<<
>>

ТРЕБОВАНИЯ ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ПО ОГРАНИЧЕНИЮ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

Описанные выше методы и способы управления кредитным риском, разрабатываемые на уровне каждого коммерческого банка с целью его минимизации, дополняются совокупностью требований и нормативов органов банковского надзора по ограничению степени влияния кредитного риска на деятельность отдельных банков, а следовательно, и всей кредитно-финансовой системы страны.

Заинтересованность в разработке, установлении и исполнении данных нормативов является обоюдной.

Коммерческие банки обеспечиваются инструктивными материалами, разработанными на научной основе, соответствующими действующим нормам российского банковского законодательства и позволяющими выявлять и ограничивать основные факторы кредитного риска и, следовательно, повышать эффективность внутренних систем управления кредитным риском. Центральный банк, вводя количественные ограничения кредитного риска на уровне каждого конкретного банка, добивается повышения стабильности национальной банковской системы, тем самым обеспечивая выполнение одной из своих основных функций.

Перейдем к рассмотрению основных нормативных актов Центрального банка РФ, разработанных с целью ограничения влияния кредитного риска на финансовую устойчивость коммерческих банков.

1.

Инструкция ЦБ РФ № 1 от I октября 1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков» (в редакции приказа ЦБР от 1 октября 1997 г. № 02-430 с изменениями от 31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября и 30 октября 1998 г.) устанавливает следующие обязательные к исполнению коммерческими банками нормативы ограничения влияния кредитного риска:

А. Показатель Ар (активы, взвешенные по степени риска) — активы банка в зависимости от степени риска вложений и их обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска: Гр уппа риска Весовой коэффициент риска, % 1 группа 0 II группа 10 III группа 20 IV группа 70 V группа 100

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (суммы остатков) средств на соответствующем балансовом счете или его (их) части на коэффициент риска (%), деленный на 100%.

По данной классификации кредиты относятся к 5-й группе риска, имеющей весовой коэффициент 100%, за исключением кредитов, гарантированных Правительством РФ и кредитов под залог драгоценных металлов в слитках, относящихся ко 2-й группе риска, а также ссуд, выданных органам государственной власти субъектов РФ или под их поручительство, или ссуд под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимо- сти указанных бумаг. Данные ссуды относятся в 3-й группе риска с весовым коэффициентом 20%.

Разработанная Банком России классификация может использоваться как основа для разработки коммерческими банками собственных классификаций активов, в том числе и кредитов, взвешенных по уровню риска.

Показатель Ар используется при определении норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (HI).

Б. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Н6=Крз/К х 100%,

где Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

К —- собственные средства (капитал) банка, определяются в соответствии с Положением Банка России «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 01.06.1998 № 31-П.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

В. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Н7=Кскр/Кх100%,

где Кскр — совокупная величина крупных кредитных рисков, которыми являются превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри величины 5% собственных средств (капитала) банка. (

Кра —; значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины;

Кри — совокупная величина требований банка (включая забалансовые), взвешен-ных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанным с ним лиц..

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Г.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9)

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Н9=Кра/Кх 100 %,

где Кра — значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

Д. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (НЮ), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Н9=К р и/Кх 100%,

где Кри — совокупная величина требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц. При этом к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кре- дитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме ООО, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение норматива НЮ на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

Помимо установления обязательных нормативов, ограничивающих влияние кредитного риска по балансовым операциям банков, в Приложении № 6 к Инструкции ЦБР № 1 закреплен порядок расчета кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах.

Фактически перечисленные выше нормативы должны являться основой при разработке банком лимитов кредитования.

Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках» № 509 от 28 августа 1997 г.

является вторым нормативным документом, разработанным с целью защиты интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности и минимизации рисков банковской деятельности.

Одной из целей введения внутреннего контроля в банках в соответствии с настоящим Положением является обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности, к числу которых также относится кредитный риск. Система внутреннего контроля отвечает интересам эффективного управления рисками банковской деятельности (в том числе и по кредитному риску).

Положение содержит определение и описание кредитного риска, принимаемого банками в процессе осуществления кредитной деятельности, а также рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности, в том числе и кредитному.

Инструкция ЦБ РФ №17 от 24 августа 1993 г. по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками также содержит методические рекомендации по оценке кредитных рисков для пересмотра портфеля кредитов.

Данные методические рекомендации устанавливают классификацию ссудной задолженности с учетом степени кредитного риска и вводят рекомендованные формы ус-ловного расчета размера резерва кредитного риска и таблицу для анализа кредитного портфеля. Использование данных форм отчетности способствует повышению эффективности аналитической работы банка по оценке кредитного риска, а, следовательно, способствует его минимизации.

Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30 июня 1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», введенная в действие указанием ЦБР № 101-у от 25 декабря 1997 г. с изменениями от 12 мая и 24 июля 1998 г.

Настоящая инструкция регламентирует обязательный порядок создания резерва на возможные потери по ссудам всеми банками и небанковскими кредитными организациями и содержит классификации ссуд по качеству обеспечения и в зависимости от уровня кредитного риска.

На основании данной классификации кредитного портфеля устанавливается размер обязательных отчислений, относимых на расходы банка, в резерв по классифицированным ссудам.

Созданный резерв на возможные потери обусловлен кредитными рисками в деятельности банка, обеспечивает стабильные условия для финансовой деятельности и поз-воляет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу, и за счет него производится списание потерь по нереальным для взыскания кредитам.

Таким образом, применение данной инструкции способствует организации эффективной системы контроля за кредитными рисками банка.

<< | >>
Источник: Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкнна Н.Г.. ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ(Банковское дело). 2003

Еще по теме ТРЕБОВАНИЯ ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ПО ОГРАНИЧЕНИЮ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА:

  1. 19. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора, его полномочия
  2. ТЕМА 7. СОВРЕМЕННАЯ КРЕДИТНО-БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
  3. 25. Союзы и ассоциации кредитных организаций. Банковская группа и банковский холдинг
  4. 4. Моделирование кредитного риска
  5. 82. Банковское регулирование и банковский надзор
  6. 31.4. ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТНОГО РИСКА
  7. Расчет показателей банковского и коммерческого риска.
  8. 1.3. Влияние государственного долга на бюджетную, валютную и денежно кредитную политику
  9. 10. Надзор и регулирование в банковском менеджменте
  10. 80. Небанковские кредитные организации в банковской системе
  11. Глава 20. Контроль и надзор за деятельностью таможенных органов
  12. Глава V. Кредитные операциипо банковским карточкам
  13. 22. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями. Банковские проверки
  14. 20.5. Прокурорский надзор за деятельностью таможенных органов
  15. 20.1. Понятие и значение контроля и надзора за деятельностью таможенных органов
  16. 2.3. Государственный экологический контроль и надзор, осуществляемый функциональными и иными органами
  17. Тема 8. НАДЗОР ПРОКУРОРА ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ЗАКОНОВ ОРГАНАМИ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО СЛЕДСТВИЯ И ДОЗНАНИЯ
  18. 38. Банковская тайна. Бухгалтерский учет, отчетность, аудит, антимонопольная деятельность кредитных организаций
  19. Тема 7. ПРОКУРОРСКИЙ НАДЗОР ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ЗАКОНОВ ОРГАНАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  20. 3. Модели установления кредитной ставки, используемые в зарубежной банковской практике