<<
>>

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ

Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в получении продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем — полноценных прав на отгруженный товар. Это возможно, когда деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме опла-ты.

Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товаров, а покупатель — вступить в права собственника товара с момента получения этих документов.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель

Выделяют следующие признаки аккредитива:

а) аккредитив является денежным обязательством, исполнение которого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;

б) аккредитив является сделкой, обособленной от договора, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов, и банк не участвует в исполнении этого договора,

в) банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

г) банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;

д) выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают единую цепь.

Участники аккредитива- плательщик (покупатель и приказодатель аккредитиq2 расчеты по инкассо, расчеты чеками

Инкассовая операция состоит в получении и зачислении банком платежа для клиента.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика и (или) акцепта платежа. Эти действия совершаются на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или при несоответствии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом эмитента или клиента Срок оплаты документов мо-жет быть двояким: по предъявлении (исполняющий банк должен сделать представление к платежу не-медленно по получении инкассового поручения) или в установленный срок (исполняющий банк действует в зависимости от того, операция какая инкассирую-щая на него возложена). Если платеж и (или) акцепт платежа не получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Отказ от платежа должен быть мотивирован плательщиком. Банк-эмитент обязан незамедлительно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. Расчеты по инкассо осуществляются платежными требованиями-поручениями и платежными требованиями

Чековая форма расчетов обладает повышенной мобильностью. Это связано с тем, что чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (кредитор по ка- кому-либо обязательству или назначенное им лицо).

ца в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета лиоо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на счет их получателя, определяется законом либо устанавливается в соответствии с ним.

Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; пере-числения денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов )/депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Поручение является действительным в течение 10 дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. При отсутствии денег на счете пла-тельщика платежное поручение в зависимости от ситуации: а) возвращается плательщику; б) помещается в картотеку № 2 в случаях, прямо указанных в законо-дательстве; в) оплачивается за счет овердрафта, если возможность предоставления такого кредита предусмотрена договором. За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по общим правилам, установленным для коммерческих организаций.

клиенты представляют в банк: заявление на открытие счета; учредительные документы; карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера. Со-держание договора банковского счета составляют права и обязанности банка и клиента.

К числу основных обязанностей банка относится обязанность надлежащим образом выполнять операции по счету. Под банковскими операциями следует понимать действия, которые банк должен совершить по поручению клиента. Перечень банковских операций по счету соответствующего йида определяется нормативными актами, договором и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Операции по счету клиента осуществляются не произвольно, а в установленные сроки Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором банковского счета или платежным документом Договором банковского счета может быть предусмотрено, что распоряжение денежными суммами, находящимися на счете, осуществляется путем представления расчетных документов в электронной форме и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих.но- сителей информации, подтверждающих, что распо-ряжение дано уполномоченным на то лицом, а также с использованием иных видов связи, например факса.

По общему правилу банк не должен выполнять поручения клиента при отсутствии денег на счете. Однако в договор банковского счета любого вида стороны вправе включить условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт). Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского счета носит взаимный характер. Обычно чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем

Чек содержит обязательные реквизиты: наименование; поручение плательщику выплатить определенную сумму; наименование плательщика; указание ва-люты платежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие какого-либо реквизита лишает его силы чека. Чек как ценная бумага может быть именным (не подлежит передаче), ордерным и предъявительским. Передача прав по чеку (индоссамент) допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодате/Ія (чек собственному приказу). Передаточная надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже). Индоссамент переносит все права, вытекающие из чека. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Авалистом (поручителем) по чеку вправе выступить каждый, кроме плательщика. Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственной передачи банку-плательщику, а также в порядке инкассирования.

Способы свидетельствования неоплаты чека:

а) совершение нотариусом протеста либо составления равнозначного акта в порядке, установленном законом; б) отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты предоставления чека к оплате; в) отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен. Каждый обязанный по чеку (чекодатель, индоссанты, авалисты) отвечает за отказ плательщика от платежа по чеку солидарно. Чекодержатель вправе требовать от обязанных лиц: а) оплату суммы чека,

б) возмещение издержек на получение оплаты (совершение протеста, иные расходы), в) проценты за неисполнение денежного обязательства.

Срок исковой давности по чековому обязательству — шесть месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

ва), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар). Платеж по аккредитиву может быть совершен деньгами и векселем. Вексельный способ платежа включает в себя оплату банком переводного векселя, предъявленного бене-фициаром, акцепт банком такого векселя (безогово-рочное согласие оплатить его) с последующей опла-той или учет векселя в пользу бенефициара.

Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив.

Виды аккредитива: отзывный и безотзывный. Судьба отзывного аккредитива зависит от воли банка- эмитента и плательщика. Такой аккредитив может быть изменен или отменен без предварительного уве-домления получателя средств Безотзывный аккре-дитив не может быть изменен без согласия получателя средств. Различают покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы Покрытый аккредитив создает обязанность банка-эми-тента перечислять сумму аккредитива за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый аккредитив основан на праве исполняющего банка списать все сумму аккре-дитива с корреспондентского счета банка-эмитента. При отказе исполняющего банка принять документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и эмитента с указанием причин отказа. Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмотрена договором. При отказе исполняющего банка принять документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Перед плательщиком имущественную ответствен-ность несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк

93

<< | >>
Источник: О.В. Бобкова. Шпаргалка по гражданскому праву: учебное пособие. 2007

Еще по теме РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ:

  1. 5. Расчеты по аккредитиву
  2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
  3. 2. Безналичные расчеты
  4. 3. Безналичные формы расчетов
  5. Раздел VI. Расчеты
  6. В.Р. Захарьин. Расчеты с подотчетными лицами: бухгалтерский учет и налогообложение., 2009
  7. Глава 46. РАСЧЕТЫ
  8. 17.2. Наличные и безналичные расчеты
  9. § 5. Правовые основы безналичных расчетов
  10. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
  11. Инвентаризация расчетов
  12. 5.1. Сверка расчетов
  13. Тема 17. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО РАСЧЕТАМ17.1. Общие положения о наличных и безналичных расчетах
  14. Электронные расчеты
  15. 5. Учет расчетов с поставщиками
  16. 22.3. Международные расчеты и их формы
  17. 11.3. Безналичная форма расчетов