13.6. Методика составления кредитного плана

Кредитный план представляет собой план поступлений кредитов и их погашение в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом является платным. Поэтому сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Пример.

Хозяйствующий субъект взял 1 июня 2001 г. в банке кредит в сумме 100 тыс. тенге сроком 2 года. Банковский процент за пользование кредитом составляет 24% годовых и является неизменным в течение двух лет. Для этого приведем кредитный план в виде таблицы:

Таблица 17.

Кредитный план хозяйствующего субъекта

(тыс. тенге) Сум Кре-дитор Дата выда-чи кре-дита Сум-ма кре-дита Срок кре-дита Дата пога-шения кредита Сум-ма пога-ше-ния кре-дита Срок пользования кре-дита (ме-сяцев) ма про-центов за поль-зова-ние кре-дитом Общая сумма по-гаше-ния кре-дита 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Банк 01.06. 01г. 100 2

года 31.12.01г. 10 7 14 24 30.08.02г. 20 8 16 36 31.01.03г. 30 5 10 40 31.05.03г. 40 4 8 48 Итого 100 100 24 48 148

Сумма процентов за пользование кредитом в течение двух лет составляет 48 тыс. тенге.

100x24x2

~ = 48 тыс. тенге или по 2 тыс. тенге в месяц (48:24)

Выплата процентов производится с учетом срока пользования кредитом. Сумма выплаченных процентов по каждому платежу составляет:

ый платеж через 7 месяцев

Сумма процентов 2x7=14 тыс. тенге.

ой платеж через 8 месяцев

Сумма процентов 2x8=16 тыс. тенге.

й платеж через 5 месяцев

Сумма процентов 2x5=10 тыс. тенге.

ый платеж через 4 месяца