<<
>>

5.2. СИСТЕМА РЕЙТИНГА КРЕДИТА

Система рейтинга кредита по качеству представляет собой важный инструмент систематической оценки степени кредитного риска. Кредитный риск — это риск невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему.

Другими словами, кредитный риск может быть определен как неуверенность банка в том, что заемщик будет в состоянии и имеет намерения выполнить свои обязательства в соответствии с условиями и сроками кредитного договора. Это состояние может быть обусловлено следующими причинами:

неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменением конъюнктуры;

неуверенностью в будущей стоимости и качестве (лик- видности и возможности продажи на рынке) залога, принятого в качестве обеспечения кредита;

— утратой деловой репутации заемщика.

В процессе управления кредитным риском банк стремится определить степень риска, связанного с каждым отдельно взятым заемщиком и с видом кредита, который он намерен предоставить, с момента его выдачи и на всем протяжении действия кредита.

При этом избежание рисков для банка является делом первой необходимости, так как он ссужает не собственные деньги, а деньги своих кредиторов, т. е. вкладчиков. Само их существование как банкиров полностью зависит от способности привлекать эти средства на возобновляющейся основе.

Оценка кредитного предложения, представленного потен-циальным заемщиком, является, по сути, оценкой различных видов риска, возникающих при предоставлении кредита. Размер кредитного риска зависит от: знания моральной и этической репутации заемщика, равно как и репутации успешного предпринимателя в аспекте возможностей производства, маркетинга и финансового управления; степени подготовленности кредитного предложения, его реалистичности с деловой и экономической точек зрения; соответствия цели кредита стратегии банка.

При этом банк должен подготовить анкету стандартного формата, которая заполняется заемщиком и содержит всю информацию, относящуюся к назначению и сумме кредита и предложенному расписанию обслуживания долга (выплата процентов и основной части долга), а также всестороннюю информацию о финансовом состоянии самого заемщика.

На основании этих данных составляется система рейтинга кредита, широко используемая банками для проверки ссуд и мониторинга активов.

Применение системы рейтинга кредита по каче-ству позволяет определить доход от кредита в связи с возникающим риском. Как правило, банки самостоятельно создают свои собственные системы рейтинга кредитов по качеству. При этом одни банки применяют простые схемы, другие — сложные и более детализированные. Однако их объединяет одна цель — облегчение процесса принятия решений для кредитного отдела банка в аспекте предоставления кредита и плана назначе- ния его цены. Как правило, это делается путем классификации рисков с присвоением определенных чисел или букв различным категориям риска. Модели различных систем рейтинга кредитов по качеству приводятся в приложениях. Следует отметить, что система баллов, как и любая другая рейтинговая система, предоставляет достаточную гибкость банкам в отношении задания баллов, областей риска, принятых к рассмот-рению, придания веса каждой области, а также присвоения баллов тому или другому рейтингу. При этом исходят из постоянства рейтингов кредитов, периодического пересмотра рейтинга клиентов, постоянного применения этой системы в процессе принятия кредитных решений.

Обычно при разработке рейтинга учитываются следующие факторы: цель кредита; размер кредита и общий объем возможных потерь, связанный с заемщиком; отрасль, в которой работает заемщик; финансовое состояние и кредиты заемщика в прошлом.

Анализ показателей и установление рейтинга кредита по качеству требует наличия надежной, постоянно обновляемой информации. Он предполагает: систематический сбор финансовой информации о банковских и потенциальных клиентах и применение этой информации в процессе принятия решений по кредито-ванию; систематический сбор банками финансовой информации на самих себя и ее использование в процессе внутреннего контроля и управления. Иными словами, анализ показателей является очень важным инструментом управления.

Рейтинг кредитов по качеству предполагает использование

следующих показателей:

„ _ текущие активы

1. Текущая ликвидность - тек;щие пассиаы

Данный показатель отражает способность заемщика погашать свои текущие обязательства, вести свои краткосрочные операции, используя свои денежные и близкие к ним по ликвидности активы.

Для предприятий промышленности текущее соотношение в 1,5 и выше считается, как правило, отражающим хорошее состояние ликвидности.

2. Соотношение левеража:

а)

б)

общая долгосрочная задолженность обыкновенные и привилегированные акши и субординированный долг

общая долгосрочная задолженность и нетто-основных нетто-основные активы

задолженности _ долгосрочная задолженность "TO-OCHOB средств Оно показывает, насколько амортизированное оборудование и имущество заемщика финансируется за счет долгосрочной задолженности. Обычно желаемое соотношение — не более 1. 6. Соотношение нетто- оборотного капитала и долгосрочного кредитования

= текущие активы — текущие пассивы долгосрочная задолженность Это соотношении характеризует ликвидность, а его связь с долгосрочной задолженностью вносит элемент покрытия долга.

Оценка финансооюго состояния производится на базе расчета четырех внутренними показателей: Хорошие Средние Нестан Сомни Убыточ Показатель Ссуды ссуды дартные тельные ные ссуды ссуды ссуды 1. Коэффициент ликвидности Более 1,5 1,2-1,5 1,0-1,2 1,0 Менее 1,0 2. Коэффициент покрытия Более 1,5 1,2-1,5 1,0-1,2 .1,0 Менее 1,0 3. Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности Более 1,2 0,8-1,2 0,5-0,8 0,5 Менее 0,5 4. Коэффициент соотношения заемных и соб ственных средств Менее 0,2 0,2-0,4 0,4-0,6 0,6 Менее 0,6

<< | >>
Источник: Каляева Г. Т.. Кредитование. Учебное пособие. 1997

Еще по теме 5.2. СИСТЕМА РЕЙТИНГА КРЕДИТА:

  1. РЕЙТИНГ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: НОМЕРНАЯ СИСТЕМА
  2. РЕЙТИНГ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ (ФИРМ) (условных единиц
  3. 2. Цена кредита и ее место в системе цен на банковские услуги
  4. РЕЙТИНГ
  5. Глава 5КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ И РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ
  6. РЕЙТИНГ
  7. 9.7. РЕЙТИНГИ ЗНАНИЙ: УПУЩЕННЫЕ ВЫГОДЫИ ОЖИДАЕМЫЕ ВЗРЫВНЫЕ ЭФФЕКТЫ РОСТА ЗНАНИЙ
  8. Вопрос 51. Денежная масса и ее измерение: общее и различия в монетаристском и кейнсианском подходах Вопрос 52. Кредит: сущность, функции и формы Вопрос 53. Кредитно-банковская система, ее структура и функции Вопрос 54. Ценные бумаги: сущность, виды, цикл жизни. Рынок ценных бумаг
  9. 2.3.4 Кредит
  10. 5.1. КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ
  11. 51. Бюджетный кредит
  12. 4. Кредит на образование
  13. 6. Потребительские кредиты
  14. Преимущества кредита на образование
  15. Дебет и кредит
  16. 32. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ
  17. Кредит на отдых
  18. Кредит для потребителей