<<
>>

5.3. Организационная структура транснациональных банков

Большое значения имеет развитие организационных структур ТНБ, которые обеспечивают стабильность хозяйственных связей не только в самом транснациональном банке, а и между ТНБ и его внешней средой.

От рациональной организации зависит успешное функционирование транснационального банковского капитала.

Развитие новых финансовых инструментов, расширение рынка ссудных капиталов, увеличение количества банковских услуг привели к росту роли принципа так называемой дивизионной организации. Согласно этому принципу в центральном аппарате сосредотачиваются лишь стратегические решения, вмешательство в текущие операции отделений минимальное. Эта структура объединяет предметную специализацию звеньев и относительную децентрализацию контроля. Она оказалась идеальной с точки зрения эффективного управления банком.

На формирование организационной структуры в целом влияют тенденции, которые действуют в мировой экономике. К ним относят объемы экспансии банковского капитала за границы страны, универсализация банковской деятельности, диверсификация, научно-техническое развитие и внедрение его достижений в банковское дело, а также политические действия на мировой арене.

Организационная структура ТНБ должны оказывать содействие решению задач, которые стоят перед банком, проводке банковской политики на внутреннем и внешнем рынках, отвечать принципам и основным направлениям его деятельности и т.п.

Организационная структура банка есть важная составная для успешного достижения целей международного банковского менеджмента. Как известно, довольно часто недостатки в организационных структурах банков приводили достаточно сильные банки к состоянию банкротства. Выбор организационной структуры, которая отвечает как внутренним, так и внешним факторам, является стратегической целью международного банковского дела и основой диверсификации банковского обслуживания.

Сегодня банки специализируются на осуществлении разного рода услуг, имеют разные цели менеджмента, поэтому их организационные структуры могут приобретать довольно разные формы.

Каждый вид такой структуры имеет свои преимущества и недостатки, которые берутся к вниманию в международном банковском менеджменте с учетом конкретной рыночной ситуации. Организационная структура банка должна обеспечивать рациональную работу банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение нужд клиентов той или другой страны и достижение целей, которые стоят перед банковским менеджментом. Хотя цель деятельности банка определяет размер его операций, но важную роль сыграют и такие факторы, как достижимость ресурсов, знание и опыт персонала, а также знание рынка и технологические возможности.

Организационная структура ТНБ тесно связана со стратегическим направлением деятельности банка в целом. Корпоративная стратегия банка отбирает его общие задачи, определяет нормативы прибыльности операций, которые должны выполняться каждый год. Стратегия подраздела формулирует задачи банка на конкретных рынках, определяет круг банковских продуктов, основные нужды относительно персонала, распределение видов деятельности. Стратегия во многом определяет как структуру самого банка, так и структуру всех служб в банке. Если меняется стратегия банка, то и меняется его организационная структура.

Организация структуры ТНБ может строиться по следующим принципам:

По функциональному принципу: данный тип более распространен среди национальных банков, хотя и встречается в ТНБ. Для него характерно глобальное управление, которое осуществляется определенными специалистами, управляющими отделами.

По географическому принципу: данный вид предполагает сосредоточение деятельности банка на определенных регионах. Его целью является географическое расширение деятельности банка. Именно этому

принципу уделяют внимание транснациональные банки.

3. По товарному или рыночному принципу: в данном случае банки ориентируются на определенные банковские продукты или отрасли. Данный тип в настоящее время становится более распространенным и для национальных, и для транснациональных банков.

Нужно отметить, что самая эффективная структура учитывает в себе все три направления.

Транснациональные банки в большинстве случаев соединяют географический и товарно-рыночный принципы, и тем самым обеспечивают себе более эффективную работу, чем национальные банки.

Организационная структура транснационального банка и структура его службы достаточно сложна. Выходя на новый зарубежный рынок, ТНБ должен первоначально решить, в какой организационно-институциональной форме он это осуществит. Данное решение очень важно для дальнейшей деятельности ТНБ, и оно принимается в соответствии со стратегией транснационального банка. По сути и по функциональным возможностям выделяют следующие:

Образование не операционного подразделения за рубежом (представительского офиса или просто представительства) для осуществления в основном управленческих и маркетинговых функций для головного банка.

Образование международного департамента (валютного или внешнеэкономического управления) в отечественном офисе штаб-квартиры ТНБ, установление корреспондентских отношений с рядом специально отобранных банков за рубежом и проведение международных операций через корреспондентские межбанковские каналы.

Учреждение операционного отделения за рубежом в той или иной доступной для ТНБ организационной форме (заграничного филиала, агентства, дочернего или совместного банка) для осуществления полной или ограниченной деятельности на территории пребывания и для международных операций.

Дадим более подробную оценку каждой из вышеназванной организованной

структуре подразделения ТНБ.

Обычно транснациональный банк учреждает зарубежный представительский офис в столице или ведущем финансовом центре зарубежного государства, если он желает присутствовать там, но имеет мало информации о финансовом рынке данной страны. Представителем такого банка обычно назначается опытный работник из головного офиса ТНБ, штат представительного офиса ТНБ обычно мал. Представители не могут осуществлять каких-либо банковских операций, таких, как принятие депозитов, предоставление кредитов, но они направляют

соответствующие предложения и заявки местных фирм и финансовых учреждений головному офису банка или его филиалам в других странах.

Задачами представительства являются:

присутствие в заграничном финансовом центре когда объем операций, которые учитываются, недостаточный для образования филиалов или дочерней структуры;

помогать своим клиентам осуществлять бизнес в заграничной стране, путем передачи заявлений в главный офис;

сбор финансово-экономической информации о стране базирования.

Чаще всего открытие представительского офиса предшествует учреждению филиала.

Представительство выполняет полезную функцию сбора финансово-экономической информации о стране базирования, а именно о налогах, особенностях регулирования банковской деятельности в этой стране, о рыночных условиях. В некоторых странах (например, Мексика и Колумбия) открытие новых филиалов иностранных банков запрещено. Следовательно, многие крупные банки присутствуют в таких странах, используя представительства.

ТНБ может начать свои операции в другой стране, образовав в отечественном офисе международный департамент. Внутреннее построение такого отдела или управление приспосабливается к обслуживанию определенных потребностей как клиентов, так и самого банка. Такой отдел или департа- мент может быть малым и универсальным или крупным и узкоспециализированным. Особое место в данном виде организации занимает использование мощностей крупных зарубежных банков - корреспондентов.

Международный департамент является по сути банком в миниатюре. Так, с одной стороны, международный департамент выполняет такие же операции с иностранной валютой, которые осуществляются отечественным банком в оте-чественной валюте. С другой стороны, международный департамент осуществ-ляет ряд операций, с которыми отечественные отделения банка могут не иметь дела. Среди таких сделок можно назвать следующие:

открытие и исполнение коммерческих (товарных) аккредитивов для обслуживания внешнеторговых операций клиентов;

торговля иностранной валютой;

покупка и продажа иностранных банкнот;

создание банковских акцептов и торговля ими;

кредитование заемщиков в других странах, а также некоторые другие международные банковские операции.

Зарубежные отделения — это юридическая форма расширения операций «родительского» банка, а не отдельная корпорация, акции которой принадлежат родительской фирме, как это бывает относительно дочерней компании.

Отделения используются для получения доступа к местному капиталу или евровалютам, а также часто они открываются для избежания зависимости от корреспондентских отношений и для обеспечения доступа к местным клиентам.

Например, открытие зарубежных отделений всегда было и будет основным средством проникновения и размещение капитала банков за границей, так как это наиболее гибкая форма, которая дает возможность контроля и имеет низкую стоимость. Иностранные отделения банков играют важную роль, поскольку:

• во-первых, они становятся большой конкурентной силой на внутренних денежных и банковских рынках страны, в которой открываются отделения;

во-вторых, они являются главным фактором развития рынка евровалют, который на сегодня является основным международным денежным рынком;

в-третьих, они упрощают осуществление банковских операций между головным банком и клиентом в любой стране мира.

Отделения образовываются, как правило, на всех международных валютных рынках, их деятельность предусматривает полный набор банковских услуг для национальных и международных компаний, физических лиц и правительств. Зарубежные отделения могут осуществлять финансовые услуги в любой стране мира, предоставляя кредиты местным предприятиям, а также финансовые услуги по обслуживанию внешней торговли между этими странами, в которых расположены эти отделения.

Агентства — это такая форма международной банковской деятельности, которая позволяет выполнять широкий спектр банковских операций за исключением принятия вкладов. Агентства используются там, где открытие отделений запрещено, где основной целью международного банковского менеджмента является не привлечение средств, а, например, кредитование. В 60-70 годах прошлого столетия японские банки использовали форму агентства для кредитования японских компаний. Канадские банки использовали форму агентств в Нью-Йорке для управления средствами, которые были вложены в американский денежный рынок. Японские банки использовали свои нью-йоркские агентства для учета больших долларовых кредитов.

Особое место среди организационных структур ТНБ занимают зарубежные филиалы банка. В настоящее время крупные транснациональные банки имеют филиалы почти в каждом иностранном денежном рынке и практически обязательно в международных финансовых центрах.

Многие банки, имея лишь несколько зарубежных филиалов, располагают их в наиболее важных деловых центрах (таких, как Лондон или

Нью-Йорк) или в оффшорных территориях (типа Багамских островов и Кипра), 2. где законы разрешают учредить филиал для совершения специальных операций с относительно малыми затратами денег и времени. Многие филиалы предлагают полный набор банковских услуг для национальных и международных компаний, для физических лиц. Однако ряд стран запрещает предоставлять иностранным банкам некоторые услуги, такие, как прием местных депозитов. Равным образом некоторые страны разрешают иностранным банкам учреждать независимые дочерние банки, запрещая открывать филиалы. Поэтому особую роль в управлении транснациональных банков играет анализ особенностей регулирования банковской деятельности в той стране, где банк собирается открыть свое подразделение.

Кроме филиалов за рубежом крупные банки могут создавать подразделения другого типа - дочерние банки или совместные банки. Зарубежный дочерний банк представляет собой иностранную компанию, в которой отечественный ро-дительский банк владеет контрольным пакетом акций или обладает другим кон-тролем. Совместный банк - это иностранная компания, в которой родительский отечественный банк не владеет контрольным пакетом акций. Транснациональные банки создают дочерние банки прежде всего для улучшения своей между-народной конкурентной позиции, минимизации иностранных налоговых обяза-тельств, а также используют возможности, которые представляет данная орга-низационная форма. Большинство же крупных банков предпочитают опериро-вать через собственные филиалы. Но дочерние банки могут быть использованы в тех странах, где запрещены иностранные филиалы.

Дочерние банки одновременно обслуживают местных клиентов и работают в интересах родительского банка, выполняя, в частности, операции, запрещенные для головного офиса в родительской стране.

Задачами заграничного дочернего банка являются: • улучшение международных конкурентных позиций;

минимизация налоговых обязательств;

возможность эффективно оперировать в странах, где запрещено создавать иностранные филиалы;

обслуживание местных клиентов и функционирование в интересах мате-ринских банков, выполняя операции, которые запрещены для главного офиса в стране происхождения.

Совместный банк учреждается несколькими различными банками, которые делят собственность и в некоторых случаях управление банком. Такая форма позволяет банкам из различных стран иметь операционную единицу в стране, в которой не разрешены филиалы, принадлежащие нерезидентам, или в которой ограничена деятельность иностранных банков. Каждый акционер инвестирует определенную долю капитала в совместный банк и получает соответствующее представительство в Совете директоров. Совместный банк функционирует как независимый банк, получая общие директивы, нормативы, лимиты от акционеров через Совет директоров. Большинство совместных банков являются собственностью ведущих международных банков, однако, в совместных банках участвуют и малые банки, желающие присутствовать на отдельных иностранных рынках. Тенденция слияний и поглощений в мировом хозяйстве не могла пройти и мимо транснациональных банков.

Сегодня возникает новая организационная форма ТНБ — Интернет- подразделы. Так, например, только в начале 2000 г. больше десяти огромных европейских банков, среди которых Bank of Scotland, Deutsche Bank, Hypo Vereinsbank и др. объявили о создании Интернет-подразделов. Шотландский банк Bank of Scotland осуществляет операции по предоставлению жилых кредитов средством сети Интернет в таких европейских государствах, как Голландия, Ирландия. Банк планирует продолжить эту деятельность в других европейских государствах. Это свидетельствует о завоевывании банком финансового рынка других стран региона через Интернет.

Европейские банки ускоренными темпами осваивают Интернет, чтобы догнать лидеров и захватить максимально возможную долю рынка. Это связано с тем, что у финансовых услуг, которые предоставляются через компьютерную сеть, большие перспективы, а развитие электронной коммерции может привести к значительным изменениям в области розничной банковской деятельности. В новом направлении банковских услуг каждый участник сегодня старается найти как можно скорее партнера. Так, немецкий банк Deutsche Bank объявил о создании альянса в сфере электронной банковской деятельности с испанским сберегательным банком La Caixa. Сегодня Испания и страны Скандинавского региона начинают выходить в лидеры европейского электронного банковского рынка.

Сегодня существует две экономические модели Интернет-банков - самостоятельная и интегрированная. Первая предусматривает создание независимого банка с собственной торговой маркой и конкурентоспособными продуктами. В связи с низкой себестоимостью обслуживания такой банк нравится клиентам и имеет преимущества перед конкурентами за счет обеспечения высших ставок за депозитами и низших комиссионных. Вторая модель предусматривает лишь создание нового подраздела существующего банка, деятельность которого направлена на то, чтобы клиенты банка, которые имеют выход в Интернет, имели возможность обслуживаться, не исходя из дома.

Как свидетельствует анализ онлайновых услуг банками стран - участниц ЕС, первая модель являлась убыточной и от нее отказалось много банков. Среди них ирландская компания Enba, британский ипотечный банк Alliance&Leicester. Вторая модель дает возможность интегрировать онлайновые операции с традиционной деятельностью банков и потому имеет перспективу развития. Будущее развитие информационных технологий с помощью Интернет откроет новые возможности прежде всего для тех, кто имеет весомую репутацию в банковском секторе.

Любая из приведенных выше организационных форм имеет свои преимущества и недостатки. Транснациональный банк должен стремиться рационализировать свою международную финансовую сеть, состоящую из того или иного набора ранее перечисленных организационных подразделений, с целью эффективного выполнения заявок корпоративных, правительственных, банковских или индивидуальных клиентов, а также для эффективного осуществления ва- лютно-финансовых операций за свой собственный счет.

Одним из факторов, который влияет на решение относительно выбора той или другой формы международного представительства ТНБ, является существующее налогообложение в стране, которая его принимает. Если проанализировать режим налогообложения деятельности иностранных банков в странах, которые принимают, то большинство из стран - реципиентов инвестиций предоставляет новым инвесторам налоговые льготы, хотя они могут предоставляться в разных формах. Создание подраздела за границей может быть для ТНБ налоговым хранилищем, а иногда это бывает средством размещения прибылей за пре-делами страны базирования.

Налоговым хранилищем можно считать ситуацию, когда страна национальной принадлежности иностранного банка использует систему освобождения от налога по территориальным признакам. Опираясь на этот подход, материнский банк может переместить свою прибыль к своей дочерней компании, которая находится в налоговом хранилище за пределами страны базирования, и на определенный срок отложить уплату налогов.

Значительную роль в выборе зарубежной организационной формы ТНБ играют налоги, которые действуют в странах национальной принадлежности материнского банка. Организационной формой подраздела за границей банки выбирают дочерний банк или отделение. Дочерний банк имеет ряд преимуществ. Он имеет возможности отсрочить уплату всяких налогов страны национальной принадлежности материнского банка. Отделение не имеет этого преимущества, так как оно не является организационной единицей банка.

В таких случаях руководство ТНБ предоставляет преимущество дочернему банку, если он ожидает высоких прибылей и если важно отложить уплату налогов, которые действуют в стране - источнике инвестирования. Если банк ожидает убытков, преимущество предоставляется открытию отделения. Поэтому на начальной стадии деятельности за границей, когда банки несут убытки, они используют для своей деятельности отделения. После того как отделение начинает приносить прибыли, оно может быть преобразовано в дочерний банк, который контролируется с помощью пакета акций.

Особого внимания заслуживает при решении открытия подразделения за границей вопрос о его финансировании, которое тоже зависит от налогообложения страны, которая принимает. В большинстве случаев страна - реципиент инвестиций дает возможность относить проценты к расходам, которые вычита-ются. Однако во многих странах, например в США, дивиденды облагаются на-логами. Поэтому для главного офиса, который финансирует свою заграничную дочернюю компанию, преимущество отдается займам, которые предоставляются материнским банком дочернему банку, над покупкой его акций.

Налогообложение также заметно влияет на стратегию денежных переводов. Это проявляется в выборе формы перевода (дивиденды или проценты), а также в выборе дочерней компании, которая может быть наиболее удобным источником перевода. Если переводы считаются не обложенными налогом расходами, например роялти и проценты по займам, руководство международного банка отдает предпочтение процентам. В случае пересылке дивидендов банки будут стараться осуществлять их таким образом, чтобы минимизировать сумму всех выплаченных в мировом масштабе налогов.

Налоговая льгота, которая действует в развитых странах, значительно увеличивает налоговую стоимость перевода дивидендов, который осуществляется расположенной там дочерней компанией. Так, например, относительно низкая налоговая ставка в Гонконге делает переводы дивидендов из этой страны невыгодными. Важным фактором при принятии решения о пересылки дивидендов из

Германии является значительная разность ставок налогов между распределенной и нераспределенной прибылью. В США действует льгота на налоги, которые платятся за границей: налоги, которые платятся за границей, уменьшают налоги, которые платятся в США.

Итак, транснациональный банк, который намерен расширить свою международную деятельность, имеет возможность выбора организационно- институциональной формы, каждая из которых имеет свои определенные преимущества и издержки. Так, организация международного департамента (или валютного управления) в головном офисе банка и установление корреспондентских отношений с зарубежными банками является первым логическим шагом. Учреждение зарубежных филиалов, дочерних и совместных банков будет оправданным лишь в случае, если существует достаточное поле деятельности, способное принести прибыль для покрытия весьма существенных расходов.

В последнее время развивается тенденция, которая состоит в том, что транснациональные банки становятся все более сложными организациями. Одновременно с ростом ТНБ обычно расширяют перечень предлагаемых услуг, операций, представляют все более сложные схемы кредитования. Параллельно этим процессом появляются новые подразделения, помогающие руководству банка более эффективно распределять и контролировать ресурсы.

<< | >>
Источник: В.А. Черненко. Международный бизнес. 2007

Еще по теме 5.3. Организационная структура транснациональных банков:

  1. Товарная структура международной торговли. Ускоренный рост торговли готовыми изделиями, комплектующими и полуфабрикатами. Роль транснациональных корпораций
  2. 18.5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ СТРУКТУРЫ
  3. Организационная структура
  4. Развитие организационных структур
  5. РАЗДЕЛ IIIПРОИЗВОДСТВЕННАЯ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ
  6. 17. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ СТРУКТУРЫ ЛОГИСТИЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
  7. 2. Организационная структура Центрального банка
  8. 3.3. Организационная структура Федеральнойтаможенной службы
  9. 31. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ФОНДОВОЙ БИРЖИ
  10. ГЛАВА 11. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
  11. Выбор организационной структуры службы сбыта
  12. 5.1. Организационная структура штаба предвыборной кампании
  13. Тема 6. Структура как организационная характеристика системы
  14. Раздел 1. Организационная и психологическая структура коллектива
  15. 5.5. РАЗВИТИЕ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР В УСЛОВИЯХ УСИЛЕНИЯ КОНКУРЕНЦИИ
  16. Тема 9. Организационное проектирование. Эффективность организационных преобразований
  17. Кочеткова А.И.. Введение в организационное поведение и организационное моделирование, 2003
  18. 5. Рефинансирование банков