СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
I Раздел Методология налогообложения 5
Глава 1 5
Основные положения теории налогообложения 5
1.1. Экономическое содержание налогов, его эволюция 5
1.2.
Функции налогов 111.3. Элементы налога и основная налоговая терминология 18
1.4. Классификация налогов 21
1.5. Современные теории налоговых отношений 25
1.6. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики 31
Контрольные вопросы 35
Глава 2 36
Правовое регулирование налоговых отношений 36
2.1. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения 36
2.2. Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы Российской Федерации 38
2.2.1. Исходные положения Н К РФ 38
2.2.2. Субъекты налоговых отношений 38
2.2.3. Учет и налогообложение обособленных подразделений налогоплательщиков 39
2.2.4. Понятие «реализация» и принципы определения иены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения 40
2.3.
Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения 43II Раздел Эволюция налоговой системы России 46
Глава 3 Генезис налогообложения в России 46
3.1. Развитие налогообложения в Древней Руси 47
3.2. Налогообложение в России XVII–XIX вв. 52
3.3. Система налогообложения в России в начале XX в. 59
3.4. Налогообложение в России периода НЭПа 62
3.5. Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой 65
III Раздел Организация налогообложения в Российской Федерации 69
Глава 4 Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения 69
4.1. Экономические условия введения налоговой системы России в 1992 г. 69
4.2. Современная налоговая система РФ, ее элементы, принципы построения, тенденции развития 71
IV Раздел Налогооблажение юридических лиц 75
Глава 5 Налог на прибыль (лохол) предприятий (организаций) 76
5.1.
Место и роль налога на прибыль в налоговой системе РФ. 76Плательщики налога на прибыль 76
5.1.1. Место и роль налога на прибыль в налоговой системе 76
5.1.2. Плателыиики налога на прибыль 77
5.2. Определение налогооблагаемой базы 78
5.2.1. Объект налогообложения 78
5.2.2. Определение налоговой базы 82
5.3. Налоговые льготы 83
5.4. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль 87
5.5. Налог на отдельные вилы доходов 89
5.6. Налог на доходы от капитала 90
5.7. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Налог на вмененный доход 92
Глава 6 Налогообложение имущества предприятий 96
6.1. Налог на имущество предприятий 96
6.2. Налог на недвижимость 100
Глава 7 Платежи за природные ресурсы 102
7.1. Значение платежей за природные ресурсы 102
7.2. Платежи за пользование недрами 104
7.4. Плата за землю 108
7.5. Лесной доход 110
Глава 8 Налог на добавленную стоимость 112
8.1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость 112
8.2. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения, облагаемый оборот 113
8.3. Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу 116
8.4. Исчисление НАС и порядок его уплаты в бюджет 117
8.5. Налогообложение экспортных операций 121
8.6. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в отдельных отраслях хозяйства 123
Глава 9 Акцизы 125
9.1. Экономическое содержание акцизов 125
9.2. Плательщики налога, объект налогообложения 126
9.2.1. Плательщики акцизов 126
9.2.2. Объект налогообложения 127
9.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов 128
9.3.1. Ставки акцизов 128
9.3.2. Порядок исчисления акцизов 130
9.3.3. Особенности исчисления акцизов на нефть, включая газовый конденсат, и природный газ 131
9.3.4. Сроки уплаты акцизов 131
Глава 10 Налог с продаж 132
Глава 11 Таможенные платежи 136
11.1. Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства 136
11.2.
Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф 13911.3. Порядок определения таможенных платежей 142
Глава 12 Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ 148
Список литературы 156
V Раздел Налогооблажение физических лиц 156
Глава 14 Налоги и сборы с физических лиц 156
14.1. Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц 156
14.2. Подоходный налог с физических лиц 159
14.3. Налоги на имущество физических лиц 166
14.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения 168
14.5. Другие налоги и сборы, взимаемые с физических лиц 169
VI Особенности налогообложения финансового сектора экономики и некоммерческих организаций 171
Глава 15 Налогообложение организаций финансового сектора экономики 171
15.1. Налогообложение коммерческих банков 171
15.2. Налогообложение страховых компаний 179
15.3. Налогообложение инвестиционных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг 182
Глава 16 Налогообложение некоммерческих организаций 186
16.1. Налоговые платежи бюджетных организаций 186
16.2. Особенности налогообложения общественных организаций и фондов 190
VII Налоги и сборы, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды 192
Глава 17 Налоги и сборы, зачисляемые в целевые бюджетные фонды 192
17.1. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды 193
17.2. Налоги и сборы, зачисляемые в другие целевые бюджетные фонды 196
Глава 18 Платежи в социальные внебюджетные фонды 199
18.1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов 199
18.2. Пенсионный фонд Российской Федерации 200
18.3. фона социального страхования Российской Федерации 202
18.4. Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации 203
18.5. Государственный фонд занятости населения Российской Федерации 205
VIII Управление налогообложением. Налоговое администрирование 209
Глава 19 Налоговое планирование на макроуровне 209
19.1 Роль налогов в формировании доходов бюджетов* 209
19.2.
Концептуальные положения организации налогового процесса 21619.3. Региональная налоговая политика Санкт-Петербурга 220
19.4. Порядок расчета контингентов важнейших налогов 224
Глава 20 Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта 233
20.1. Содержание налогового планирования на предприятии 233
20.2. Учетная политика как инструмент регулирования налоговых платежей 238
20.3. Особенности налогового планирования в закрытых административно-территориальных образованиях и свободных экономических зонах 239
Глава 21 Налоговый контроль 242
21.1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля 243
21.2. Права и обязанности налогоплательщиков 247
21.3. Права и обязанности налоговых органов 250
21.4. Организация работы налоговых инспекций 255
21.5. Виды, методы и программы налоговых проверок 258
21.6. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции 260
21.7. Виды ответственности за налоговые правонарушения 262
21.8. Налоговый контроль, осуществляемый другими административными структурами 268
21.9. Экономический анализ состояния расчетов с бюджетом 269
IX Раздел 273
Налоговые системы зарубежных стран 273
Глава 22 Основные тенденции развития налоговых систем промышленно развитых стран 274
Глава 23 Налоговые системы унитарных государств 278
Глава 24 Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств 288
Х Раздел Налоговые системы стран СНГ 297
Глава 25 Особенности налоговых систем стран СНГ 297
XI Раздел Совершенствование налогообложения в Российской Федерации 314
Глава 26 Необходимость и коцептуальные направления реформирования налоговой системы в России 314
26.1. Основные недостатки действующей налоговой системы России 315
26.2. Концептуальные направления реформирования налоговой системы России 316
26.3. Реализация концепции налоговой реформы в правительственном пакете налоговых законов 2000 г. 320
Краткий глоссарий 322.
Еще по теме СОДЕРЖАНИЕ:
- СТАТЬЯ 962 УПК РФ: СРОКИ СОДЕРЖАНИЯ ЛИЦ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ПОД СТРАЖУ, В ИЗОЛЯТОРАХ ВРЕМЕННОГО СОДЕРЖАНИЯ
- СОДЕРЖАНИЕ
- СОДЕРЖАНИ
- Содержание
- СОДЕРЖАНИЕ
- Содержание
- СОДЕРЖАНИЕ
- Содержание
- Содержание
- СОДЕРЖАНИЕ
- Содержание
- СОДЕРЖАНИЕ
- Содержание
- РЕФРЕЙМИНГ СОДЕРЖАНИЯ
- СОДЕРЖАНИЕ
- СОДЕРЖАНИЕ
- СОДЕРЖАНИЕ