<<

92. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Административная ответственность предусмотрена ст.

15.25 КоАП РФ. Осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий, ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией), а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитных организациях за пределами РФ – влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств, либо невозврат в установленный срок переведенной за эти товары суммы денежных средств – влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения.

Несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц – от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда.

Объектом правонарушения, предусмотренного настоящей статьей, выступают финансовые и экономические интересы юридических лиц, государства в целом, права граждан в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, порядок управления, правила проведения различных видов валютных операций.

Уголовная ответственность предусмотрена ст. 193 УК РФ.

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, – наказывается лишением свободы на срок до трех лет. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей. Известно, что одним из приоритетных направлений экономической политики любого государства является формирование его валютных резервов. Россия не составляет исключения. Более того, в силу сложившейся в стране непростой экономической ситуации проблема пополнения валютных резервов становится жизненно важной. Это вопрос экономической и политической стабильности государства. При том одними мерами валютного и таможенного контроля проблему не решить. Либерализация внешнеэкономической деятельности и выход на внешний рынок большого числа субъектов предпринимательской деятельности при отсутствии надлежащего правового обеспечения и контроля повлекли бесконтрольный вывоз валютных средств за границу.
<< |
Источник: Данила Белоусов. Финансовое право. Шпаргалка. 2007

Еще по теме 92. Ответственность за нарушение валютного законодательства:

  1. 56. Ответственность за нарушение законодательства о недрах
  2. 55. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
  3. 42. Ответственность за нарушение земельного законодательства
  4. 46. Ответственность за нарушение лесного законодательства
  5. 52. Ответственность за нарушения водного законодательства
  6. 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства
  7. 80. Ответственность за нарушение законодательства об отходах
  8. 69. Ответственность за нарушение законодательства о заповедной охране
  9. Статья 18. Ответственность за нарушения законодательства Российской
  10. 48. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О СРЕДСТВАХ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
  11. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации об аудите
  12. 11.6. Ответственность за нарушение законодательства о страховых взносах
  13. 2.7. Юридическая ответственность за нарушение законодательства об окружающей среде
  14. 73. Ответственность за нарушения законодательства об охране атмосферного воздуха
  15. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения
  16. 66. Ответственность за нарушение законодательства об охране и использовании животного мира
  17. Ответственность за нарушение требований законодательства российской федерации об охране труда
  18. Статья 31. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения
  19. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ЗА НАРУШЕНИЕ ДОГОВОРА ПЕРЕВОЗКИ ГРУЗОВ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПЕРЕВОЗЧИКА ЗА НЕПОДАЧУ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ