<<
>>

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВ, СОВЕРШЕННЫХ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ

Данные о подготовке к совершению преступления:

проработка идеи и выбор направления конкретной преступной деятельности;

поиск соучастников и объединение в преступную группу, оп-ределение руководителя юридического лица, распределение обязанностей между соучастниками;

подготовка технико-экономического обоснования (бизнес- плана) использования привлекаемых денежных средств (вкладов) имущества, ценных бумаг;

подготовка устава и учредительного договора, определение названия и осуществление регистрации фирмы;

изготовление (с выбором символики) печатей, штампов;

подготовка информации для рекламы, выбор способов и средств рекламной деятельности, определение рекламных носителей;

проработка выполнения взятых компанией обязательств;

определение направлений использования полученных денежных средств, имущества, ценных бумаг;

выбор или создание подставных фирм, с которыми предполагается совершение сделок;

подыскание помещения для размещения персонала, а также для хранения имущества;

открытие расчетного (рублевого и валютного) счета в банке;

получение специального разрешения (лицензии) на право заниматься определенной деятельностью и проведение валютных операций;

заключение договоров с вкладчиками и др.

Данные о следах преступления отражают следующие документы:

устав юридического лица,

договоры,

рекламная информация,

документы бухгалтерского учета,

отчеты о финансово-экономической деятельности,

приказы о приеме на работу и увольнении с работы,

хозяйственные договоры,

доверенности на получение денежных средств,

кассовые книги,

приходные и расходные кассовые ордера,

платежные ведомости,

акты приемки-передачи ценностей (имущества),

заявление об открытии счета,

карточка с образцами печати юридического лица и подписей лиц, которым предоставлено право подписи финансовых документов,

и т.

п.

когда и где была оформлена сделка (вклад) с юридическим лицом, кто еще присутствовал при этом;

какие документы оформлялись (на внесение денежных средств, имущества, ведение расчетов и т.п.), кем это осуществлялось, какие документы выдавались на руки;

с кем непосредственно контактировал потерпевший, представитель юридического лица в процессе совершения сделки;

какова сумма сделки, какое конкретно имущество (с характеризующими признаками), ценные бумаги и т.п.

передавалось юри-дическому лицу, кто конкретно принимал их;

в какой форме и в какой валюте осуществлялось внесение денежных средств (наличными, перечислением), кому и как они пере-давались;

каково содержание составленного договора, характер и сроки исполнения взятых фирмой обязательств, гарантии их выполнения, обстоятельства заключения договора;

каков срок вклада, проценты, начисляемые на вклад, и сроки их выплат;

какие суммы были выплачены вкладчику и за что;

переоформлялись ли договоры вклада и на какую сумму, чем мошенники объясняли это обстоятельство;

какой промежуток времени функционировало юридическое лицо;

кого конкретно из вкладчиков знает потерпевший;

соответствует ли помещение фирмы профилю ее деятельности;

каковы банковские реквизиты расчетного и валютного счета, в каком банке они открыты и др.

Наложение ареста на счета направлено на обеспечение возмещения материального ущерба. Перед его проведением необходимо выяснить, сколько счетов и в каких банковских учреждениях они размещены.

Выемка документации направлена на изъятие учредительных и регистрационных документов, а также документов бухгалтерского и налогового учета и отчетности, различных черновых записей, иных документов, отражающих операции по приему (выдаче) денежных средств (имущества) от граждан и юридических лиц.

- У работников компании-мошенника выясняется:

кто был инициатором создания фирмы с таким направлением деятельности;

кто занимался подготовкой учредительных документов;

кто осуществлял регистрацию фирмы, постановку ее на налоговый, статистический учет;

кто фактически руководил деятельностью компании;

где располагался главный офис фирмы (адрес) и вспомогательные помещения;

кто готовил и заключал договоры с физическими и юридическими лицами;

были ли случаи переоформления договоров, с кем и каковы причины;

в каких банках были открыты расчетный и валютный счета;

кто и каким образом осуществлял прием денег от вкладчиков;

как и кем велся бухгалтерский учет;

кто и на основании каких документов выдавал проценты по вкладам, как это оформлялось;

были ли случаи возвращения вкладов, кому возвращались и каковы причины;

изымались ли наличные деньги из кассы, кем, когда, для каких целей, в каких количествах, как оформлялась такая операция;

как оформлялись операции по приему и выдаче денежных вкладов и др.

На разрешение ревизии могут быть поставлены следующие вопросы:

имело ли место привлечение денежных средств (имущества);

относятся ли фактически осуществляемые операции по привлечению средств и их использованию к области банковской деятельности;

осуществлялась ли выплата процентов по договорам и в каких размерах;

каким образом использовались привлеченные денежные средства;

осуществлялось ли размещение привлеченных денежных средств путем предоставления кредитов, ссуд и т.п.

иным коммерческим структурам;

соответствуют ли предъявляемым требованиям операции с наличными денежными средствами;

каково соотношение объемов привлеченных денежных средств и средств, выплаченных по вкладам, и процентов по ним;

имелось ли нецелевое использование денежных средств, каковы суммы и направления их расходования и др.

Задержание мошенников. Преступники сами, как правило, не оказывают сопротивления, однако могут использовать спе-циальных лиц, обеспечивающих их охрану.

<< | >>
Источник: Шурухнов Н. Г.. Криминалистика : определения, схемы, таблицы, диаграммы, рекомендации. 2009

Еще по теме КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВ, СОВЕРШЕННЫХ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ:

  1. 77. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВА
  2. 5.16. Криминалистическая характеристика мошенничества
  3. 82. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ ОРГАНИЗОВАННЫМИ ПРЕСТУПНЫМИ ГРУППАМИ
  4. 5.2. Понятие и сущность криминалистической характеристики преступлений
  5. 65. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
  6. 5.34. Криминалистическая характеристика хулиганства
  7. PAGE73. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРАЖ
  8. 72. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ
  9. 66. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УБИЙСТВ
  10. 5.19. Криминалистическая характеристика вымогательства
  11. 5.13. Криминалистическая характеристика краж
  12. 5.24. Криминалистическая характеристика взяточничества
  13. 5.8. Криминалистическая характеристика изнасилований
  14. 5.36. Криминалистическая характеристика дорожно-транспортных происшествий
  15. 83. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОДЖОГОВ