СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Глава 1. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКТОР В СМЕШАННОЙ ЭКОНОМИКЕ
A.O.Hirschman. Shifting Involvements: Private Interest and Public Action. Princeton, NJ: Princeton University Press, 1982.
A.B.
Atkinson, J.E. Stiglitz, Lectures on Public Economics. New York: McGraw-Hill, 1980. Chapters 1 and 8.C. Wolf, Jr. Markets or Governments: Choosing between Imperfect Alternatives. Cambridge, MA: MIT Press, 1988.
Глава 2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКТОР В США
Вопрос о причинах и объяснении роста государства был предметом продолжительных дискуссий. См., напр.: D.C. North. The Growth of Government in the United States: An Economic Historian's Perspective// Journal of Public Economics 28 (1985): 383—99; W.G. Nutter. Growth of Government in the West. Washington, D.C: American Enterprise Institute, 1978; и применительно к Великобритании: R.W. Bacon, WA Ellis. Britain's Economic Problem: Too Few Producers. London: Macmillan, 1978.
Обзор и оценку государственного сектора в США в текущем столетии см.: G.F.
Bread, G.P. Shultz, Р.А Samuelson. The Role of Government: Taxes, Transfers, and Spending. — In: M.S. Feldstein, ed. The American Economy in Transition. Chicago: University of Chicago Press, 1980. P. 617—74.Официальные данные государственным расходам на федеральном уровне и уровне штатов и муниципалитетов (за календарный год) опубликованы в: The National Income and Product Accounts. U.S. Department of Commerce, Bureau of Economic Analysis.
Данные для последнего года появляются в июльском номере Survey of
Current Business. U.S. Department of Commerce, Bureau of Economic Analysis".
Другие надежные источники текущих данных включают: The Annual Report of the Council of Economic Advisors (published as the Economic Report of the President) and the Budget of the United States Government; в особенности: "The Special Analyses".
К сожалению, бюджет дает лучшую информацию о том, как государство планирует (или хотело бы) потратить свои средства, чем ретроспективные данные о том, как они в действительности были израсходованы.Очень интересный отчет о расходах государственного сектора, который не доведен до конца через процесс выделения средств, см. в: Н.В. Leonard. Checks Unbalanced: The Quiet Side of Public Spending. New York: Basic Books, 1986.
Существует обширная литература о государстве как регуляторе. По вопросу о принципах государственного регулирования и показателях политики регулирования см.: R.A. Leone. Who Profits? Winners, Losers, and Government Regulations. New York: Basic Books, 1986.
Краткий обзор результатов дерегулирования содержится в: Е.Е. Bailey. Deregulation: Causes and Consequences. Science, Dec. 5, 1986. P. 1211 — 16.
Глава З. ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МОТИВЫ ПОВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВА
Классическое представление об основной мотивации деятельности государства в связи с несостоятельностью рынка дается в: F. Bator's. The Anatomy of Market Failure// Quarterly Journal of Economics 72 (1958), F.Bator. The Simple Analytics of Welfare Maximization. American Economic Review 47 (1957).
Неспециальный подход к основной мотивации деятельности государства в связи с распределением дохода представлен в: Р.А. Samuelson. Aspects of Public Expenditure Theories// Review of Economics and Statistics 40 (1958): 332—38.
Глава 4. ЭКОНОМИКА БЛАГОСОСТОЯНИЯ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИЛИ СПРАВЕДЛИВОСТЬ
Основная дискуссия по экономике благосостояния дана в: EJ. Mashan. Introduction to Normative Economics. New York: Oxford University Press, 1981.
Понятие общественных кривых безразличия впервые разработано в: A. Bergson. A Reformulation of Certain Aspects of Welfare Economics // Quarterly Journal of Economics 52 (1938).
Общая дискуссия вопросам экономики благосостояния представлена: W.J. Baumol. Welfare Economics and the Theory of the State. Cambridge, MA: Harvard University Press, 2nd ed., 1965; I.
Little. A Cretique of Welfare Economics. Oxford: Clarendon Press, 2nd ed., 1957; J. de V. Graaff. Theoretical Welfare Economics. London: Cambridge University Press, 1957.W.A. Applications and Theory. Cambridge, MA: MIT Press,
1986) выявляет выбор межд> справедливостью и эффективностью в специфических областях — программах благосостояния, в налогообложении, переговорах о заработной плате, решении вопросов разводов, арбитраже, рационировании и ценообразовании перекрестного субсидирования (как в телефонной связи и коммунальных службах).
Несовпадение взглядов относительно использования компенсационного критерия представлено: N. Kaldor. Welfare Propositions in Economics and Interpersonal Comparisons of Utility// Economic Journal 9 (1941): 549—52; T. Scitovskv. A Note on Welfare Propositions in Economics // Review of Economic Studies, November 1941.
Два философа, чьи идеи привлекли значительное внимание экономистов: J. A Theory of Justice (Cambridge, MA: Harvard University Press, 1971);
Nozick R. Anarchy, State and Utopia. New York: Basic Books, 1974.
Сжатое изложение позиции Ролса можно найти в: J. Rawls. Concepts of Distributional Equity: Some Reasons for the Criterion // American Economic
Review 64 (1974): 141—46.
Проблемы введения межперсональных сравнений в общественный выбор обсуждаются в: А.К. Sen. On Economic Inequality. Oxford: Clarendon Press, 1973.
Глава 5. ОБЩЕСТВЕННЫЕ ТОВАРЫ И ПОСТАВЛЯЕМЫЕ ГОСУДАРСТВОМ ТОВАРЫ
Классические образцы теории смешанных общественных товаров: Р.А. Samuelson. The Pure Theory of Public Expenditure, Review of Economics and Statistics 36 (1954): 387-89; Diagrammatic Exposition of a Theory of Public Expenditure//Review of Economics and Statistics 37 (1955): 350—56; см. также: J. Buchanan. The Demand and Supply of Public Goods. Chicago: Rand McNally, 1968.
Понятие государственно обеспечиваемых частных товаров обсуждается в: J.E. The Demand for Education Public and Private School Systems//Journal of Public Economics 3 (1974): 349—85.
Наиболее глубокое рассмотрение вопросов данной главы дано: A.
Atkinson, J.E. Stightz. Lectures in Public Economics. New York: McGraw-Hill, 1980 P. 482—505.Глава 6. ОБЩЕСТВЕННЫЙ ВЫБОР
Прекрасное представление многих затронутых здесь тем можно найти в: D.C. Mueller. Public Choice. New York: Cambridge University Press, 1979.
Более разработанный обзор содержится в: G. Kramer. Theories of Political Processes. — In: Frontiers of Quantitative Economics III, ed. M.D. Amsterdam: North Holland, 1977.
Классическая ссылка на парадокс голосования: К. Arrow, Social Choice and Individual Values (New York: Wiley, 2nd ed., 1963).
Подход с точки зрения продвинутого учебника можно найти в A. Sen. Collective Choice and Social Welfare. Oakland, CA. Holden Day, 1970.
Две важные книги, выявляющие применение экономических принципов к политическому поведению: A Downs. An Economic Theory of Democracy. New York: Harper and Row, 1957; W. Jr. Bureaucracy and Representative Government.
Chicago: Aldme, 1971.
Проблема выявления предпочтений рассмотрена в: J. Green, J.J. Individual
Incentives in Public Decision-Making. Amsterdam. North Holland, 1979.
Вывод, что мотивация в духе государственного сектора важна для политического поведения, сделан в: S. Public Choice and the Public Spirit, The Public
Interest. Spring 1987: 80—94.
Глава 7. ОБЩЕСТВЕННОЕ ПРОИЗВОДСТВО И БЮРОКРАТИЯ
Последнее исследование вопросов приватизации в Великобритании: J. and
G. Yarrow. Privatization. Cambridge MA: MIT Press, 1988.
Два противоположных взгляда на государственное производство представлено: E.S. Savas. Privatizing The Public Sector. Chatham, NJ: Chatham House Publishers, 1982; C.T. Goodsell. The Case for Bureaucracy. Chatham, NJ: Chatham House Publishers, 1983. См. также: W.A. Niskanen, Jr. Bureaucracy and Representative Government. Chicago: Aldine, 1971.
Раннее объяснение роста бюрократии дано: С. Parkinson. Parkinson's Law// Economist, November 1955, reprinted in: E. Mansfield, ed., Managerial Economics and Operations Research.
New York: W.W. Norton, 4th ed., 1980.Некоторые важные последствия отсутствия выбора обсуждаются в: A. Hirschman. Exit, Voice and Loyalty. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1970.
Научно-популярное обобщение отчета Комиссии Грейса дано в: W. R. Kennedy, Jr., R.W. Lee. A Taxpayer Survey of the Grace Commission Report. Ottawa, IL:Jameson Books, 1984.
Глава 8. ЭКСТЕРНАЛИИ
Общая дискуссия по экстерналиям хорошо представлена в: E.J. Mishan. Introduction to Normative Economics. New York: Oxford University Press,
Великолепное неспециальное введение в проблемы контроля за загрязнением: R.M. The Economist's Approach to Pollution and Its Control// Science, Aug. 6,
1971. Р. 498-503.
Более специальная дискуссия: W. J. Baumol, W. E. Oates. The Theory of Environmental Policy. Englewood Cliffs, NJ: Prentice Hall, 1975, or P. Dasgupta, The Control of Resources. Oxford: Basil Blackwell, 1982.
Более детализированное обсуждение конкретных программ контроля за загрязнением дано в: A.L. Nichols. Targeting Economic Incentives for Environmental Protection. Cambridge, MA: MIT Press, 1984.
Теорема Коуза представлена в: R. Coase. The Problem of Social Cost// Journal of Law and Economics 3 (1960): 1—44.
Она переиздана вместе с более поздними достижениями в: R.H. Coase. The Firm, the Market and the Law. Chicago, University of Chicago Press, 1988
Более глубокое обсуждение разработки оптимально корректирующей налоговой системы по Пигу см. в: A. Sandmo. Optimal Taxation in the Presence of Externalities// Swedish Journal of Economics 77 (1975)" 86—98; Direct versus Indirect Pigovian Taxation// European Economic Review 7 (1976): 337—49.
Глава 9. АНАЛИЗ ПОЛИТИКИ РАСХОДОВ
Полезный набор статей по созданию и оценке государственных программ собран в: Public Expenditure and Policy Analysis/ R.H. Haveman, J. Margolis, eds. Boston, MA: Houghton Mifflm, 3rd ed. 1983.
Дискуссия по альтернативным способам обеспечения государственных услуг и по условиям, при которых каждый из может быть более желателен, представлена в: Alternatives for Delivering Public Services, ed.
E.S. Savas. Boulder, CO: Westview Press, 1977.Глава 10. АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК И ВЫГОДЫ
Существует богатая литература о принципах и применении анализа издержек и выгод. Хорошее начало дает введение в: Cost-Benefit Analysis. R. Layard, ed. (Harmondsworth. England: Penguin Books, 1972). P. 9—71.
Для тех, кто не уверен в ценности данного анализа, убедительный нетехнический подход представлен в: Hitch. Decision-Making for Defense. Berkeley, University of California Press, 1966. P. 44—58.
Прекрасный общий обзор содержится в: Benefit Cost Analysis of
Government Programs. Englewood Cliffs, NJ: Prentice-Hall, 1981.
Названный анализ широко применяется для развивающихся стран. Краткий обзор содержится в: T.N. General Equilibrium Theory, Project Evaluation,
and Economic Development. — In. M. Gersovitz et al., eds., The Theory and Experience of Economic Development. London: Allen and 1982. Классики в этой области:
I.M.D. Little, J.A. Mirrlees. Project Appraisal and Planning for Developing Countries. London: Heinemann, 1974; P. Dasgupta, S. Marglin, and A. Sen. Guidelines for Project Evaluation. New York: United Nations, 1972.
Позднейшее обсуждение данных проблем оценки жизни: W.K. Viscusi. The Valuation of Risks to Life and Health: Guidelines for Policy Analysis. — In: J. Bentkover et al., eds. Benefit Assessment: The State of the Art. Boston, MA D. Reidel, 1986; J. Broome. Trying to Value a Life// Journal of Public Economics, February 1978. P. 91-200.
Другие случаи применения данного анализа: R.C. Und. A Primer on the Major Issues Relating to the Discount Rate for Evaluating National Energy Options. — In: R.C. Lind et al. Discounting for Time and Risk, in Energy Policy. Washington D.C.: Resources for the Future, 1982; Measuring Benefits of Government Investments, R. Dorfman, ed. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1965; J. Hirschleifer, J.C. de Haven, J.W. Milliman. Water Supply: Economics, Technology and Policy. Chicago: University of Chicago Press, 1969; L.G. Hines. Environment Issues. New York: W. W. Norton, 1973; L.I. White. Reforming Regulation. Englewood Cliffs, NJ: Prentice Hall, 1981.
Глава 11. ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
Вопросы, обсужденные нами в этой главе, есть часть того, что стало важной и растущей областью специализации в экономической теории, - экономика медицины. См., напр.: P. Feldstein. Health Care Economics. New York: Wiley, 2nd. ed., 1983.
Великолепное обсуждение проблемы содержится в: V. Fuchs. Who Shall Live? Health, Economics and Social Choice. New York: Basic Books, 1983; V. Fuchs. The Health Economy. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1986; A New Approach to the Economics of Health Care, Mancur Olson, ed. Washington, D.C.: American Enterprise Institute, 1981.
Прекрасная интерпретация эффекта страхования и американских налоговых правил ддя рынка медицинского обслуживания: М. Pauly. Taxation, Health Insurance and Market Failure in the Medical Economy //Journal of Economic Literature, June 1986. P. 629-75.
Основная научная работа, применяющая экономические принципы к недобросовестной медицинской практике: P.M. Danzon. Medical Malpractice: Theory, Evidence, and Public Policy. Cambridge, MA Harvard University Press, 1985.
Статистические данные и анализ проблем незастрахованных содержится в: Americans at Risk: The Case of the Medically Uninsured. Hearing before the Special Committee on Aging, U.S. Senate, 99th Congress, 1 st Session, June 27, 1985.
Текущие проблемы обычно обсуждаются в ежегодном выпуске Брукингского института: Setting National Priorities. См., напр.: Louise В. Russell. Medical Care. — In: Setting National Priorities: The 1984 Budget, ed. J. Pechman. Washington, D.C.: Brookings Institution 1983.
Глава 12. ОБОРОНА
L.D. Olvey, J.R. Golden and R.C. Kelly. The Economics of National Security, Wayne, NJ: Avery Publishing Group, 1984 — возможно, лучший современный учебник по экономике обороны, написанный членами Главного западного управления. Широкая дискуссия по проблемам обороны, включая экономические вопросы, содержится в: J. Fallows. National Defense. New York: Random House, 1981.
Экономика обороны привлекла значительное внимание в начале 1960-х гг.
Среди знаменитых работ, написанных в этот период, были: C.J. Hitch, R.N. McKean. The Economics of Defense in the Nuclear Age. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1965; E.S. Quade, ed. Analysis for Military Decisions. Chicago: Rand McNally, 1964. См. также: A.C. Enthoven and K.W. Smith. How Much Is Enough: Shaping the Defense Program, 1961 — 1969. New York: Harper and Row, 1971.
Последние исследования организации обороны Центром по стратегическим и оборонным делам Джорджтаунского университета суммируются в: Toward a More Effective Defense. Washington, D.C.: Georgetown University, 1985.
Комиссия Грейса (см. ссылку в гл. 7) не только обнаружила ряд системных источников неэффективности, но также дата рекомендации по мерам ее исправления.
Проблемы (экономические и др.), поставленные добровольной армией, обсуждаются в: The All-Volunteer Force after a Decade. W.R. Bowman, R.D. Little, G.T. Sicilia, eds. New York: Pergamon-Brassey, 1986.
Пример экономического анализа набора в армию дается в: J.R. Hosek and СЕ. Peterson. Enlistment Decisions of Young Men. Santa Monica: Rand Corp. July 1986.
Роль военно-промышленного комплекса обсуждается в: М. Halperin, J. Stockfisch and M. Weidenbaum. The Political Economy of the Military-Induatrial Complex. Berkeley-University of California Press, 1973.
Институт американского предпринимательства и Брукингский институт часто публикуют обзоры по современным вопросам экономики обороны (см. напр.: W.W. Kaufmann. Defense in the 1980 s. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1981; J.M. Epstein. The 1987 Defense Budget Washington, D.C.: Brookings, Institution, 1986).
Общую дискуссию по расходам на оборону, включая вопрос о том, должны ли такие расходы трактоваться как инвестиции или как потребление, см. в: P.N. Courant, Е. М. Gramlich. Federal Budget Deficits: America's Great Consumption Binge. Englewood Cliffs, NJ: Prentice-Hall, 1986.
Глава 13. СОЦИАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ
Вводный обзор вопросов, поставленных социальным страхованием, см.: М. Feldstein's. Social Insurance. Public Policy 25, Winter 1977.
Полезная дискуссия о последних исследованиях эффектов социального обеспечения содержится в: Handbook of Public Economics. A. Auerbach and M. Feldstein, eds. Amsterdam: North Holland, 1985. P. 230 — 31, 258—60, 283—86.
Более детальные исследования данной системы включают: H.J. Aaron, G. Burtless, eds. Retirement and Economic Behavior. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1984; M.J. Boskin. The Social Security System. New York: Twentieth Century Fund, 1984; Congressional Budget Office, Financial Social Security: Issues and Options in the Long Run. Washington, D.C.: U.S. Government Printing Office, 1982; L.H. Thompson. The Social Security Reform Debate//Journal of Economic Literature, December 1983. P. 1425—67.
Позднейшие работы перераспределению доходов, вызванному социальным обеспечением: M.J. Boskin and D. J. Puffert. The Financial Impact of Social Security by Cohort Under Alternative Financing Assumptions//NBER Working Paper No. 2225, April 1987; M.D. Hurd and J.B. Shoven. The Distributional Impact of Social Security. — In: Pensions, Labor, and Individual Choice, D.A. Wise ed. Chicago: University of Chicago Press, 1985. P. 193—215.
Вопросы, возникшие в связи со страхованием по безработице, изучаются в: D. Hamermesh. Jobless Pay and the Economy. Baltimore, MD: Johns Hopkins University Press, 1977; Martin S. Feldstein. Unemplovmant Insurance: Time for Reform//Harvard Business Review, March/April 1975; Martin S. Feldstein. Unemployment Compensation Adverse Incentives and Distributional Anomalies//National Tax Journal 27 (1974): 231—44.
Глава 14. ПРОГРАММЫ БЛАГОСОСТОЯНИЯ И ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДА
Полезные ссылки на текущие американские программы благосостояния содержатся в: S.A. Levitan. Programs in Aid of the Poor. Baltimore MD: Johns Hopkins University Press, 5th ed., 1985.
Краткая оценка подобных программ дана в: D. Ellwood, L. Summers. Is Welfare Really the Problem?//The Public Interest, Spring 1986. P. 57—78.
Прекрасные работы, изучающие специфические аспекты американской государственной помощи, содержатся в: Fighting Poverty: What Works and What Doesn't. S. Danziger, D. Weinberg, eds. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1986.
Исторический аспект названных программ см. в: J. Patterson. Struggle
Against Poverty: 1900—1980. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1981.
Послевоенные тенденции бедности и неравенства доходов представлены: A.S.Blinder. The Level and Distribution of Economic Weil-Being. — In: The American Economy in Transition. M. Feldstein, ed. Chicago, University of Chicago Press, 1980. P. 415—79; MA. King. How Effective Have Fiscal Policies Been in Changing the Distribution of Income and Wealth?//American Economic Review, Papers and Proceedings 70 (1980): 72—76; L.C. Thurow. A Surge in Inequality//Scientific American, May 1987. P. 30—37.
Общее обсуждение вопросов, включенных в разработку программ благосостояния, см. в: A. Okun. Equality and Efficiency: The Big Washington, D.C.: Brookings Institution, 1975; H.Aaron. Why Is Welfare So Hard to Reform. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1975.
Глава 15. ОБРАЗОВАНИЕ.
Последний обзор литературы о том, почему образование обеспечивается государством: John R. Lott, Jr. Why Is Education Publicly Provided// Working-paper, Hoover Institution, Domestic Studies Program, July 1987.
Вопросы школьных ваучеров освещаются в: Henry M. Levin. Educational Vauchers and Social Policy. — In: James Guthrie, ed. School Finance Policies and Practices: The 1980's. Cambridge, MA: Ballinger, 1980.
Два очерка о круге экономических вопросов, касающихся образования: Е. Conn. The Economics of Education. Cambridge, MA: Ballinger, 1979; Economic Dimensions of Education. A Report of a Committee of the National Academy of Education. Washington. D.C.: The Academy, 1979.
Два критических взгляда на роль государства в финансовой поддержке высшего образования: М. Friedman. The Higher Schooling in America//Public Interest, April 1968; D.M. Windham. Social Benefits and the Subsidization of Higher Education: A Critique// Higher Education 5 (1976): 237—52.
Интерес к реформированию финансовой структуры государственных школ был наивысшим в начале 1970-х гг. В то время основной вклад в дискуссию внесла работа: J.E.Coons, W.H. Clune, S.D. Sugarman. Private Wealth and Public Education. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1970.
Позднейший обзор проблем можно найти в зимне-весеннем выпуске за 1974 г.: Law and Contemporary Problems, entitles Directions for School Finance
Reform".
Пример несовпадения взглядов в результате первого отчета Колемана о "Равенстве возможностей": S. Boweles, H.M. Levin. The Determinants of Scholastic Achievement: An Appraisal of Some Recent Findings//Journal of Human Resources 3 (1968): 3-24.
Общее обсуждение связи между образованием и неравенством см.* J Е. Stiglitz Education and Inequality//Annals of the American Academy of Political and Sciences 409 (1973): 135—45.
Обсуждение значения гипотезы отсева для расходов на образование см.- J.E. Stiglitz. The Theory of Screening, Education, and the Distribution of Income//American Economic Review 65 (1975): 283—300.
Вопрос, который мы не обсуждали в этой главе, — равновесный уровень расходов на образование, который возникает при политической модели голосования большинством (как описано в гл.6). Он анализируется в: J.E. Stiglitz. Demand for Education Public and Private School Systems//Journal of Public Economics 3 (1974): 349—86.
Глава 16. ВВЕДЕНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Обзор некоторых вопросов справедливости см. в: W.J. Blum, H. Kalven, Jr. The Uneasy Case for Progressive Taxation Chicago' University of Chicago Press, 1953.
Обзор налоговой системы США представлен JA. Pechman. Federal Tax Policy. Washington, D С/ Brookings Institution, 5th ed. 1987.
Глава 17. КТО НА САМОМ ДЕЛЕ ПЛАТИТ НАЛОГИ: РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО БРЕМЕНИ
Более широкая дискуссия о распределении налогового бремени в США представлена в: J.A. Pechman Who Paid the Taxes, 1966 —1985 Washington, D.C.: Brookings Institution, 1985.
Несколько другие цифры приведены в: Е.К. Browning, W.R. Johnson. The Distribution of the Tax Burden. Washington, D.C.: American Enterprise Institute, 1979; D.F. Bradford and the U S. Treasury Tax Policy Staff, Blueprints for Basic Tax Reform Washington, D.C.: Tax Analysts, 2nd. ed., 1984.
Обсуждение налоговых систем в США и за рубежом содержится в: J.A. Pechman The Rich, the Poor and the Taxes They Pay Boulder, CO- Westvieu Press, 1986.
Полезный обзор эффектов налогообложения в конкурентных отраслях промышленности представлен в: Е. Mansfield. Microeconomics. New York: W.W. Norton, 6th ed., 1988. Обзор цен и выпуска при чистой монополии см. в гл.9.
Глава 18. НАЛОГИ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ: ПОТРЕБЛЕНИЕ
Классические статьи. А.С. Harberger Three Basic Postulates for Applies Welfare Economics. An Interpretative Essay// Journal of Economic Literature 9 (1971). 785—97 and "Taxation, Resource Allocation, and Welfare", Taxation and Welfare, Harberger, ed. (Boston, MA: Little, Brown, 1974).
Полезный обзор этого материала имеется в: Е. Mansfield. Microeconomics. New York: W.W. Norton, 6th ed., 1988. Chapter 4.
Глава 19. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ: ПРЕДЛОЖЕНИЕ ТРУДА
Краткий обзор вопросов представлен в: H.S. Rosen. What Is Labor Supply and Do Taxes Affect It?// American Economic Review, Papers and Proceedings, May 1980. P. 171—76.
Более поздняя работа, утверждающая, что на логово-трансфертные программы США приводят только к небольшому искажению на рынке труда: G.T. Burtless, R.H.Haveman. Taxes and Transfers: How Much Economic Loss? Challenge, March/Apr. 1987. P. 45-51.
Хорошо известная работа, которая показала, что сокращение неявно выраженных налоговых ставок в программах благосостояния могло бы и не улучшить стимулирование труда: F.Levy. The Labor Supply of Female Household Heads, or AFDC Work Incentives Don't Work Too Well// Journal of Human Resources 14 (1979): 76-97.
См. также: P.K. Robbins. The Labor Supply Results from the Negative Income Tax Experiments//Journal of Human Resources 20 (1985): 567—82.
Углубленное изучение факторов предложения труда содержится в: О. Ashenfelter, R. Layard, eds. Handbook of Labor Economics. Amsterdam: North Holland, 1985.
J. Hausman. Labor Supply, in H.J. Aaron and J.A. Pechman, eds., How Taxes Affect Economic Behavior. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1981.
M.R Killingsworth. Labor Supply. New York: Cambridge University Press, 1983. J.A. Hausman. Taxes and Labor Supply, in Handbook of Public Economics, ed. A.J. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: North Holland, 1985.
Глава 20. ОПТИМАЛЬНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Введение в эту техническую область представлено в: A. Sandmo. Optimal Taxation — An Introduction to the Literature//Journal of Public Economics 6 (1976): 37—54.
Для более углубленного подхода к этим проблемам см.: А.В. Atkinson, J.E. Stiglitz. Lectures in Public Economics. New York: McGraw-Hill, 1980. Chapters 12, 13, 14.
Понятие налогообложения, эффективного по Парето, представлено в: J.E. Stiglitz. Self-Selection and Pareto Efficient Taxation//Journal of Public Economics 17 (1982): 213—40.
Более поздние обзоры того, что отражено в богатой литературе, см. в статье: J.E. Stiglitz. Pareto Efficient and Optimal Taxation and the New Welfare Economics, in Handbook of Public Economics, Vol. II, A. Auerbach and M. Feldstein, eds. Amsterdam: North Holland, 1988.
См. также: J.Slemrod. Do We Know How Progressive the Income Tax System Should Be?// National Tax Journal 36 (1983): 361-70; E.K. Browning, W.R. Johnson. The Trade-off between Equality and Efficiency// Journal of Political Economy 92 (1984): 175—203.
Классическая работа по оптимальному подоходному налогообложению: J.Mirrlees. An Exploration in the Theory of Optimum Income Taxation//Review of Economic Studies 38 (1971): 175—208.
Классические работы по этому вопросу включают: F. Ramsey. A Contribution to the Theory of Taxation//Economic Journal 37 (1927): 47—61 and P. Diamond, Mirrlees J. Optimal Taxation and Public Production, I: Production Efficiency and II: Tax Rules//American Economic Review 61 (1971): 8—27 and 261—78.
Синтез теории оптимального подоходного налогообложения и оптимального перераспределительного косвенного налогообложения дан: А.В. Atkinson, J.E. Stiglitz. The Design of Tax Structures: Direct versus Indirect Taxation//Journal of Public Economics 6 (1976): 55—75.
Глава 21. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
Лучшее всеобъемлющее обсуждение на начальном уровне системы подоходного налога США дано: J.A Pechman. Federal Tax Policy. Washington, D.C.: Brookings Institution, 5th ed., 1987.
Богатый источник случаев из юридической практики, указывающих на трудности измерения дохода: M.J. Graetz. Federal Income Taxation: Principles and Policies. New York: The Foundation Press, 1985.
The Economics of Taxation, H.J. Aaron and M.J. Boskin, eds. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1980. Это сборник очерков по проблемам справедливости, налогообложения семьи и другим вопросам, которые остаются сегодня насущными.
Основательно исследованный аспект подоходного налогообложения — исключение из него благотворительных взносов. Обзор его содержится в: С.Т. Clotfelter, С.Е. Steuerle. Charitable Contributions, in How Taxes Affect Economic Bahavior, H.J. Aaron and J.A. Pechman, eds. Washington, D.C: Brookings Institution, 1981 or C.T. Clotfelter, Federal Tax Policy and Charitable Giving. Chicago: University of Chicago Press, 1985.
Глава 22. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КАПИТАЛА
До недавнего времени налог на капитал в большинстве исследований анализировался отдельно от других налогов. Важное исключение: С.Е. Steuerle, Taxes, Loans, and Inflation. Washington, D.C: Brookings Institution, 1985.
Рассмотрение налога на доходы от прироста капитала содержится в: М. David. Alternative Approaches to Capital Gains Taxation. Washington, D.C: Brookings Institution, 1968.
Более специальное обсуждение см. в: J.E. Stiglitz. Some Aspects of the Taxation on Capital Gains// Journal of Public Economics 21 (1983): 257—94.
Примеры более поздних противоречий во взглядах относительно последствий указанного налога: J.A. Minarik. Capital Gains, in How Taxes Affect Economic Behavior, H.J. Aaron and J.A. Pechman, eds. Washington, D.C: Brooklings Institution, 1981; M.S. Feldstein, S. Yitzhaki. The Effects of the Capital Gains Tax on the Selling and Switching of Common Stock//Journal of Public Economics 9 (1978): 17—36; M.S. Feldstein, J. Slemrod, S. Yitzhaki. The Effects of Taxation on the Selling of Corporate Stock and the Realization of Capital Gains// Quarterly Journal of Economics 94 (1980): 777—91.
Расширенный обзор способов влияния налоговой политики на сбережения: L.J. Kotlikoff. Taxation and Savings—A Neoclassical Perspective//Journal of Economic Literature, December 1984. P. 1576-1629.
См. также: Howley, S.H. The Measurement and Determination of
Loanable-Funds Savings, in What Should Be Taxed: Income or Expenditure, J. Pechman, ed. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1980.
Налоги на недвижимость и дары в США рассматриваются в: G. Cooper. A Voluntary Tax? New Perspectives on Sophisticated Estate Tax Avoidance. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1979; B.D. Bernheim, Does the Estate Tax Raise Revenue? in Tax Policy and the Economy, L.H. Summers, ed., Cambridge, MA: NBER and M.I.T. Press, 1987. P. 87—111.
Обсуждение последствий инфляции см. в: H.J.Aaron ed., Inflation and the Income Tax. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1976.
Более поздние работы: M.S. Feldstein. Inflation, Tax Rules, and Capital Formation. Chicago: University of Chicago Press, 1983 or A. Auerbach. Inflation and the Choice of Asset Life//Journal of Political economy 87 (1979): 621—38.
Влияние налогообложения на склонность к риску рассматривается в: E.D. R.A. Musgrave, Proportional Income Taxation and Risk-taking// Quarterly Journal of Economics 5g (1944): 388—422; J.E. Stiglitz. The Effects of Income, Wealth and Capital Gains Taxation on Risk-taking// Quarterly Journal of Economics 83 (1969): 262—83.
Более углубленное обсуждение некоторых из проблем, содержащихся в данной главе, см. в: А.В. Atkinson, J.E. Stiglitz. Lectures in Public Economics. New York: McGraw-Hill, 1980, Lecture 5; A. Sandmo. The Effects of Taxation on Savings and Risk Taking in A. J. Auerbach and M. eds., Handbook of Public Economics.
Amsterdam: North Holland, 1985.
Сравнение налогообложения капитала по регионам страны представлено в: М. King, D. Fullerton. The Taxation of Income from Capital. Chicago: University of Chicago Press, 1984.
Глава 23. НАЛОГ НА ПРИБЫЛИ КОРПОРАЦИЙ
Блестящее общее обсуждение налога на доходы корпораций в: J.A. Pechman. Federal Tax Policy. Wachington. D.C.: Brookings Institution, 5th ed., 1987.
Критическую оценку налога на доходы корпораций см.: Congressional Budget Office, Revising the Corporate Income Tax. Washington, U.S. Government Printing
Office, 1985; G.J. Ballentrne, Equity, Efficiency, and the U.S. Corporation Income Tax. Washington, D.C.: American Enterprise Institute, 1980.
Система амортизации, введенная в 1981 г., дала прирост обширной литературы (почти всегда критической). См., напр.: A. Auerbach. The New Economics of Accelerated Depreciation// Boston College Law Review, September 1982. P. 1327—55.
Новые налоговые правила для корпораций анализируются в: A. Auerbach. The Tax Reform Act of and the Cost Capital//Journal of Economic Perspectives 1,
Summer 1987. P. 73—86.
Проблемы лизинга обсуждены в: Joint Committee on Taxation, Analysis of Safe Harbor Leasing. Wachington, D.C.: Government Printing Office, 1982.
Несколько более глубокий обзор проблем, рассмотренных в этой главе, представлен в: J. Alan. Auerbach The Economic Effects of the Corporate Income tax: Changing Revenues and Changing Views in Financing Corporate Capital Formation, B.M. Friedman, ed. Chicago: University of Chicago Press, 1986. P. 107-21, A.B. Atkinson, J.E. Stiglitz. Lectures in Public Economics. New York: McGraw-Hill, 1980. Lectures 5—7.
Обсуждение проблем объединения подоходного налога на корпорации и индиви- дуумов дано в: СЕ. McLure. Must Corporate Income Be Taxed Twice? (Washington, D.C.: Brookings Institution, 1979).
C.E. McLure and W.R. Thirsk подготовили: A Simplified Exposition of the Harberger Model I: Tax Incidence//National Tax Journal 28 (1975): 1—27.
Глава 24. КАК ИЗБЕЖАТЬ НАЛОГОВ
Принципы избежания налогов излагаются более детально: J.E.Stiglitz. The General Theory of Tax Avoidance//National Tax Journal 38, Sept. 1985. P. 325—38.
Существует обширная литература о специфике избежания налогов. Хорошая стандартная популярная книга о том, как заполнить ваши формуляры подоходного налога (и избежать платежей некоторых необязательных налогов): J.K. Lasser. Your Income Tax (New York: Simon and Schuster, annual edition). См. также: A. Bernstein, Tax Guide for College Teachers (College Park, MD: Academic Information Service, annual edition) and R.A. Stanger. Tax Shelters: The Bottom Line (Fair Haven, NJ: Robert A. Stanger and Co., 1982).
Показательная книга, обещающая "свыше 150 способов уменьшить ваши налоги до нуля": J.A Schnepper. How to Pay Zero Taxes. Reading, MA Addison-Wesley, 1986.
Глава 25. РЕФОРМА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
Живая история введения Закона о налоговой реформе 1986 г. содержится в: A.S. Blinder, Hard Heads, Soft Hearts. Reading, MA: Addison-Wesley, 1987. P. 160-90.
Результаты Закона о налоговой реформе проанализированы в: H.J. Aaron et Symposium on Tax Reform//Journal of Economic Perspectives 1, Summer 1987. Р. 7—119; Tax Reform and the U.S. Economy, J.A Pechman, ed. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1987.
Д. Бредфорд утверждает, что многие из сложностей нашего подоходного налогообложения возникают потому, что оно представляет собой гибрид чистого налога на потребление и чистого подоходного налога. Он рассматривает налог на потребление и его возможное введение (D. Bredford. Untangling the Income Tax. Cambridge. MA: Harvard University Press, 1986).
Исследование британской налоговой системы специальной комиссией, возглавляемой лауреатом Нобелевской премии Джеймсом Мидом, также аргументирует в пользу налога на потребление (The Structure and Reform of Direct Taxation. London: Allen and Unwin, 1978).
Еще одно прекрасное представление британской налоговой системы с анализом преимуществ налога на потребление дано в: J.A. Kay, MA King. The British Tax System. London: Oxford University Press, 1978.
Великолепное рассмотрение предложения о налоге на потребление с фиксированной ставкой в: R.E. Hall, A. Rabushka. Low Tax, Simple Tax, Flat Tax (New York: McGraw-Hill, 1983).
Налог на добавленную стоимость рассматривается в: H.Aaron, The Value-Added Tax: Lessons from Europe. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1981.
Рассмотрение всеобъемлющего подоходного налога дано в: Joint Committee on Taxation, "Broadening the Tax Base". In: A Citizen's Guide to the New Tax Reforms, J.A. Pechman, ed. Totowa, NJ: Rowman and Alanheld, 1985, 21—57.
Проблемы, связанные с налогом на доходы корпораций, обсуждаются в: RS. Mclntyre, R. Folen. Corporate Income Taxes in the Reagan Years: A Study of
Three Years of Legalized Corporate Tax Avoidance (Washington, D.C.: Citizens for Tax Justice, 1984); Revising the Corporate Income Tax. Washington, D.C: Congressional Budget Office, 1985.
Трудности, возникающие при изменении любого налога, объясняются в: M.S. Feldstein, On the Theory of Tax of Public Economics, 1976.
P. 77—104.
Проблемы уклонения от налогообложения анализируются в: J. Skinner, J. Slemrod. An Economic Perspective on Tax Evasion//National Tax Journal 38 (1985): P. 345—53.
Глава 26. ФИНАНСОВЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ
Общая дискуссия по вопросам финансового федерализма содержится в: W. Oates, Fiscal Federalism. New York: Harcourt Brace Jovanovich, 1972.
Детальное рассмотрение федеральной помощи штатам и местным властям сегодня и в прошлом см. в: Special Analyses: Budget of the U.S. Government, 1988. Washington, D.C: U.S. Government Printing Office, 1987. P. H-l-H-40; Advisory Commission on Intergovernmental Relations, Significant Features of Fiscal Federalism. Washington, D.C: U.S. Government Printing Office, periodic issues.
Последнее эмпирическое исследование представлено в: Fiscal Federalism: Quantitative Studies, H.S. Rosen, ed. Chicago, NBER Project Series, University of Chicago Press, 1988.
Классическая статья по теории местных общественных товаров: С. Tiebout. А Pure Theory of Local Expenditures// Journal of Political Economy 64 (1956): 416—24.
Обзор имеющейся литературы содержится в: Local Provision of Public Services: The Tiebout Model after Twenty-five Years, G.R. Zodrow, ed. New York: Academic Press, 1983; W.Oates. On Local Finance and the Teibout Model// American Economic Review, Papers and Proceedings, 71:2 (May 1981). P. 93—98.
При многих условиях модель не будет действовать, как сказано в:
J.E. Stiglitz. Public Goods in Open Economies with Heterogeneous Individuals, in Locational Analysis of Public Facilities, J.E. Thisse and H.G. Zoller, eds. New York: Elsevier-North Holland, 1983; G.R. Zodrow, P. Mieszkowski. Pigou, Tiebout Property Taxation, and the of Local Public /Journal of Urban Economics
19 (1986): 356—70.
Попытки судов обеспечить более равномерное распределение создаваемых на местах товаров рассматриваются в: R.P. D.L. Rubinfeld. The Judicial Pursuit
of Local Fiscal Equity//Harvard Law Review 92 (1979): 1662—750.
Предложение достижению большей справедливости внутри штатов дано в: K.L. Bradbury et State Aid to Offset Fiscal Disparities across Communities//National Tax Journal 37 (1984): 151—70.
Глава 27. НАЛОГИ И РАСХОДЫ ШТАТОВ И МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ
Полезный неспециальный набор статей по основным вопросам содержится в: State and Local Finance: The Pressures of the 1980s, G.F. Break, ed. Madison, University of Wisconsin Press, 1983.
Разнообразие налоговых структур по 50 штатам зафиксировано в: D.R.Feenberg, H.S. Rosen. State Personal Income and Sales Taxes, 1977-1983, in Studies in State and Local Public Finance, H.S. Rosen, ed. NBER Project Report Series: Chicago, IL: University of Chicago Press,
Критический анализ налогов на доходы корпораций, устанавливаемых штатами, см. в: СЕ. McLure. The State Corporate Income Tax: Lambs in Wolves Clothing, in The Economics of Taxation, H.J.Aaron, M.J. Boskin, Washington, D.C.: Brookings Institution, 1980. P. 327—46.
Распределение бремени поимущественного налога обсуждается в: P. Mieszkowski. The Property Tax: An Excise or a Profits Tax// Journal of Public Economics 1 73—96; C.E. McLure, Jr. "The New View11 of the Property Tax: A Caveat// National Tax Journal, 30 (1977): 69—75; H.J.Aaron, Who Pays the property Tax? Washington, D.C.: Brookings Institution, 1975.
Роль этого налога в территориальном размещении фирм изучается в: M.J. White. Property Taxes and Firm Location: Evidence from Proposition 13, in Studies in State and Local Public Finance, H.S. Rosen, ed., приведенной выше.
В 1980-е гг. многие штаты и местные органы власти столкнулись с бунтом налогоплательщиков (см., напр.: D.O. Sears and J. Citrin, Tax Revolt: Something for Nothing in California. Cambridge, MA: Harvard University Press, 1982).
Многие штаты и местные органы управления используют лотереи для сбора поступлений в бюджет. Они рассматриваются в: С.Т. Clotfelter, P.J. Cook. Implicit Taxation in Lottery Finance// NBER Working Paper N 2246, April 1987.
Глава 28. ДЕФИЦИТ, ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТАБИЛЬНОСТЬ И РОСТ
Объяснение снижения роста производительности в США с начала 1970-х гг. обобщается в: M.N. What Has Happened to Productivity Growth?// Science, Oct.
24. 1986. P. 443—51; The consequences of that decline are examined in F.Levy's Dollars and Dreams, The Changing American Income Distribution. New York: Russel Sage Foundation/Basic Books, 1988.
В гл. 2 и 3: A.S. Blinder. Hard Heads, Soft Hearts (цитированном в гл. 25) объясняются основные моменты политики стабилизации, дается живая критика монетаризма, новой классической экономической теории и экономики предложения.
Два очень разных подхода к проблемам стабилизации и роста были приняты администрациями Кеннеди и Рейгана. Кеннеди полагался на традиционные кейнси- анские теории, тогда как Рейган в решении экономических проблем опирался на более низкие налоги и меньшее регулирование. Эти два подхода приводятся и анализируются в: Two Revolutions in Economic Policy: The First Economic Reports of Presidents Kennedy and Reagan, J. Tobin and M. eds. Cambridge, MA:
MIT Press, 1988.
Обзор литературы последствиям налоговой политики для инвестиций с точки зрения теории экономики предложения см. в: В.Р. Bosworth. Tax Incentives and Economic Growth, Washington, D.C.: Brookings Institution, 1984.
Вопрос, почему национальные сбережения США так низки, и последствия этого для конкурентоспособности США обсуждаются в: L. Summers and C.Carroll in Brookings Papers on Economic Activity 1987, Volume 2. Washington, D.C.: Brookings Institution, 1987. P. 607—35.
Примером исследования государственной поддержки НИОКР служит: G. Eads, R.R. Nelson. Government Support of Advanced Civilian Technology: Power Reactors and the Supersonic Transport//Public Policy, Summer 1971. P. 405—27.
Анализ налоговых скидок на НИОКР см. в: R. Eisner, S. Albert, M. Sullivan. The New Incremental Tax Credit for Incentive or Disincentive// National Tax Journal
37 (1984): 171-83
Еще по теме СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
- Список литературы
- список литературы
- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Список литературы
- Список литературы
- Список литературы
- Список литературы
- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Список литературы
- Список литературы
- Список литературы
- СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ