20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
Организация банковского кредитования включает в себя (помимо формирования кредитной политики и определения системы мер, способных ее реализовать) рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита, принятие уполномоченными лицами и органами банка соответствующего (положительного либо отри-цательного) решения, подготовку и заключение кредитного договора, процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), а также контроля на всех этапах.
Ниже речь пойдет преимущественно о начальном этапе, на котором решается главный для обеих сторон вопрос — о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заемщика.Все знают, что в условиях современной России кредитование заемщиков, особенно если это предприятия реального сектора, — занятие достаточно рискованное и зачастую просто опасное (доля убыточных предприятий составляет около 40%). В то же время не подлежит сомнению: значительное число крахов коммерческих банков в России — результат не только высоких рисков внешней среды, но и плохо организованного управления, особенно в области кредитного процесса.
При всей сложности проблемы кредитования производства нередко истинная причина неудачи банков связаны не столько с непреодолимыми объективными условиями, сколько с субъективными факторами, которые можно правильно оценивать и своевременно учитывать. Другими словами, при грамотной организации кредитного процесса в банке, если не пренебрегать ни одним из «элементарных» правил кредитования, выработанных многовековой практикой многих стран, если проявлять необходимую профессиональную осторожность и даже разумную бдительность (чтобы не поддаваться на авантюры), то можно успешно работать даже с нашим реальным сектором.Рассмотрение кредитной заявки
Основанием для начала всей многогранной работы в рамках кредитной операции является поступление в банк кредитной заявки от клиента.
В ней должны содержаться как минимум следующие сведения: цель кредита; размер кредита; срок кредита; предполагаемое обеспечение; источники погашения кредита; краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.Заявка юридического лица должна быть оформлена на бланке организации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписана лицами, уполномоченными совершать кредитные операции. Заявка подается либо в операционное подразделение банка, либо в секретариат, либо непосредственно в кредитное подразделение банка.
Следующий этап работы над заявкой — этап переговоров с заявителем. В зависимости от специфики организации-заявителя, характера заявки, предполагаемого обеспечения и иных обстоятельств (включая в первую очередь содержание кредитной политики банка на текущий период) переговоры с потенциальным заемщиком могут проводиться работниками, в том числе экспертами, разных подразделений банка (кредитного, юридического, экономической безопасности, валютного, казначейства и др.) либо последовательно, либо одновременно.
Заявитель должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общих сведений о своей организации и ее деятельности, в том числе на следующие: продукция и услуги, которые организация предлагает на рынке; основные финансово^ экономические характеристики заявителя (валюта баланса, объемы продаж, среднемесячные поступления на счета, доля на рынке, себестоимость продукции, уровень цен на производимую продукцию, проводимая ценовая политика); основные по-ставщики и покупатели; каналы и способы реализации продукции (услуг).
Обязательно последуют и уточняющие вопросы об испрашиваемом кредите, такие, например, как: назначение кредита; желательные параметры и условия кредита (вид и форма кредита, сумма, график предоставления средств, сроки, проценты); источники и график погашения долга; вид обеспечения, его оценка и ликвидность; правовая чистота имущества, предлагаемого в обеспечение (кто его собственник, требуется ли разрешение какого-либо лица или органа); способы хранения предлагаемого имущества, возможные издержки его хранения в течение предполагаемого срока действия кредитного договора; другие ликвидные активы, которыми располагает клиент и которые могли бы служить обеспечением кредита.
Будут заданы также вопросы об отношениях с другими банками: клиентом каких еще банков является организация; обращался ли заявитель за кредитом в другие банки; каков опыт работы потенциального заемщика на рынке кредитных ресурсов (наличие не погашенных, просроченных кредитов, дисциплина исполнения условий кредитных договоров и т.п.) и т.д.
Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с ним не соответствовало бы кредитной политике банка либо потому, что такое сотрудничество угрожало бы неприемлемо высокими рисками), то ему следует дать мотивированный отказ.
Если, наоборот, у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимые документы в соответствии с ни-жеприведенным перечнем (см., в частности, «Методические рекомендации по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки» — приложение к письму ЦБ РФ от 16 декабря 1998 г. № 363-Т).Документы,
необходимые для решения вопроса о предоставлении кредита
(примерный перечень)
Юридические документы (в обязательном порядке):
устав либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица), нотариально заверенные;
свидетельство (решение) о государственной регистрации;
карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;
документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).
Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
баланс (ф. № 101), заверенный налоговым органом;
отчет о финансовых результатах и их использовании (ф. № 102), а также справка к ф.№ 102;
другие формы квартальной отчетности за последние две даты;
отчетность за последний год с приложениями;
расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков догашения долгов);
справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;
справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);
копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита. В нем следует отразить: содержание хозяйственной операции, которую имеется в виду кредитовать; цели и предполагаемые направления использования кредитных средств; сроки и объемы выпуска (приобретения) продукции (услуг), себестоимость и цену продукции, рынки сбыта, предполагаемые объемы реализации; прогноз суммы чистой прибыли организации на период действия кредитного договора.
Документы о кредитуемой хозяйственной операции:
договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);
документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);
договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;
другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).
Дополнительная информация о заемщике, в том числе: аудиторское заключение (для АО обязательно); рекламные проспекты и публикации в СМИ; сведения от деловых партнерах заемщика.
Документы об обеспечении кредита.
Затем наступает этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка.
Такой анализ может состоять из следующих шагов: анализ полноты и достоверности документов заемщика; анализ информации о заемщике; общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика; анализ кредитуемой хозяйственной операции; анализ обеспеченности кредита; оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика; установление рейтинга заемщика. Рассмотрим коротко основное содержание некоторых из названных шагов, на каждом из которых сотрудники банка последовательно конкретизируют и уточняют свои представления о потенциальном заемщике, параметрах возможного кредита, в частности, о реальном размере рисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый кредит (имеются в виду риски в пределах, которые данный банк считает для себя в принципе приемлемыми).Шаг 1. Анализ документов на полноту и достоверность включает в себя проверку надлежащего оформления документов и достоверности содержащихся в них сведений (при наличии любых сомнений следует предложить заявителю предоставить иные документы) и подготовку заключения, в котором содержатся: правовая оценка рассмотренных документов, подтверждение правоспособности юридического лица и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика.
Шаг 2. Анализ информации о заемщике означает подготовку заключения, в котором необходимо отразить: 1) зарегистрирован ли претендент на кредит надлежащим образом; 2) является ли он участником судебных разбирательств; 3) имеет ли он какие-нибудь связи с криминальными структурами; 4) были ли факты умышленного неисполнения им своих обязательств.
Шаг 3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, который в общем случае предполагает: общий анализ ее активов (структура активов по уровню ликвидности, структура, оборачиваемость и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности); анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, финансового, операционного, производственного «рычагов», обеспеченности оборотных средств собственными источниками); анализ задолженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, по другим обязательным платежам; анализ иных показателей финансового состояния (коэффициенты износа основных фондов и т.д.); анализ выручки от реализации продукции (источники и динамика поступлений от реализации); анализ рента-бельности оборота, активов и капитала; анализ движения денежных средств (размер и динамика среднемесячных поступлений денег на счета организации); прогнозную оценку денежных потоков; сравнение оценочных показателей со среднеотраслевыми или с показателями аналогичных организаций (предприятий).
В рамках данного шага банк должен также проанализировать: кредитную историю клиента (если он обслуживался в данном банке); длительность кредитных взаимоотношений клиента с другими банками; дисциплину платежей клиента банкам (при наличии просроченной задолженности банкам выясняются ее размер и срок); масштабы операций, которые проводит клиент.
Следует также выяснить: долю клиента на рынке; ценовую политику клиента; устойчивость спроса на его продукцию (услуги); экономическое состояние отрасли (подотрасли) заявителя; динамику его развития в отрасли (подотрасли); экономические перспективы региона, в котором работает клиент.
Кроме того, необходимо оценить качество управления и деловых связей потенциального заемщика, а именно: опыт и компетентность руководства; качество персонала; опыт рыночной деятельности организации; наличие у нее прочных деловых связей; качество кооперационных связей.
Шаг 4.
Анализ кредитуемой операции. Здесь необходимо показать экономическую обоснованность операции и ее технико-экономическую осуществимость.Шаг 5. Анализ обеспеченности испрашиваемого кредита состоит в стоимостной оценке предлагаемого обеспечения, в оценке его ликвидности и юридической чистоты (см. § 20.7).
Шаги 6 и 7. Анализ кредитоспособности, т.е. оценка возможности и желания потенциального заемщика вовремя и с причитающимися процентами вернуть кредит (см. § 20.5), и на этой основе — расчет конкретного лимита кредитных рисков на данного заявителя, а также установление кредитного рейтинга заявителя. Эту работу каждый банк проводит по методикам, адаптированным к его особенностям.
Разрешение кредита
При положительном результате анализа кредитной заявки вопрос о предоставлении кредита (особенно крупного или нестандартного по каким-либо иным параметрам) может быть вынесен на заседание кредитного комитет банка. В этом случае кредитному комитету необходимо представить пакет документов, в который, как правило, включают: заявку; кредитный меморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита); справку о возможных условиях предоставления кредита; другие документы, подтверждающие содержание меморандума.
Если кредитный комитет решил вопрос положительно, то банк извещает (как правило, в письменной форме) потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.
Далее начинается этап подготовки кредитной документации, в ходе которого банк совместно с фактическим уже заемщиком готовит: кредитный договор; срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), а при необходимости также договор залога, договор о переуступке прав, договор о блокированном счете, договор поручительства, др.
При подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать обычные в таких случаях правила и меры предосторожности.
Дополнительно банк истребует от заемщика: 1) справку из налогового органа об уведомлении данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет; 2) справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же; 3) другие документы в соответствии с согласованными (документально зафиксированными) условиями предоставления кредита.
Кредитная документация — это составляемые клиентом и банком документы, имеющие, как правило, правовой статус, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения кредита.
К таким документам относятся:представляемые клиентом кредитная заявка, ТЭО кредита, заявление на получение кредита (оформляется после того, как банк принял принципиальное решение выдать кредит данному клиенту), срочное обязательство, другие документы (до-говор залога, поручительства, другие договоры, иные документы);
составляемые сторонами совместно кредитный договор, другие договоры (если они необходимы);
составляемые банком заключение на кредитную заявку клиента (составляется кредитным работником, изучившим просьбу заявителя), ведомость выполнения клиентом условий кредитного договора и другие документы.
В кредитной работе необходимо использовать и служебную документацию — аналитические записки, справки (например, фиксирующие итоги проверок клиентов на местах), составляемые кредитными работниками и сотрудниками других подразделений, участвующими в кредитном процессе.
Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация должна накапливаться в его кредитном деле (кредитном досье), что позволит банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с этим клиентом.
Организационное обеспечение кредитного процесса
Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделениями, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие службы).
Само кредитное подразделение может быть организовано в различных вариантах. Простейший и стандартный для большинства современных российских небольших банков вариант — когда имеется только кредитный отдел, сотрудники которого непосредственно работают с претендентами на кредит и заемщиками, в необходимых случаях обращаясь в бухгалтерию и к юристу. При этом функцию кредитного комитета (разрешение кредита) обычно выполняет правление банка, а подчас даже отдельные его члены (например, председатель правления и заместитель, имеющий право второй подписи). Все остальные составные части кредитного процесса в таком случае либо вовсе отсутствуют, либо выполняются кредитными ра-ботниками «по совместительству».
Развитый вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может быть сведен к какой-то единой, универсальной схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного отдела в банке действуют также:
полноценный, представительный кредитный комитет;
комитет управления кредитными рисками;
отдел кредитной политики (его функции могут быть возложены на комитет управления кредитными рисками);
отдел кредитного анализа.
Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессиональной основе. Следовательно, банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть отдельным подразделением, но может входить и в состав кредитного подразделения.
Некоторые банки создают у себя отдел кредитной документации (в основном с контрольными функциями), чаще всего в составе юридической службы. Но наличие такого отдела не представляется безусловно необходимым.
В реальных условиях отечественной деловой среды крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка стала служба экономической безопасности.
Еще по теме 20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка:
- 44. Кредиты Банка России кредитным организациям, обеспеченных залогом ценных бумаг. Расчетно-кассовые операции
- 33. Порядок открытия подразделения и представительства кредитной организации в РФ
- 22. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями. Банковские проверки
- 2. Организация работы по кредитам физическим лицам
- 31. Особенности создания кредитной организации с иностранными инвестициями или филиала иностранного банка
- 7.3. РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В СОВРЕМЕННОЙ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЕ СТРАНЫ. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
- 2.4. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ КРЕДИТА
- 30. Лицензирование. Отказ выдаче лицензии и государственной регистрации кредитных учреждений
- Глава 5КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ И РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ
- 3. Кредиты Банка России
- ГЛАВА 9. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 2.8. КОНТРОЛЬ БАНКА ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ССУД. КРЕДИТНЫЕ САНКЦИИ
- Технология кредитного менеджмента
- КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР. ТОВАРНЫЙ ЧЕСКИЙ КРЕДИТ
- Глава 11АУДИТ КРЕДИТОВ БАНКА, ЗАЙМОВ, ССУД И СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
- 17. Компетенция Банка России в области денежно-кредитной политики
- 5. К вопросу о методологии формирования кредитной политики банка
- 18.РОЛЬ И ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА. ИНСТРУМЕНТЫ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
- 8. Образец трудового договора с руководителем структурного подразделения организации, предприятия
- Михаил Джонджуа. ВОЗВРАТ ДОЛГОВ/ технология и психология кредитного менеджмента, 2006