КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВ, СОВЕРШЕННЫХ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ
Данные о подготовке к совершению преступления:
проработка идеи и выбор направления конкретной преступной деятельности;
поиск соучастников и объединение в преступную группу, оп-ределение руководителя юридического лица, распределение обязанностей между соучастниками;
подготовка технико-экономического обоснования (бизнес- плана) использования привлекаемых денежных средств (вкладов) имущества, ценных бумаг;
подготовка устава и учредительного договора, определение названия и осуществление регистрации фирмы;
изготовление (с выбором символики) печатей, штампов;
подготовка информации для рекламы, выбор способов и средств рекламной деятельности, определение рекламных носителей;
проработка выполнения взятых компанией обязательств;
определение направлений использования полученных денежных средств, имущества, ценных бумаг;
выбор или создание подставных фирм, с которыми предполагается совершение сделок;
подыскание помещения для размещения персонала, а также для хранения имущества;
открытие расчетного (рублевого и валютного) счета в банке;
получение специального разрешения (лицензии) на право заниматься определенной деятельностью и проведение валютных операций;
заключение договоров с вкладчиками и др.
Данные о следах преступления отражают следующие документы:
устав юридического лица,
договоры,
рекламная информация,
документы бухгалтерского учета,
отчеты о финансово-экономической деятельности,
приказы о приеме на работу и увольнении с работы,
хозяйственные договоры,
доверенности на получение денежных средств,
кассовые книги,
приходные и расходные кассовые ордера,
платежные ведомости,
акты приемки-передачи ценностей (имущества),
заявление об открытии счета,
карточка с образцами печати юридического лица и подписей лиц, которым предоставлено право подписи финансовых документов,
и т.
п.
когда и где была оформлена сделка (вклад) с юридическим лицом, кто еще присутствовал при этом;
какие документы оформлялись (на внесение денежных средств, имущества, ведение расчетов и т.п.), кем это осуществлялось, какие документы выдавались на руки;
с кем непосредственно контактировал потерпевший, представитель юридического лица в процессе совершения сделки;
какова сумма сделки, какое конкретно имущество (с характеризующими признаками), ценные бумаги и т.п.
передавалось юри-дическому лицу, кто конкретно принимал их;в какой форме и в какой валюте осуществлялось внесение денежных средств (наличными, перечислением), кому и как они пере-давались;
каково содержание составленного договора, характер и сроки исполнения взятых фирмой обязательств, гарантии их выполнения, обстоятельства заключения договора;
каков срок вклада, проценты, начисляемые на вклад, и сроки их выплат;
какие суммы были выплачены вкладчику и за что;
переоформлялись ли договоры вклада и на какую сумму, чем мошенники объясняли это обстоятельство;
какой промежуток времени функционировало юридическое лицо;
кого конкретно из вкладчиков знает потерпевший;
соответствует ли помещение фирмы профилю ее деятельности;
каковы банковские реквизиты расчетного и валютного счета, в каком банке они открыты и др.
Наложение ареста на счета направлено на обеспечение возмещения материального ущерба. Перед его проведением необходимо выяснить, сколько счетов и в каких банковских учреждениях они размещены.
Выемка документации направлена на изъятие учредительных и регистрационных документов, а также документов бухгалтерского и налогового учета и отчетности, различных черновых записей, иных документов, отражающих операции по приему (выдаче) денежных средств (имущества) от граждан и юридических лиц.
- У работников компании-мошенника выясняется:
кто был инициатором создания фирмы с таким направлением деятельности;
кто занимался подготовкой учредительных документов;
кто осуществлял регистрацию фирмы, постановку ее на налоговый, статистический учет;
кто фактически руководил деятельностью компании;
где располагался главный офис фирмы (адрес) и вспомогательные помещения;
кто готовил и заключал договоры с физическими и юридическими лицами;
были ли случаи переоформления договоров, с кем и каковы причины;
в каких банках были открыты расчетный и валютный счета;
кто и каким образом осуществлял прием денег от вкладчиков;
как и кем велся бухгалтерский учет;
кто и на основании каких документов выдавал проценты по вкладам, как это оформлялось;
были ли случаи возвращения вкладов, кому возвращались и каковы причины;
изымались ли наличные деньги из кассы, кем, когда, для каких целей, в каких количествах, как оформлялась такая операция;
как оформлялись операции по приему и выдаче денежных вкладов и др.
На разрешение ревизии могут быть поставлены следующие вопросы:
имело ли место привлечение денежных средств (имущества);
относятся ли фактически осуществляемые операции по привлечению средств и их использованию к области банковской деятельности;
осуществлялась ли выплата процентов по договорам и в каких размерах;
каким образом использовались привлеченные денежные средства;
осуществлялось ли размещение привлеченных денежных средств путем предоставления кредитов, ссуд и т.п.
иным коммерческим структурам;соответствуют ли предъявляемым требованиям операции с наличными денежными средствами;
каково соотношение объемов привлеченных денежных средств и средств, выплаченных по вкладам, и процентов по ним;
имелось ли нецелевое использование денежных средств, каковы суммы и направления их расходования и др.
Задержание мошенников. Преступники сами, как правило, не оказывают сопротивления, однако могут использовать спе-циальных лиц, обеспечивающих их охрану.
Еще по теме КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВ, СОВЕРШЕННЫХ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ:
- 77. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВА
- 5.16. Криминалистическая характеристика мошенничества
- 82. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ ОРГАНИЗОВАННЫМИ ПРЕСТУПНЫМИ ГРУППАМИ
- 5.2. Понятие и сущность криминалистической характеристики преступлений
- 65. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
- 5.34. Криминалистическая характеристика хулиганства
- PAGE73. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРАЖ
- 72. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ
- 66. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УБИЙСТВ
- 5.19. Криминалистическая характеристика вымогательства
- 5.13. Криминалистическая характеристика краж
- 5.24. Криминалистическая характеристика взяточничества
- 5.8. Криминалистическая характеристика изнасилований
- 5.36. Криминалистическая характеристика дорожно-транспортных происшествий
- 83. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОДЖОГОВ