5.2. СИСТЕМА РЕЙТИНГА КРЕДИТА
Система рейтинга кредита по качеству представляет собой важный инструмент систематической оценки степени кредитного риска. Кредитный риск — это риск невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему.
Другими словами, кредитный риск может быть определен как неуверенность банка в том, что заемщик будет в состоянии и имеет намерения выполнить свои обязательства в соответствии с условиями и сроками кредитного договора. Это состояние может быть обусловлено следующими причинами:неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменением конъюнктуры;
неуверенностью в будущей стоимости и качестве (лик- видности и возможности продажи на рынке) залога, принятого в качестве обеспечения кредита;
— утратой деловой репутации заемщика.
В процессе управления кредитным риском банк стремится определить степень риска, связанного с каждым отдельно взятым заемщиком и с видом кредита, который он намерен предоставить, с момента его выдачи и на всем протяжении действия кредита.
При этом избежание рисков для банка является делом первой необходимости, так как он ссужает не собственные деньги, а деньги своих кредиторов, т. е. вкладчиков. Само их существование как банкиров полностью зависит от способности привлекать эти средства на возобновляющейся основе.Оценка кредитного предложения, представленного потен-циальным заемщиком, является, по сути, оценкой различных видов риска, возникающих при предоставлении кредита. Размер кредитного риска зависит от: знания моральной и этической репутации заемщика, равно как и репутации успешного предпринимателя в аспекте возможностей производства, маркетинга и финансового управления; степени подготовленности кредитного предложения, его реалистичности с деловой и экономической точек зрения; соответствия цели кредита стратегии банка.
При этом банк должен подготовить анкету стандартного формата, которая заполняется заемщиком и содержит всю информацию, относящуюся к назначению и сумме кредита и предложенному расписанию обслуживания долга (выплата процентов и основной части долга), а также всестороннюю информацию о финансовом состоянии самого заемщика.
На основании этих данных составляется система рейтинга кредита, широко используемая банками для проверки ссуд и мониторинга активов.
Применение системы рейтинга кредита по каче-ству позволяет определить доход от кредита в связи с возникающим риском. Как правило, банки самостоятельно создают свои собственные системы рейтинга кредитов по качеству. При этом одни банки применяют простые схемы, другие — сложные и более детализированные. Однако их объединяет одна цель — облегчение процесса принятия решений для кредитного отдела банка в аспекте предоставления кредита и плана назначе- ния его цены. Как правило, это делается путем классификации рисков с присвоением определенных чисел или букв различным категориям риска. Модели различных систем рейтинга кредитов по качеству приводятся в приложениях. Следует отметить, что система баллов, как и любая другая рейтинговая система, предоставляет достаточную гибкость банкам в отношении задания баллов, областей риска, принятых к рассмот-рению, придания веса каждой области, а также присвоения баллов тому или другому рейтингу. При этом исходят из постоянства рейтингов кредитов, периодического пересмотра рейтинга клиентов, постоянного применения этой системы в процессе принятия кредитных решений.Обычно при разработке рейтинга учитываются следующие факторы: цель кредита; размер кредита и общий объем возможных потерь, связанный с заемщиком; отрасль, в которой работает заемщик; финансовое состояние и кредиты заемщика в прошлом.
Анализ показателей и установление рейтинга кредита по качеству требует наличия надежной, постоянно обновляемой информации. Он предполагает: систематический сбор финансовой информации о банковских и потенциальных клиентах и применение этой информации в процессе принятия решений по кредито-ванию; систематический сбор банками финансовой информации на самих себя и ее использование в процессе внутреннего контроля и управления. Иными словами, анализ показателей является очень важным инструментом управления.
Рейтинг кредитов по качеству предполагает использование
следующих показателей:
„ _ текущие активы
1. Текущая ликвидность - тек;щие пассиаы
Данный показатель отражает способность заемщика погашать свои текущие обязательства, вести свои краткосрочные операции, используя свои денежные и близкие к ним по ликвидности активы.
Для предприятий промышленности текущее соотношение в 1,5 и выше считается, как правило, отражающим хорошее состояние ликвидности.2. Соотношение левеража:
а)
б)
общая долгосрочная задолженность обыкновенные и привилегированные акши и субординированный долг
общая долгосрочная задолженность и нетто-основных нетто-основные активы
задолженности _ долгосрочная задолженность "TO-OCHOB средств Оно показывает, насколько амортизированное оборудование и имущество заемщика финансируется за счет долгосрочной задолженности. Обычно желаемое соотношение — не более 1. 6. Соотношение нетто- оборотного капитала и долгосрочного кредитования
= текущие активы — текущие пассивы долгосрочная задолженность Это соотношении характеризует ликвидность, а его связь с долгосрочной задолженностью вносит элемент покрытия долга.
Оценка финансооюго состояния производится на базе расчета четырех внутренними показателей: Хорошие Средние Нестан Сомни Убыточ Показатель Ссуды ссуды дартные тельные ные ссуды ссуды ссуды 1. Коэффициент ликвидности Более 1,5 1,2-1,5 1,0-1,2 1,0 Менее 1,0 2. Коэффициент покрытия Более 1,5 1,2-1,5 1,0-1,2 .1,0 Менее 1,0 3. Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности Более 1,2 0,8-1,2 0,5-0,8 0,5 Менее 0,5 4. Коэффициент соотношения заемных и соб ственных средств Менее 0,2 0,2-0,4 0,4-0,6 0,6 Менее 0,6
Еще по теме 5.2. СИСТЕМА РЕЙТИНГА КРЕДИТА:
- РЕЙТИНГ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: НОМЕРНАЯ СИСТЕМА
- РЕЙТИНГ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ (ФИРМ) (условных единиц
- 2. Цена кредита и ее место в системе цен на банковские услуги
- РЕЙТИНГ
- Глава 5КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ И РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ
- РЕЙТИНГ
- 9.7. РЕЙТИНГИ ЗНАНИЙ: УПУЩЕННЫЕ ВЫГОДЫИ ОЖИДАЕМЫЕ ВЗРЫВНЫЕ ЭФФЕКТЫ РОСТА ЗНАНИЙ
- Вопрос 51. Денежная масса и ее измерение: общее и различия в монетаристском и кейнсианском подходах Вопрос 52. Кредит: сущность, функции и формы Вопрос 53. Кредитно-банковская система, ее структура и функции Вопрос 54. Ценные бумаги: сущность, виды, цикл жизни. Рынок ценных бумаг
- 2.3.4 Кредит
- 5.1. КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ
- 51. Бюджетный кредит
- 4. Кредит на образование
- 6. Потребительские кредиты
- Преимущества кредита на образование
- Дебет и кредит
- 32. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ
- Кредит на отдых
- Кредит для потребителей