает перед Заемщиком в соответствии с действующим законодательством.
В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части уплаты процентов за пользование кредитом Банк имеет право обращаться к Поручителю по истечении 15 (пятнадцати) банковских дней по взысканию просроченной задолженности и неуплате процентов.
Дополнительные условия
Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и заканчивает свое действие после выполнения Сторонами всех обязательств по настоящему Договору.
Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон без ущерба интересов Банка.
Если одна из Сторон изменит свой адрес или платежные реквизиты, то она обязана информировать другую Сторону в течение 3 (трех) банковских дней.
Все споры по Договору должны разрешаться путем переговоров. Неурегулированные споры подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством РФ.
При увеличении Центральным Банком РФ учетной ставки рефинансирования условия настоящего Договора, в части установления процентной ставки за пользование кредитом, могут быть пересмотрены в одностороннем порядке.
Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой стороны, имеющих одинаковую юридическую силу.
9. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон
БАНК: ЗАЕМЩИК:
БАНК: ЗАЕМЩИК:
Председатель Правления АКБ
Главный бухгалтер Главный бухгалтер ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 К Кредитному Договору

от« » 200 г.
Приложение 7.14
В
(наименование Банка Заемщика)
(должность, Ф.И.О руководителя 1. банка)
РАСПОРЯЖЕНИЕ О БЕЗАКЦЕПТНОМ ВЗЫСКАНИИ
(наименование Заемщика)
настоящий поручает и подтверждает свое согласие на списание в безакцептном порядке без предварительного уведомления с наших счетов:
расчетного счета №
текущего счета №

в денежных сумм в счет погашения
(наименование Банка, где счета Заемщика)
общей суммы кредита (в том числе при досрочном взыскании) платы за пользование кредитом, за нарушение срока погашения кредита, неустойки (штрафы, пени) в соответствии с условиями кредитного договора
(№ договора)
между нашим предприятием и АКБ.
Списание сумм с нашего счета должно производиться на основании выставленных АКБ платежных требований.
Настоящее письмо является предусмотренным п.2 ст.847 ГК РФ распоряжением клиента на списание находящихся на его счете средств и может быть изменено (отменено) или отозвано нами лишь на основании письменного согласия АКБ.
Настоящее письмо составлено в трех экземплярах, после принятия к исполнению Банком, обслуживающим Заемщика, по одному экземпляру хранится у Заемщика, в обслуживающем его Банке и в Банке-ссудодателе.,
Руководитель
организации
(ФИО)
(подпись)
Гл. бухгалтер
(ФИО)
(подпись)
Настоящим
(наименование Банка Заемщика) подтверждает принятие к исполнению настоящего Распоряжения на безакцептное спи-сание средств со счетов
(наименование Заемщика)
и при наличии денежных средств на счетах Заемщика гарантирует надлежащее исполнение данного Распоряжения и представленных в соответствии с ним платежных требований.
Председатель Правления
Банка .
(подпись) (ФИО)
Гл. бухгалтер
(подпись) (ФИО)
Приложение 8
Управление кредитным риском
(Методические указания)
ВВЕДЕНИЕ
Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, — это кредитный риск.
В упрощенной форме кредитный риск можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери. При этом важно понимать, что риск потенциальных убытков при кредитовании распространяется на целый ряд банковских операций, включая предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, различные виды деятельности на рынке капиталов, такие, как обмен валют, фьючерсные контракты, свопы, облигации, опционы, акции и операции с драгоценными металлами, и, естественно, непосредственно кредитование различных секторов экономики. В процессе осуществления указанных
операций банк может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика, подверга-ясь воздействию кредитного риска.
На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Российские банка постоянно сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заемщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство, кроме того, банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательст-ва, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитных в общем объеме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов.
В сложившихся реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях противоречивом законодательстве для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить эффективную и гибкую систему управления кредитным риском.
1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА, ПРЕДПОСЫЛКИ И ФАКТОРЫ ЕГО ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ
Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.
Кредитный риск может быть классифицирован по ряду признаков (см. рис. 1).

Как показано на рисунке, к группе «Риск, связанный с заемщиком», оценивающей вероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:
риск невыполнения заемщиком своих обязательств —- это риск того, что клиент не сможет или не захочет выполнить свои обязательства перед банком;
риск страны (региона) — это риск того, что все или большинство экономических агентов (включая правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;
риск ограничения перевода средств — это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство органи-заций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;
риск концентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концент-рации.
В группу «Внутренний риск», оценивающую размеры денежных потерь банка в случае невыполнения клиентом условий соглашения, входят следующие виды рисков:
риски невыплаты основной суммы долга и процентов — риски того, что банк не сможет возвратить общую сумму кредита и получить процентные платежи при наступлении срока погашения кредита. Данные риски относят преимущественно к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т.д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по основной сумме кредита и процентам;
риск замещения заемщика относится главным образом к операциям на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы и т.д. Данный риск возникает тогда, когда одна из сторон, заключившая контракт, не в состоянии вы-полнить свои обязательства, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;
риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка либо не выполняет свои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием;
риск обеспечения кредита — банк может понести потери при предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом. Каким бы эффективным ни было управление, обеспечение может упасть в цене, подвергая банк риску.
Кредитный риск является комплексным понятием. На его величину в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы.
К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую повлиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования.
Влияние микроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловлено операциями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском.
Ключевой предпосылкой данной системы является продуманная кредитная политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровней управленческой вертикали.
Основным элементом создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов. Рамки для развития единой культуры кредитования, внедрения единообразных кредитных инструкций и подходов к управлению риском, определения предельно допустимого уровня риска представляют собой составляющие официально утвержденной кредитной политики.
Единая культура кредитования в банке строится на:
разработке и реализации единой кредитной политики, внедрении стандартов кредитования и реализующих их инструкций;
обучении сотрудников банка данным стандартам и инструкциям;
оценке результатов деятельности и определении размеров оплаты труда, исходя из результатов деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка;
¦— разработке параметров «приемлемых» для банка кредитов;
¦— указании обязательных аналитических процедур для всех кредитов;
¦— установлении процедуры распределения полномочий, согласования и утверждения— авторизации для всех кредитных договоров;
—- определении основных требований к кредитному мониторингу.
Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем.
Общими предпосылками реализации данного подхода к управлению кредитным портфелем являются:
установление внутрибанковских лимитов кредитования для конкретных заемщиков и групп заемщиков;
разработка формы анализа кредитных рисков, увязанной с кредитными рейтингами, отражающими уровень риска отдельных заемщиков;
-— диверсификация кредитования по различным отраслям;
определение приоритетных отраслей с низким уровнем риска;
ужесточение кредитной политики по отношению к отраслям с высоким уровнем риска;
разработка политики ценообразования на кредиты.
Перечисленные выше элементы кредитной политики и предпосылки осторожного подхода к управлению кредитным портфелем представляют собой элементы системы управления кредитным риском, проиллюстрированные на рис. 2.

Рис. 2. Элементы системы управления кредитным риском.
2. ЭТАПЫ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
Процесс управления кредитным риском можно условно разбить на три базовые составляющие:
Система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
Система управления взаимоотношениями типа «банк — клиент»;
Система управленческого контроля за кредитным риском.
В развернутом виде основные этапы процесса управления кредитным риском представлены на рис. 3.
Перейдем к подробному рассмотрению каждого из представленных этапов процесса управления кредитным риском.
Этап 1. Система управления кредитным портфелем
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к формированию кредитного портфеля. Такой подход часто называют консервативным подходом к кредитованию. Но, несмотря на название, методология консервативного подхода является достаточно универсальной и закладывает фундамент для разработки процедур эффективного управления кредитным риском.
Как часть общей стратегии управления кредитным риском, определяемой высшим банковским руководством, система управления кредитным портфелем включает в себя:
Кредитную политику, представляющую собой каркас кредитной деятельности банка.
Основные ориентиры формирования кредитного портфеля для ограничения и реализации отраслевых приоритетов.
Указания по ценообразованию на кредиты для определения, каким должен быть уровень процентных ставок и комиссионных, с тем чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности деятельности банка. Система управления кредитным портфелем
Управление риском в системе «банк-клиент»
Система управ-ленческого кон- тропя «и ¦Є
Ь
о с
Ш Е s о> х г; Ф С
ш га
CL
Кредитная политика
=г га
О- р
Ориентиры и органи-зационные основы формирования кре-дитного портфеля
Инициация кредита и анализ кредито-способности
Кредитный мониторинг
Кредитный аудит
Кредитная управленческая информационная система Восстановление проблемных кредитов
Контроль за выплатами
Ценообразование на кредиты Рис. 3. Этапы процесса управления кредитным риском.
Кредитная политика банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности коммерческого банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики.
Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:
объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс.
Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования.
Тщательно разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, доведенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.
Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а также подэтапами процесса управления кредитным риском (см. рис. 4).
Элементы (задачи)

Схема 4. Ключевые элементы (структура) кредитной политики.
Таким образом организуется процесс кредитования, задача которого сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель коммерческого банка.
Приемы, способы и методы реализации кредитной политики на практике предстают в формализованном виде — в виде ряда соответствующих документов:
кредитная политика (меморандум о кредитной политике);
стандарты кредитования;
кредитные инструкции.
Меморандум о кредитной политике определяет общие направления и ориентиры кредитной деятельности в банке, а стандарты кредитования и кредитные инструкции более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитование.
Стандарты кредитования, как правило, закрепляются в положениях о соответствующих структурных подразделениях банка и представляют собой документ, которым руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности. Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в; документах такого рода должны присутствовать следующие основные моменты:
описание системы кредитных полномочий, принятой в банке;
перечень видов ссуд, выдачу которых руководство банка считает желательной, а также описание нежелательных кредитов;
географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
административные стандарты и правила организации кредитного процесса;
требования к оформлению документации.
Таким образом, стандарты кредитования содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать инициативу практических работников. Они устанавливают оптимальные с точки зрения банка параметры организации кредитной деятельности, персональную ответственность и т.д.
Кредитная инструкция, в отличие от стандартов кредитования, представляет собой описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Например, кредитные инструкции могут регламентировать порядок сбора и анализа финансовой информации, содержать методику оценки кредитоспособности заемщика, описывать процедуру оформления и регистрации того или иного вида залога или этапы процедуры оформления кредитной документации.
Три рассмотренных выше документа кредитной политики можно объединить в особом документе, часто называемом «Руководство по кредитной политике». Руководство является конфиденциальным документом, так как содержит стратегию и методы банковской кредитной политики. В целом в «Руководстве по кредитной политике» находят от-ражение все этапы кредитного процесса, начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков до кредитного анализа и аудита, включая процесс возмещения потерь по ссудам.
Руководство по кредитной политике — наиболее эффективный инструмент реализации кредитной политики, который:
служит основой для контроля и наблюдения за организацией процесса кредитования в банке;
является справочным материалом и инструкцией для сотрудников подразделений, осуществляющих кредитование по всем его аспектам;
служит инструментом контроля за выполнением требований кредитных инструкций для руководителей кредитных подразделений;
определяет требования, на основе которых осуществляются проверки работниками отдела кредитного анализа и аудита;
упрощает внесение корректив в текущую кредитную политику и порядок ее реализации.
Важнейшим результатом работы банка на данном этапе является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка.
Ориентиры (стандарты) и организационные основы формирования кредитного портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем.
Базовые компоненты таких стандартов следующие:
лимиты кредитования;
приоритеты формирования кредитного портфеля;
правила принятия рисков;
авторизация (санкционирование) кредитов;
мониторинг и контроль качества кредитного портфеля с применением системы ранжирования кредитов.
Определение и установление лимипюв кредитования — основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения банковской деятельности. Кроме того, установление кредитных лимитов как способ определения пределов кредитных полномочий способствует ускорению и повышению эффективности принятия кредитных решений, поскольку снижает нагрузку на правление банка, которое не может участвовать в принятии решений по каждой кредитной заявке.
Банки по-разному подходят к вопросу определения лимитов, но обычно кредитные лимиты подразделяются на следующие группы:
лимиты по регионам (странам);
отраслевые лимиты;
лимиты кредитования одного заемщика.
При установлении лимитов кредитования учитываются также общие ограничения, влияющие на деятельность банка, что выражается в установлении лимитов по срокам и валюте кредитования, а также по типу обеспечения кредита.
Региональные лимиты устанавливаются с целью минимизации регионального (странового) риска, который представляет собой риск того, что иностранный партнер (заемщик) банка не погасит свою задолженность в силу макроэкономических причин. Региональный риск, в свою очередь, подразделяется на кредитный риск иностранного партнера — риск того, что клиент в конкретной стране не сможет выполнить свои финансовые обязательства, и риск денежной единицы — риск того, что какая-либо страна не захочет или не сможет обслуживать свои международные финансовые обязательства из-за дефицита иностранной валюты.
Для банков, осуществляющих операции во многих странах, система измерения региональных рисков в виде лимитов кредитования отдельных стран необходима, так как позволяет банку определить политику процентных ставок, а также создать страховые резервы на случай непогашения кредитов.
Для обеспечения объективности и последовательности в подходе к анализу регионального риска банки используют количественные методы оценки разнообразных факторов, взвешенных по степени риска. Результат проведенного анализа влияния факторов риска можно представить в виде следующей модели (см. табл. 1).
Задание: самостоятельно расставьте весовые коэффициенты для факторов риска при среднесрочном и долгосрочном анализе и объясните их значения.
Применив систему весовых коэффициентов для оценки влияния совокупности факторов риска в отношении конкретной страны, банк может установить лимит кредитования по этому региону. Обычно лимиты устанавливаются в виде нормативов (в процентах), а в некоторых случаях в виде абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива может использоваться объем собственного (акционерного) капитала банка: реже — размер кредитного портфеля или некоторые другие показатели. Использование собственного капитала в качестве базы при расчете региональных лимитов связано с реализацией защитной функции собственного капитала банка для кредиторов и вкладчиков. Совокупный размер кредитного портфеля используется в качестве базы для расчета лимита кредитования при определении доли потерь в результате кредитной операции, которая может быть покрыта за счет доходности существующего портфеля. В любом случае использование той или иной базы связано с тем, какие цели ставит перед собой банк при реализации каждой конкретной кредитной сделки.
Таблица /
Модель оценки влияния региональных рисков Факторы риска Весовые коэффициенты факторов риска Краткосрочный анализ Среднесрочный анализ Долгосрочный анализ Финансово-экономические 60% 70% 50% В том числе: Платежный баланс страны 10% Внешний долг 15% Рост ВНП 5% Инфляция Коэффициент обслуживания внешнего долга (основная сумма долга и проценты за 1 год их ежегодные поступления по экспорту) 20% Потребление 10% Резервы 15% Политические 10% 20% 40% Внутренняя стабильность (наличие радикальных группировок, расовая религиозная стабильность, распределение доходов) 4% Внешняя стабильность (отношения с соседними странами) 4% Участие в международных союзах 2% Индивидуальные 10% 10% 10% Опыт конкретного банка 3% Стратегические задачи банка 3% Прочие 4% Итого 100% 100% 100% Таблица 2
Примерная схема определения региональных лимитов Классификация страны Кредитный рейтинг страны (в %) Лимит (в % от оплаченного акционерного капитала) Предпочтительный статус 70-100 25% Приемлемый статус 50-70 15% Неприемлемый статус менее 50 0%
В заключение следует подчеркнуть, что каждый банк должен самостоятельно определять, какой способ оценки (перечень экономических, политических и индивидуальных факторов риска и распределение весовых коэффициентов) региональных рисков в боль-шей степени соответствует его стратегии. При этом, как и при оценке любого вида кредитного риска, в центре внимания должны быть перспективы развития, а не только исторические факторы риска.
21 - 7406
Отраслевые лимиты устанавливаются для ограничения чрезмерной концентрации кредитных и других вложений банка в определенных сферах. Отраслевая концентрация является одной из основных областей анализа кредитного портфеля банка, поскольку существует значительное количество примеров того, как банки несли значительные убытки вследствие переконцентрации отраслевых кредитных рисков. Поэтому каждый банк должен проводить анализ отраслевых рисков с целью определения их допустимых уровней и обеспечения информации для установления лимитов кредитования, которые будут применяться к соответствующим отраслям.
Несмотря на то что большинство банков проводит собственный анализ в отношении интересующей их отрасли, при определении отраслевых лимитов необходимо оценивать ряд общих для всех отраслей бизнеса факторов:
текущее состояние отрасли;
перспективы развития отрасли;
цикличность развития отрасли;
конкуренция в отрасли;
устойчивость к изменениям технологии — особенно актуально для высокотехнологичных отраслей или сфер деятельности, где процесс производства требует больших затрат на приобретение быстро устаревающих основных фондов, а также тех отраслей, основная продукция которых имеет короткий жизненный цикл, а следовательно, подверженных более высокому кредитному риску;
структура отраслевых затрат — перечень факторов, влияющих на затраты произ-водства, а следовательно, и на уровень кредитного риска в отрасли, достаточно широк: сырьевые ресурсы, наличие рабочей силы, каналов сбыта и др.;
показатели и тенденции роста в отрасли — на основе расчета соотношений между различными финансовыми показателями и определения динамики их изменения;
диверсификация в отрасли — принято считать, что чем шире сфера деятельности отрасли и чем больше в ней возможных источников дохода, тем меньше уровень кредитного риска;
отраслевые барьеры — в отрасли с ограниченным доступом для новых компаний конкуренция едва ли может увеличить кредитный риск;
влияние регулирующих органов — централизованное регулирование в виде таких явлений, как приватизация дерегуляция. специальное налогообложение или субсидирование, может оказать значительное влияние на положение отрасли в отдельной стране;
обменные курсы валют — актуально для компаний, получающих значительную часть доходов или производящих расходы в иностранной валюте, так как их прибыль в большой степени зависит от обменных курсов валют.
Вопрос: каким образом влияет каждый из перечисленных факторов на кредитный риск?
Чтобы выработать последовательный метод оценки отраслевых рисков, банкам следует проанализировать влияние указанных факторов на кредитные риски и принять соответствующую систему для учета влияния этих факторов. Например, систему подсчета очков (количественный подход) или субъективно-оценочную систему. Рассмотрев влияние каждого фактора, банки определяют общий рейтинг риска для отрасли.
Определение такого рейтинга является основой для принятия решения об установ-лении лимитов кредитования по отдельным отраслям. Отраслевые лимиты, так же как и региональные, могут устанавливаться как определенный процент от акционерного капитала, как абсолютная сумма общей ссудной задолженности (величины кредитного порт- феля) или как определенный процент от общей суммы ссудной задолженности (величины кредитного портфеля банка).
В заключение следует отметить, что при определении отраслевых лимитов важно учитывать глобальную кредитную стратегию банка.
Лимиты кредитовать одного заемщика обычно устанавливаются на основании анализа объективных данных о кредитоспособности конкретных заемщиков.
Как и при установлении отраслевых лимитов, банки по-разному подходят к задаче определения лимитов кредитования одного заемщика, но обычно учитывают следующие факторы:
сумма капитала, которой банк готов рисковать при предоставлении конкретного кредита, определяется путем установления приемлемого для банка соотношения «риск—-доходность» при принятии решения о предоставлении кредита;
качество управления компании-клиента;
активы заемщика:
финансовая устойчивость заемщика;
перспективы развития предприятия заемщика;
взаимоотношения банка с заемщиком;
соотношение риска и прибыльности конкретных операций;
состояние экономики;
требования и ограничения регулирующих органов при предоставлении крупного (более 10% от собственных средств банка) кредита одному заемщику.
Как отмечалось выше, банки используют различные методы определения лимитов кредитования одного заемщика. Существует два основных вида лимитов кредитования одного заемщика, используемых на практике:
Некоторые банки предпочитают устанавливать лимиты в зависимости от вида предоставляемых клиенту услуг. Поскольку банки часто выполняют несколько видов финансовых услуг для одного клиента, они могут устанавливать отдельные лимиты кредитования по каждому виду услуг. Например, банк может открывать для клиента кредитные линии с определенными лимитами кредитования по отдельным видам деятельности — по операциям на денежном рынке, по операциям с иностранной валютой, по свопам и опционам. Когда для каждого вида деятельности определяются отдельные лимиты, часто вводится система перераспределения лимитов между операционными подразделениями банка. Такая система дает банку возможность продолжать кредитные операции в тех случаях, когда отдельные операционные подразделения исчерпали кредитные лимиты, но общий лимит по подразделениям еще не выбран.
Другие банки устанавливают совокупный лимит кредитования одного заемщика, комбинируя лимиты по отдельным операциям в один общий.
Следует отметить, что наряду с предварительно установленными лимитами кредитования известных клиентов банку необходимо также разработать процедуры быстрого принятия решений по операциям с новыми клиентами или для расширения уже существующих кредитных линий. Одной из возможных процедур для этого является привязка кредитных лимитов к показателю кредитоспособности заемщика. Полезным для банка является также предварительное определение условий, при которых клиент может пре-высить установленный лимит без санкций руководства банка. Механизм, используемый некоторыми банками, заключается в том, чтобы установить как основной лимит кредитования одного заемщика, так и предел превышения основного лимита, используемый в экстренных случаях при условии соблюдения заемщиком контрольных показателей кредитного договора.
Следует отметить, что вне зависимости от вида устанавливаемых лимитов (региональный, отраслевой или кредитования одного заемщика) механизм определения лимита кредитования является унифицированным: прежде чем принимать решение об установлении лимита кредитования, следует выявить и оценить основные факторы риска с применением количественных методов оценки и весовых коэффициентов влияния отдельных факторов. После этого на основании группировки анализируемых показателей в порядке убывания можно рассчитать лимит кредитования как процент от собственного капитала или размера кредитного портфеля или как норматив абсолютных предельных величин для каждой группы конкретных заемщиков, стран или отраслей.
Приоритеты формирования кредитного портфеля и правила принятия рисков
представляют собой группу стандартов, которые определяют правила перевода кредитного портфеля в состояние, при котором успешно решается дилемма «риск—доходность», т.е. минимизируется кредитный риск и в рамках этого ограничения, насколько возможно, максимизируется доходность.
Определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых следует ограничить объемы кредитования, а следовательно, решить проблему формирования оптимального кредитного портфеля с точки зрения соотношения факторов риска и доходности.
Правша принятия рисков представляют собой критерии решения дилеммы «риск— доходность» и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке требований к заемщикам в этих отраслях. Например, обычно банки требуют, чтобы компании производственного сектора имели более низкое отношение заемных средств к собственным, чем в других отраслях (например, в торговле), что связано с наличием значительной части низколиквидных основных фондов, необходимых для организации производственного процесса.
Авторизация (санкционирование) кредитов является одним из ключевых организационных вопросов формирования кредитного портфеля банка и представляет собой процесс одобрения заявки клиента на получение кредита.
Основными целями процесса санкционирования являются:
оценка качества кредита — убедиться, что принимаемое решение соответствует требованиям банка в отношении качества кредитного портфеля;
определение цены кредита — руководство банка должно удостовериться, что цена кредита соответствует степени риска, взятого на себя банком и что ресурсы размещены так, чтобы достигнуть максимальной прибыли в пределах установленного риска;
обеспечение движения информации — процесс санкционирования кредита сопровождается информационным обменом разных отделов и разных уровней управления. Участие младшего кредитного персонала в решениях правления банка играет большую образовательную и обучающую роль.
Системы санкционирования варьируются в зависимости от размера организацион-ной структуры и стиля управления банка, а также от сложности проводимых операций. Хотя число этапов в данном процессе может быть различно, все системы санкционирования используют один из трех основных методов или их комбинацию:
1) индивидуальное санкционирование -— утверждение кредита одним лицом под его персональную ответственность.
Преимущества данной системы следующие:
так как вся операция поручается одному лицу, система индивидуального санкционирования оказывается быстрой и эффективной;
эта система предполагает персональную ответственность за принятые кредитные решения.
Недостатки данной системы связаны с тем, что:
индивидуальное санкционирование может дать неадекватную оценку и следовательно, привести к низкому качеству кредита;
вследствие этого система индивидуального санкционирования на практике приемлема только для решения о выдаче небольших денежных сумм;
мало вероятно, что такая система служит повышению квалификации и обучению служащих кредитного отдела;
коллективное санкционирование — объединение индивидуальных процедур принятия решения. Например, два служащих кредитного отдела, уполномоченных утверждать кредиты в размере 10 ООО USD каждый, объединяются для санкционирования кредита в размере 20 ООО USD. Преимущества и недостатки коллективной системы санкционирования являются промежуточными между теми, которые присущи системе индивидуального санкционирования и системе принятия решений кредитным комитетом банка (рассматри-вается ниже). Быстрота, мобильность и гибкость, а также повышение качества кредитных решений обычно приводятся в качестве сильных сторон системы, в то время как недостатки включают разделение ответственности, а иногда низкую оперативность;
кредитный комитет — один из наиболее популярных методов авторизации кре-дита. Практически во всех случаях применение данной системы необходимо, однако установить предел, за рамками которого используется другая система (коллективного или индивидуального санкционирования), не всегда просто. Обычно кредитные комитеты работают параллельно с системами индивидуального и коллективного принятия кредитных решений.
Преимущества данной системы следующие:
строгий контроль процесса санкционирования кредита, ведущий к улучшению качества кредитования;
комитеты обеспечивают поле для дебатов и обсуждения различных точек зрения;
младшие служебные лица имеют доступ к высшему звену управления, и тем самым повышается квалификация работников банков.
Недостатки состоят в том, что:
процедуры могут иметь формальный характер и весь процесс санкционирования может свестись к простому проставлению печатей;
комитеты могут быть неэффективными и иметь низкую оперативность в принятии решений;
процесс может быть плохо управляемым, что замедляет проработку кредитных предложений;
на работу кредитных комитетов может оказывать давление какое-либо высшее должностное лицо.
Следующей предпосылкой разработки ориентиров формирования кредитного портфеля и одновременно составным элементом системы управления кредитным риском является мониторинг качества, кредитного портфеля, позволяющий осуществлять его контроль.
Для управления процессом мониторинга необходимо разрабатывать и внедрять систему классификации рисков ранжирования кредитов по их качеству и в итоге для контроля качества кредитного портфеля в целом.
Ранжированием кредитов называется метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Система ранжирования помогает определять проблемные области кредитного портфеля банка, а также планировать, согласовывать и реализовывать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщиков.
Основной целью ранжирования кредитов является контроль и улучшение качества портфеля за счет:
использования сигналов, заранее предупреждающих о возможной неплатежеспособности заемщиков;
оперативного структурирования управленческой информации;
определения стандартов для установления границ ответственности.
Анализ и ранжирование кредитов по качеству имеет для банка важное значение. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредитов и определив ста-тистическим путем средний процент проблемных, просроченных и безнадежных кредитов по каждой категории, банк получает возможность осуществить ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям и определение оптимальных резервов на покрытие убытков по кредитным операциям, а значит, осуществлять контроль кредитного портфеля и разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.
Таким образом, основные направления анализа качества кредитов (кредитный мониторинг) и ранжирования кредитов позволяют банку добиться снижения:
кредитного риска по каждой конкретной ссуде;
потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом.
В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием кредитов, включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитования. Во втором случае — о классификации портфеля кредитов по качеству, позволяющей дифференцировать степень контроля по различным категориям кредитов. При этом порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.
Ценообразование на кредиты. Оценка стоимости кредита — одна из основных функций управления кредитным портфелем, правильное выполнение которой обеспечивает максимизацию доходов банка.
Определение размера процентной ставки по кредиту при консервативном подходе к управлению кредитным портфелем производится в соответствии с реальными границами кредитного риска, возникающего при кредитной сделке. Однако существует также ряд внешних факторов, оказывающих влияние на процентные ставки:
требования регулирующих органов. Требования по достаточности капитала банка, введенные регулирующими органами в мировом масштабе, привели к необходимос-ти более эффективно оценивать адекватность капитала. Для выполнения данных требований в системе контроля капитала во многих случаях включают также методы определения процентов и прибыльности;
усиление конкуренции в рамках традиционных банковских рынков при одновременном стирании границ между услугами, предлагаемыми коммерческими банками, страховыми компаниями, строительными обществами, ссудными ассоциациями и кредитными союзами. Реакцией многих банков на усиление конкуренции становится расширение объектов кредитования и стремление к увеличению активов как средства защиты своей доли рынка. Однако такая политика в итоге приводит к увеличению бремени безнадежных долгов вследствие неоправданных кредитных решений. Эти факторы заставляют сосредоточить внимание в основном на прибыльности и оценке капитала;
повышение стоимости банковских ресурсов. Ужесточение требований частных и корпоративных вкладчиков банков в условиях жесткой конкуренции со стороны небанковских структур вынуждают банки существенно увеличивать компенсации за предоставленные средства. Это приводит к сужению маржи банковской прибыли и снижает степень защищенности банка от принятия неверных кредитных решений;
рост объема банковских операций приводит к необходимости контролировать и управлять различными уровнями ценового риска, возникающего в рамках всего спектра банковских операций;
новые технологии, ускорившие передачу информации и сократившие сроки совершения операций, облегчили также использование более сложной системы определения процентной политики и прибыльности;
оценка стоимости фондов. Устанавливая базовую процентную ставку, необходи-мо учитывать такие факторы, как, например, обязательные резервы, помещенные в ЦБ, или компенсация по остаткам на счетах клиентов. Стоимость таких расходов банка должна вноситься в реальную стоимость банковских фондов. В случае, если объем кредитного портфеля банка имеет предельное в соответствии с требованиями ликвидности значение, стоимость кредитных ресурсов, учитываемых при выдаче новых кредитов, будет предельной, т.е. на уровне, установленном рынком. Она неизбежно будет больше, чем средняя банковская стоимость ресурсов, и станет сдерживающим фактором для банка в плане дальнейшего расширения кредитной деятельности;
накладные расходы и калькуляция себестоимости. Процесс ценообразования на банковские услуги должен учитывать необходимость возмещения накладных расходов. Это расходы на заработную плату, аренду помещений, функционирование информаци-онной системы и др. Дополнительные издержки, которые относятся непосредственно к определенной операции, должны быть возмещены из стоимости данной операции, другими словами, должны быть учтены при установлении процентной ставки;
надбавка за кредитный риск. Определив и вычислив издержки, учитываемые при оценке услуг, банк затем должен установить достаточную надбавку за риск для обеспечения адекватного дохода от капитала и компенсации в случае возможного невыполнения кредитных обязательств со стороны партнера.
Несмотря на необходимость учета всех вышеназванных факторов в процессе ценообразования на кредиты, объективно возникают сложности с количественным выражением их влияния на процентные ставки. Поэтому в банковской практике сложилось несколько методов ценообразования на кредиты, используемых в зависимости от того, какие первоочередные задачи ставит перед собой банк в процессе кредитования и управления кредитным риском.
Данный метод определения процентной ставки на основе базовой процентной ставки может быть усовершенствован путем установления соответствия между требуемым доходом (планом по прибыли конкретного банка) и кредитоспособностью клиента. Такой метод ценообразования позволит вводить дифференцированные процентные ставки в зависимости от рейтинга кредитоспособности заемщика и соответственно подходить к процессу управления кредитным риском с позиции установления оптимального соотношения «риск—доходность». Применяемая при данном подходе кредитная классификация заемщиков может основываться как на внутрибанковской системе рейтинга, так и на оценках, выставляемых независимыми экспертами.
Наиболее современной, но в то же время и наиболее сложной в применении является методика ценообразования на кредиты, в которой учитываются как требуемая доход- ность банковского капитала, используемого в качестве источника кредитования, так и степень кредитного риска. Последняя при данном подходе определяется на основе кредитной истории клиента (и пересматривается через регулярные промежутки времени или по мере необходимости), а цена кредита определяется с учетом категории (степени) риска, присвоенной клиенту так, чтобы были достигнуты плановые уровни доходности банковского капитала (кредитных ресурсов).
Поясним алгоритм данного метода определения цены кредита на примере.
В течение последних 10 лет банк имел средний процент убыточных кредитов на уровне 2,2%. Задолженность заемщиков банка по кредитам группируется по шкале от 1 до 10, где 1 представляет наименьший кредитный риск, 5 — средний, 10 — максимальный.
Анализируя исторический опыт убытков в пределах каждой группы заемщиков, банк вычисляет степень потенциального риска потерь внутри каждой группы на основании анализа ретроспективных данных по каждому классу кредитоспособности заемщиков: Класс кредитоспособности (кредитный рейтинг заемщиков) Степень риска (убытков) исчисленная на основании анализа ретроспективных данных 1 0,4% 2 0,8% 3 1,2% 4 1,6% 5 2,0% 6 2,4% 7 2,8% 8 3,2% 9 3,6% 10 4,0% средний показатель 2,2% —
Сделаем следующие допущения:
стоимость кредитных ресурсов — 120% годовых;
лимит использования собственного капитала банка в качестве источника кредитования — 8% от совокупного объема кредитования;
требуемый доход от капитала — 15% годовых.
Определим цену кредита в размере 100 USD, предоставленного двум клиентам, относящимся к 1 и 10 классу соответственно.
Хотя определение цены кредита в значительной степени обусловлено оценкой кредитного риска, как показано выше, доходность кредитной операции зависит также от многих других факторов, которые можно отнести к категории внутренних, таких, как:
тип операции — банки обычно назначают дополнительную премию за сложные операции, которые требуют особых знаний и умений или для покрытия технических рисков, возникающих вследствие финансирования специфических проектов (например, финансирование нефтеразработок);
рыночные условия — изменение спроса и предложения существенно влияют на рыночную цену продукта;
поведение конкурентов — чем в большей степени банк вынужден конкурировать за клиента, тем в большей степени при определении цены кредита он должен ориентироваться на ценовую политику конкурентов; Клиент 1 Клиент 2 ШАГ 1. Вычислим доход на капитал Размер кредита 100,00 USD 100,00 USD а) Требуемый капитал (100 USD х 8%) 8,00 USD 8,00 USD б) Необходимый доход на капитал (8 USD х 15%) 1,20 USD 1,20 USD ШАГ 2. Вычислим расходы по заемным кредитным ресурсам а) Процентные платежи за заемные кредитные ресурсы (100 USD х 12%) 12,00 USD 12,00 USD б) Потенциальный убыток (невозврат) (100 USD х степень риска по группе) 0,40 USD 4,00 USD ИТОГО: 12,40 USD 16,00 USD ШАГ 3. Вычислим требуемую процентную ставку на текущий кредит а) Расходы по заемным кредитным ресурсам (шаг 2) 12,40 USD 16,00 USD б) Доход на покрытие капитала (шаг 1) 1,20 USD 1,20 USD в) Требуемый процентный доход по кредиту (а+б) 13,60 USD 17,20 USD г) Доля возвращаемых кредитов 100-(100x0,4%) = 99,60 100-(100x4%) = 96,00 Требуемая процентная ставка для получения 15% прибыли на вложенный капитал =
= Требуемый процентный доход / Доля возвращаемых кредитов х 100% (13,60/99,60)x100 = 13,65% (17,20/96,00)x100 = 17,92%
стратегия бизнеса — многие банки ищут новые рынки и стремятся обосноваться в определенных сферах рынка. Поэтому банки могут устанавливать цены на весьма привлекательном уровне для продолжения или расширения своей деятельности на определенном рыночном сегменте;
взаимоотношения с клиентом — иногда банки изменяют цены для конкретных клиентов с тем, чтобы сохранить этих клиентов. Банк, который имеет долгие и выгодные отношения с клиентом, может предложить ему более выгодные условия кредитования;
воздействие на баланс банка и основные коэффициенты — воздействие, которое оказывают операции на показатели работы банка, иногда влияет на цену, которую банк может установить на продукты и услуги.
Этап 2. Управление риском в системе «банк—клиент»
Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью уменьшения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.
Процесс управления риском в системе «банк—клиент», в свою очередь, разбивается на несколько этапов:
Инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика.
Расчет основных финансовых коэффициентов на основании данных финансовой отчетности заемщика.
Анализ движения денежных средств.
Структурирование кредита.
Кредитный мониторинг и восстановление проблемных кредитов.
Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соот-ветствии с кредитной политикой банка, а следовательно, в соответствии с определенными стандартами кредитования.
Инициирование кредита и процесс анализа должны быть вписаны в общий процесс проверки кредитного предложения, который начинается со сбора информации о заемщике. При этом следует отметить, что оценка потенциального заемщика не сводится исключительно к финансовому анализу. Лишь после того, как собрана информация о кредитной истории заемщика, руководителях предприятия и качестве менеджмента, оценены перспективы и особенности отрасли заемщика, актуальным становится проведение финансового анализа. Вышеперечисленные процедуры не могут подменить функцию финансового анализа при оценке кредитоспособности предприятия, но и финансовый анализ не может ни в какой мере компенсировать их отсутствие.
Процесс инициирования кредита и анализа кредитоспособности представлен на рис. 5.

Рис. 5. Инициирование кредита и процесс анализа кредитоспособности.
Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:
отраслевой аспект. Отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли. Слабые позиции в данном аспекте могут значительно снизить способность к погашению кредита;
финансовый аспект. Определяет способность заемщика получить достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения, например, основных средств, товарно-материальных ценностей. Тремя основными критериями кредитоспособности в финансовом аспекте являются:
рентабельность (прибыльность);
ликвидность;
финансовый рычаг (соотношение между заемными и собственными средствами);
-—управленческий аспект. Качество менеджмента определяется компетентностью, сплоченностью команды менеджеров, управляющих предприятием, и эффективностью их руководства коллективом. Недостатки менеджмента могут создать трудности не только с погашением кредита, но и с реализацией обеспечения;
— аспект качества обеспечения кредита. Определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.
Основные финансовые коэффициенты, используемые при определении кредитоспособности заемщика. Остановимся подробнее на технологии проведения финансо-вого анализа и обзоре основных финансовых коэффициентов, рассчитываемых в процессе проведения финансового анализа.
Одним из фундаментальных методов финансового анализа являются компьютерные электронные таблицы, которые можно использовать для анализа всех кредитных проектов. Их использование позволяет развивать стандарты кредитного анализа, что создает единую культуру кредитования в банке. Наряду с использованием программных продуктов, разработанных специализированными институтами, банки пользуются программными продуктами собственной разработки.
При использовании компьютерных электронных таблиц финансовая информация, обычно за 3 года, берется из документов финансовой отчетности, предоставленных клиентом, и заносится в компьютерную программу. Затем программа выдает подробную распечатку, содержащую, как правило, пять основных компонентов стандартной финансовой таблицы: баланс;
отчет о прибылях и убытках; отчет о движении денежных средств; отчет о движении основных средств; основные финансовые коэффициенты.
Основные финансовые коэффициенты характеризуют предприятие с точки зрения его ликвидности;
эффективности (прибыльности, рентабельности) основной деятельности; финансовой структуры (финансовой устойчивости).
1. Анализ ликвидности представляет собой наиболее важную часть анализа заемщика, так как он в наибольшей степени соответствует целям анализа кредитоспособности — насколько заемщик способен выполнить свои обязательства перед банком в соответствии с условиями кредитного договора. При анализе ликвидности подсчитывают два основных коэффициента:
а) коэффициент текущей ликвидности = совокупные оборотные активы/краткосрочные обязательства. Он является показателем, характеризующим принципиальную способность предприятия погашать краткосрочную задолженность за счет полной реализации всех оборотных активов, включая товарно-материальные запасы и дебиторскую задолженность.
б) коэффициент срочной ликвидности = (оборотные активы - товарные запасы) — краткосрочные обязательства. При неблагоприятном значении данного показателя предприятие находится под угрозой технической неплатежеспособности.
Чем больше коэффициент текущей ликвидности превышает соотношение 1:1, тем лучше, тогда как для коэффициента срочной ликвидности желательны значения, макси-мально приближенные к 1:1. Хотя обычно данный коэффициент меньше 1:1.
На показатели ликвидности существенно влияет отраслевая принадлежность пред- приятия. Наиболее высокая ликвидность заемщиков из числа торговых предприятий, наиболее низкой она оказывается в отраслях с длительным производственным циклом, например в судостроении.
Наряду с указанными коэффициентами ликвидность предприятия характеризует такой показатель, как чистый (собственный) оборотный капитал — разница между те- кущими активами и текущими пассивами. Отрицательный чистый оборотный капитал означает, что оборотные средства предприятия финансируются за счет средств его контрагентов. Это, с одной стороны, повышает рентабельность собственного капитала, но с другой — данный фактор серьезно осложняет проблему управления ликвидностью.
Показатели эффективности (рентабельности) основной деятельности представляют прежде всего интерес для руководства и собственников предприятия. Однако они немаловажны и для банка, так как позволяют в определенной мере оценить качество менеджмента и способность заемщика выплачивать проценты за кредит. При анализе рентабельности используют следующие коэффициенты:
а) показатель рентабельности продаж = Прибыль/Выручка от реализации. Показывает эффективность работы на рынке — какова доля прибыли в одном рубле продукции заемщика.
б) показатель рентабельности активов = Прибыль/Активы показывает, сколько прибыли получает заемщик с имеющихся у него активов.
с) коэффициент покрытия — соотношение между валовой прибылью заемщика и процентными выплатами по предоставленному кредиту — приобретает особое значение при кредитном анализе.
Анализ финансовой структуры отражает соотношение между различными источниками средств предприятия и направлениями их использования и показывает, как финансирование, полученное заемщиком от кредиторов, соотносится с вложениями его собственников.
Ключевой коэффициент оценки финансовой структуры — соотношение между заемными и собственными средствами (финансовый рычаг). Чем ниже этот коэффициент, тем лучше, поскольку, чем больше у компании собственных средств, тем легче ей будет сопротивляться финансовым трудностям.
Следует отметить, что сами по себе коэффициенты, подсчитанные за один отчетный период, значат мало но взятые в динамике за несколько отчетных периодов, они становятся важным инструментом анализа и помогают определить тенденции.
Особое значение при анализе коэффициентов имеет сопоставление показателей данного предприятия с показателями других предприятий и отраслей, а главное — понимание механизмов деятельности предприятия и закономерностей функционирования экономики.
Анализ движения денежных средств. Этот этап анализа кредитоспособности является одним из важнейших, поскольку приток денежных средств представляет непо-средственный источник погашения кредита.
Анализ движения денежных средств производится в плане текущего состояния, прошлых периодов и прогноза движения денежных средств.
Обычно аналитики работают над несколькими прогнозами движения денежных средств, используя различные сценарии, основанные на определенных гипотезах. Например, сценарий, соответствующий наибольшим объемам продаж или наименьшим из возможных объемов продаж. Работа с несколькими прогнозами носит название анализа чувствительности. Важнейшая задача при проведении данной работы состоит в опре-делении способности заемщика погасить кредит, если развивается худший из сценариев.
После того как для анализа представлены финансовые отчеты, необходимо изучить движение денежных средств не только в сопоставлении с отчетом о прибылях и убытках, но и с балансом в плане реального движения денежных средств.
Прежде всего аналитик рассматривает движение денежных средств за прошлые периоды (анализ ретроспективных данных).
Существует два основных метода расчета движения денежных средств за прошлые периоды:
прямой метод исходит из чистого дохода (чистой выручки) и проходит через все статьи баланса и отчета о прибылях и убытках;
непрямой метод — анализ начинается с чистой прибыли и считается менее точным.
Форма прямого метода расчета движения денежных средств
Таблица 4 Показатели отчета о движении денежных средств Дата 1 Дата 1 1. Выручка без НДС 2. Прирост (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности 3. Денежные средства от реализации продукции (3+2) 4. Затраты на производство реализованной продукции 5. Прирост (-) или уменьшение {+) запасов товарно-материальных ценностей 6. Прирост (+) или уменьшение (-) нормируемых текущих пассивов 7. Прочее 8. Поток денежных средств, связанный с движением продукции (сумма 4+7) 9. Валовый приток (отток) денежных средств (3+8) 10. Прочие обязательства 11. Прирост (+) или уменьшение (-) авансов поставщиков 12. Прирост (+) или уменьшение (-) уплаченных процентов 13. Прирост (+) или уменьшение (-) прочих активов 14. Денежные операционные расходы (10+13) 15. Приток (отток) от хозяйственной деятельности (9+14) 16. Разные доходы 17. Налог на прибыль уплаченный 18. Итого (сумма 16+17) 19. Чистый приток (отток) денежных средств от хозяйственной деятельности (15+18) 20. Финансовые расходы 21. Дивиденды выплаченные 22. Непредвиденные расходы 23. Финансовые издержки (сумма 20+22) 24. Чистый приток (отток) (19+23) 25. Текущее погашение долгосрочной задолженности 26. Прочее 27. Итого (сумма 25+26) 28. Капиталовложения 29. Вложения в нематериальные активы Рассмотрим прямой метод расчета движения денежных средств (см. табл. 4).
Показатели отчета о движении денежных средств Дата 1 Дата 1 30. Итого (сумма 28+29) 31. Финансовое сальдо (27+30) 32. Прочее 33. Прирост (+) или уменьшение (-) краткосрочной задолженности 34. Прирост (+) или уменьшение (-) долгосрочной задолженности 35. Прирост {-) или уменьшение (-) уставного капитала 36. Прочие обязательства 37. Итого приток (отток) внешнего финансирования (сумма 32+36) 38. Приток (отток) денежных средств с учетом внешних источников (31+37) 39. Баланс денежных средств
При применении прямого метода основное внимание должно быть уделено анализу притока (оттока) денежных средств от хозяйственной деятельности заемщика (позиция 15). Именно данная статья является контролируемым источником погашения банковского кредита.
После составления и анализа движения денежных средств на основе ретроспективных данных аналитики переходят к составлению прогноза движения денежных средств на период кредитования и, таким образом, определяют возможность погашения кредита.
Структурирование кредита является завершающим этапом анализа кредитоспособности клиента. Оно заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно:
график погашения;
требования по мониторингу;
обеспечение, документация;
цена.
Очевидно, что определить вышеназванные параметры кредита, т.е. его структуру, возможно только на основании результатов проведенного финансового анализа, включающего анализ движения денежных средств и финансовых коэффициентов.
Для любого кредита вышеперечисленные параметры должны быть четко определены и отражены в его структуре. При этом необходимо обеспечить выполнение следующих условий:
кредит должен быть экономически обоснованным;
должны быть подтверждены потребность в кредите, направления его целевого использования и способность заемщика к погашению кредита;
с целью адекватного кредитного мониторинга определяется информация, необходимая для его осуществления, и возможные узкие места при контроле;
проводится анализ стоимости предлагаемого обеспечения, степени его ликвидности и эффективной стоимости;
кредитный договор должен включать положения, компенсирующие выявленные слабые места и использующие сильные стороны заемщика;
цена кредита должна обеспечивать необходимый уровень банковской рентабельности.
Если одно их перечисленных условий отсутствует, то очень высока вероятность того, что кредит станет проблемным или окажется экономически невыгодным для банка. Кредитный мониторинг и восстановление проблемных кредитов. Процесс кредитного мониторинга представляет собой отслеживание изменения кредитоспособности заемщика после выдачи кредита и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем с возвратом кредита.
Представление об основных этапах процесса кредитного мониторинга дает рис. 6.

Рис. 6. Процесс кредитного мониторинга.
Как показано на рис. 6, ключевым элементом процесса кредитного мониторинга яв-ляется сбор данных о клиенте для получения оперативной информации и ее своевременного анализа. Для анализа кредитоспособности и отслеживания динамики показателей в мониторинге используются аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, предшествующем выдаче кредита. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность должны являться предметом постоянного анализа при проведении кредитного мониторинга. На основе результатов анализа кредитоспособности определяется кредитный рейтинг заемщика. В случае его ухудшения по сравнению с рейтингом на момент предоставления кредита банк переходит к этапу проведения корректирующих мероприятий. Помимо ухудшения кредитного рейтинга предупредительными сигналами неблагополучия клиента и соответственно начала проведения корректирующих мероприятий служат:
постоянное превышение клиентом лимитов кредитования;
нарушение графика погашения процентов или основной суммы долга;
рост теневого оборота;
неуплата налогов;
несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой отчетности.
Корректирующие действия банка могут включать:
проведение переговоров по реструктуризации кредита — изменению условий погашения долга;
снижение уровня задолженности за счет улучшения управления оборотным капиталом;
привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым, финансовым вопросам);
продажа активов;
рефинансирование активов;
консультации по вопросам получения поддержки со стороны государства;
предоставление отсрочки (пролонгация) с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.
Этап 3. Система контроля за кредитным риском
В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные решения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.
Элементы управленческого контроля и одновременно процесса управления кредит-ным риском следующие:
кредитный аудит является квалифицированной, независимой проверкой отдельных кредитных решений и качества кредитного портфеля в целом;
кредитная информационная управленческая система должна предоставлять точ-ную и оперативную информацию для мониторинга состояния конкретного кредита и качества кредитного портфеля в целом как сотрудникам кредитных подразделений, так и контролерам;
контроль за движением средств должен предотвращать получение денег заемщиками до выполнения всех формальностей и завершения процедуры авторизации.
Основные задачи кредитного контроля. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко остаются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита.
Роль и задачи сотрудников, ответственных за кредитный контроль
Таблица 5 Участник кредитного процесса контроля Задачи Кредитный аудит \ — Анализ качества кредита
Обеспечение соответствия решений целям кредитной политики
Обеспечение непредвзятое™ и отсутствия личной корысти при принятии кредитных решений Кредитная управленческая информационная система — Сбор полной и всесторонней информации
Подготовка управленческой отчетности
Обеспечение отслеживания деталей кредитной деятельности Контроль за движением средств — Контроль имеющихся в распоряжении фондов
Анализ документации
Обеспечение непредвзятости и отсутствия личной корысти
Поддержание внимания к малейшим деталям кредитных процедур Для обеспечения эффективного механизма кредитного контроля в банке необходима организация слежения за деятельностью клиента на протяжении всего периода кредитования для того, чтобы удостовериться в готовности и способности клиента выполнять кредитные обязательства. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитными операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.
Рассмотрим процедуры контроля для индивидуальных кредитов.
Таким образом, основной задачей кредитного контроля является обеспечение целостности кредитного процесса и поддержание культуры кредитования (см. табл. 5).
Контроль за индивидуальным кредитом решает задачи контроля за кредитоспособностью отдельных заемщиков и включает два направления:
Текущий контроль:
проверка долговых обязательств, хода погашения основного долга и процентов согласно условиям договора;
встреча с клиентом для эффективного взаимодействия с ним и оценки управления;
анализ воздействия вновь поступающих кредитных заявок на текущие кредитные операции;
сопоставление финансовой информации, полученной непосредственно от клиента;
обновление информации о залоге, включая его переоценку;
накопление информации об экономических, отраслевых и политических факторах, которые могли бы потенциально повлиять на способность клиента вести дела и возмещать долг;
регулярное ведение кредитного файла (архива) для обеспечения его проверки в любой момент.
Детальный контроль — отправной точкой для его осуществления является установление минимального лимита кредитования. Операции, превышающие установленную величину, должны подвергаться детальному анализу, в то время как сделки, не превышающие норму, проверяются на основе текущего контроля.
Основные этапы кредитного контроля на уровне индивидуальных заемщиков представлены на рис. 7.
Следует заметить, что принятие соответствующих мер может включать:
направление кредита в высшую кредитную инстанцию/отдел по взысканию задолженности;
присвоение клиенту более высокой категории риска и, следовательно, усиление контроля, увеличение частоты проверок;
требование дополнительного обеспечения.
Контроль за кредитным портфелем. Помимо проведения контроля отдельных кредитов банку необходимо поддерживать контроль за кредитным портфелем в целом.
Цели данного контроля следующие:
обеспечить, чтобы объемы кредитования не превышали установленных лимитов. При этом важна система концентрации кредитных рисков. Если банк имеет несколько филиалов, выдающих кредиты, необходимо обеспечить сбор всей информации о кредитах и предоставление ее в центральное управление;
провести анализ основных тенденций в кредитном портфеле. Перечень наиболее важных тенденций, которые необходимо отслеживать, включает:
просроченные кредиты;
классификацию групп риска — по числу клиентов в каждой группе и невыплаченным суммам;
концентрацию по отраслям промышленности и географическому положению;
отношение резерва на убытки к сумме кредитов;
отношение числа пролонгированных кредитов, не приносящих доход, к общей
сумме кредитов;
отклонения от стандарта;
прибыльность;
рыночную информацию: число операций по видам, число клиентов и т.д.;
обеспечить, чтобы общие лимиты, установленные банком по отдельным критериям, минимизировали риск всего кредитного портфеля и гарантировали максимум прибыли. Соответствие кредитных портфелей общим лимитам должно находиться под при22 - 7406 стальным вниманием органов контроля. При этом общие лимиты должны определяться для следующих категорий: отрасль;
страна заемщика (местонахождение);
валюта кредита;
сроки погашения кредита;
вид процентных ставок (фиксированные/плавающие).
Санкционирование (утверждение) кредита

Нет

Получена ли свое-временно вся необ-ходимая информа- ция от клиента?
Нет
НЕ
Правильно ли ведется управление операцией?
Ш Нет
Остается ли величина залога достаточ-ной?
М. Анализ: качества кредита; соответствия политике банка; обеспечения; прибыльности
Удовлетворительны ли результаты детального контроля?
Да
Подготовка отчета о проверке и обновле-нии кредитной доку- ментации

Нет
Принятие соот-ветствующих мер Рис. 7. Этапы процесса кредитного контроля.
Эти лимиты устанавливаются банком в каждой области для управления специфиче-скими рисками, присущими кредитному портфелю. Контроль за превышением данных лимитов должен проводиться постоянно, а не периодически, как это происходит в ситуации с индивидуальными лимитами. Формирование резервов на возможные потери по ссудам. В ходе процедур контроля, описанных выше, собирается информация о кредитах как на индивидуальном уровне, так и на уровне всего кредитного портфеля и выявляются случаи неудовлетворительного погашения кредитов.
Неудовлетворительный ход погашения кредитов указывает на то, что банк, очевидно, не сможет получить все первоначально ожидаемые денежные поступления от операции. Таким образом, сумма кредита должна быть частично снижена до разумного размера, который будет в конце концов возмещен. Такие процедуры списания представляют собой резерв, созданный под выданный кредит.
Резервы можно подразделить на три категории:
Специальные резервы. Они представляют собой суммы, резервируемые по отдельным кредитам. До того, как происходит списание, кредит нередко переводится в категорию «не приносящих доход», где причитающиеся по данному кредиту проценты не признаются доходом в банковской отчетности. Позже, в случае ухудшения перспектив, потребуется действительное списание.
Общие резервы. Это резервы для всего кредитного портфеля, и они не прослеживаются в операциях индивидуального кредитования. Общие резервы формируются для защиты от скрытого риска, присущего кредитному портфелю в целом. Такие резервы обычно определяются как процент от общего размера ссудной задолженности. Объемы требуемых резервов могут быть определены после проведения анализа:
имеющихся специальных резервов;
величины залогового обеспечения;
суммы кредитов, которые были списаны в предыдущие годы и которые не сопровождались формированием резервов;
опыта работы сотрудников системы контроля по созданию необходимых резервов;
специфики кредитного портфеля; например, если банк только приступил к созданию кредитного портфеля, он может начать с более низкого объема общих резервов и увеличить процент данных резервов в течение нескольких лет операционной деятельности;
экономических условий.
Резервы по секторам. Они представляют собой сумму, резервируемую для части кредитного портфеля. Наиболее распространенной формой таких резервов являются региональные резервы при выдаче кредитов менее развитым странам. Они, так же как и общие резервы, обычно определяются как процент от общего риска, взятого на себя банком (за вычетом специальных резервов и суммы принятого залогового обеспечения).
В отсутствие перспектив погашения задолженности производится ее «полное списание». Последнее означает устранение из главной книги банковского счета клиента вместе с резервами и приостановление счета процентных выплат. Из этого следует, что больше не существует вероятности возмещения со стороны клиента и что переговоры между клиентом и отделом по возмещению кредита прекращены. Все «полные списания» со счетов должны утверждаться на высшем уровне управления банком в соответствии с политикой банка. В случае, если кредит был отнесен к категории крупных, льготных, ссуд, предоставленных инсайдерам, или к категории обеспеченных ссуд, его списание с баланса банка как безнадежного по решению совета директоров банка должно быть подтверждено в обязательном порядке процессуальными документами (т.е. судебным решением о признании должника несостоятельным (банкротом)).
Следует также отметить, что списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной за-долженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в тече- ние не менее 5 лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина-должника, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим, признания бан-кротства предприятия фиктивным и т.д.
3.
<< | >>
Источник: Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкнна Н.Г.. ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ(Банковское дело). 2003

Еще по теме ПРИЛОЖЕНИЕ. Типовые банковские документы. 23 приложения.:

  1. ПРИЛОЖЕНИЕ
  2. ПРИЛОЖЕНИЯ
  3. Приложения
  4. Приложения
  5. Приложения
  6. 7. ПРИЛОЖЕНИЯ
  7. ПРИЛОЖЕНИЯ
  8. ПРИЛОЖЕНИЕ
  9. ПРИЛОЖЕНИЯ
  10. Приложения
  11. 15. ПРИЛОЖЕНИЯ
  12. ПРИЛОЖЕНИЯ
  13. 5.2. Модуль управляемого приложения
  14. VII. Приложения
  15. 3.1. Основное окно приложения